Сситема методов прогнозирования на ООО НЗНО. Система методов прогнозирования на НЗНО - 2015. 1 Теоретические основы прогнозирования на современном этапе
 Скачать 95.42 Kb.
|
2.2 Расчет эффективности планов развития предприятияОбъем реализации продукции, работ и услуг за 2015 г. составил 1065,9 млн.руб. Затраты на 1 рубль реализованной продукции составили 88 коп. Всего за 2015 г. получено прибыли от продаж 123878 тыс. руб., рентабельность продаж составила 11,62%, по отношению к 2014 г. увеличилась на 1,96%. Чистая прибыль за 2009 г. составила 60,2 млн. руб. В 2015 г. объем капитальных вложений составил 66,7 млн. руб. Уставный капитал общества не изменился и составляет 41124 тыс. руб. Стоимость чистых активов на конец 2015 г. увеличилась на 60159 тыс. руб. и составила 328239 тыс. руб., что в 8 раз превышает размер уставного капитала. Финансовые показатели работы предприятия в 2015 г. характеризуются следующими данными. 1. Коэффициент текущей ликвидности выше нормы, что показывает, что текущие поступления и денежные средства покрывают имеющиеся долговые обязательства. 2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами выше нормы, что указывает на возможность проведения независимой финансовой политики. 3. Коэффициент ликвидности при мобилизации средств также выше нормы, это показывает, что в случае необходимости для погашения своих краткосрочных обязательств, предприятию не надо продавать свои материально-производственные запасы. 4. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств ниже нормативного, что указывает на низкую возможность пополнять оборотные средства за счет собственных источников. 5. Коэффициент платежеспособности также, выше нормативного, что показывает способность покрыть все обязательства предприятия всеми его активами. Таблица 1 Оценка структуры баланса ООО «НЗНО» за 2015 г.
Коэффициенты в целом превышают нормативные значения, что характеризует устойчивое финансовое состояние предприятия. Долгосрочных кредитов и займов, просроченной задолженности по оплате труда, налогам и сборам у предприятия нет. Всего за 2015 г. уплачено налогов в бюджет и внебюджетные фонды на сумму 133,6 млн. руб., что составляет 13,5% от объема реализованной продукции. По сравнению с 2014 г. значительно снизилась кредиторская задолженность с 44% до 34%. За 2015 г. получено чистой прибыли в сумме 60,2 млн. руб. или на 21 млн.руб. больше, чем в 2014 г. За 2015 г. стоимость основных средств увеличилась по сравнению с 2014 г. на 23 млн. руб. за счет приобретения оборудования. Объем незавершенного строительства значительно снизился после ликвидации объектов незавершенного капстроительства, в 2,2 раза. Анализ структуры актива баланса ООО «НЗНО»» характеризуется следующими данными: В течение 2015 г. улучшились показатели эффективности использования оборотных средств, коэффициент оборачиваемости на конец 2015 г. составил 4,0 вместо 3,6 на его начало. За 2015 г. получено чистой прибыли в сумме 60,2 млн. руб. или на 21 млн. руб. больше, чем в 2014 г. В целом баланс предприятия свидетельствует о его устойчивом финансовом состоянии. В настоящее время продолжается проектированию новых видов продукции и модернизации серийной нефтяной техники. Оборудование ООО «НЗНО» имеет высокие технические характеристики, широкий спектр технологических и функциональных возможностей, отличается простотой технического обслуживания, надежностью и долговечностью в работе как во влажном, жарком климате, так и в условиях суровых зим, а также обеспечивает необходимый уровень безопасности работ. В целях расширения ассортимента выпускаемой продукции, поиска новых потенциальных покупателей продукции, на предприятии было предложено внедрить выпуск индивидуальных балансирных механических приводов штангового насоса (далее ИБМПШН). Для производства данных видов установок потребуются дополнительные денежные средства в объеме 5580000 рублей сроком на 2 года. Ставка кредита 12% годовых. Предусматривается равномерный возврат кредита в течение двух лет с начислением процентов на оставшуюся сумму долга и выплатой их ежемесячно (таблица 2). Таблица 2 График возврата кредита
Оценим потенциальные риски, которые ООО «НЗНО» может иметь при производстве данного вида продукции. Каждое предприятие сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его развитию и существованию. Потенциальные риски ООО «НЗНО» по производству ИБМПШН представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками, инвестиционными рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами. Необходимо разработать финансовую стратегию предприятия. Целью его разработки является определение эффективности производства ИБМПШН. Источниками финансирования проекта являются собственные средства предприятия и заемный капитал в размере 5580000 руб. Составим план прибылей и убытков ООО «НЗНО» (таблица 3). Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что предприятие ежегодно получает прибыль. Таблица 3 План прибылей и убытков, тыс. руб.
Составим план движения денежных средств на ООО «НЗНО» (таблица 4). Таблица 4 - План движения денежных средств, тыс. руб.
Рассчитаем эффективность плана развития ООО «НЗНО». Чистый доход предприятия (или чистый объем продаж предприятия) составит в 2016 г. – 338954 тыс. руб., в 2017 г. – 502174 тыс. руб. Таким образом, за 2 года чистый доход ООО «НЗНО» планируется в размере 841128 тыс. руб. Валовая прибыль ООО «НЗНО» составит в 2016 г. – 3488 тыс. руб., в 2017 г. – 3126 тыс. руб. Следовательно, за 2 года планируется валовой прибыли в размере 6614 тыс. руб. Чистая прибыль, полученная от реализации установок, в 2016 г. планируется на уровне 2422 тыс. руб., в 2017 г. – 2401 тыс. руб. За 2 года чистая прибыль составит 4823 тыс.руб. Рентабельность продаж, исчисленная по чистой прибыли, можно рассчитать как:
где ЧП – чистая прибыль, полученная от реализации установок; ЧД - чистый доход (чистый объем продаж). Рассчитаем чистый дисконтированный доход (ЧДД).
где ЧДП – чистый денежный поток в период t (таблица \\ стр. 8+13); kt – коэффициент дисконта. It – инвестиции в производство.
где r – ставка дисконтирования или ставка безрисковости. Ставка дисконтирования равна 20%. k1 = 1/ (1+0,2)1 = 0,83; k2 = 1/ (1+0,2)2 = 0,69 It (стр.10) = 5580 тыс.руб. ЧДП1 = 37418 тыс.руб. ЧДП2 = 84273 тыс.руб. ЧДД = (37418 х 0,83 + 84273 х 0,69) – 5580 = 83625 тыс.руб. Рассчитаем индекс доходности.
Иd = 16 Рассчитаем срок окупаемости.
где ПДСt – притоки денежных средств в период t (стр. 1+10); ОДСt – оттоки денежных средств в период t (стр. 2+3+4+7+11+12) Ток = (460702 + 614954)/(477540 + 699227) = 0,9 или 22 месяца. Рассчитанные показатели сведем в таблицу (таблица 2). Таблица 5 Показатели эффективности производства
Продолжение таблицы 5
Исходя из полученных показателей финансовой и инвестиционной эффективности, можно сделать вывод, что в конце проекта планируется получить чистый дисконтированный доход за 2 года 83625 тыс.руб., величина чистых денежных притоков превышает в несколько раз вложенные в производство собственные и заемные средства. Срок окупаемости производства установок ниже, чем длительность проекта. Данные обстоятельства предопределяют принятие положительного решения о финансировании данного производства. Итак, подытоживая ранее сказанное, можно сделать следующие выводы: 1. Баланс ООО «НЗНО» свидетельствует о его финансовой устойчивости. 2.Для дальнейшего успешного функционирования предприятия предлагается внедрить в производство выпуск индивидуальных балансирных механических приводов штангового насоса МЗ 02. 3. В результате вычислений можно сделать вывод, что финансирование данного проекта положительно скажется на развитии анализируемого предприятия. В третьей главе рассмотрим предложения и рекомендации по совершенствованию деятельности ООО «НЗНО». 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «НЗНО» Ассортиментный набор продукции ООО «НЗНО» должен включать ряд разновидностей продукции, обуславливающих широкий выбор с акцентом на возможность выбора интересующей продукции среди различных характеристик. Необходимо найти такие решения по созданию ценностей для покупателя и создание таких качеств товара, за которые покупатель готов платить. Следует сконцентрировать внимание на нескольких ключевых отличительных чертах продукции, для того, чтобы создать репутацию и имидж товара. Предприятию ООО «НЗНО» необходимо придерживаться стратегии дифференциации вследствие разнообразных предпочтений покупателей. Конкурентное преимущество организации будет тем ощутимее, чем большее количество покупателей будет заинтересовано в предлагаемых дифференцированных характеристиках продукции. Стратегия дифференциации позволит организации устанавливать повышенную цену на товар, увеличивать объем продаж, завоевывать лояльность покупателей к своей торговой марке. На предприятии существуют благоприятные условия для дифференциации. Действия, связанные с созданием товара на базе новых исследований позволяют улучшить характеристики продукции, расширить сферы конечного использования, сделать ее более разнообразной, сократить сроки разработки новых моделей. Производственный процесс, ориентированный на исследования и разработки позволяет использовать более совершенные технологии, улучшать качество продукции, и ее возможности. Совершенствование производственного процесса позволяет сокращать брак и увеличивать жизненный цикл продукции. Процесс продвижения продукции позволяет ускорить поставку и более качественно выполнять заказы. Действия по обслуживанию покупателей, проведению маркетинговых исследований должны оказывать помощь покупателям в выборе продукции25. Стратегия дифференциации позволит организации иметь защиту от стратегий конкурентов, так как у покупателей развивается лояльность к товарной марке. Также создаются входные барьеры для новичков в отрасли. Влияние силы покупателей снижается, так как продукция альтернативных продавцов менее привлекательна для них. Качества и характеристики товаров-субститутов несравнимы с продукцией организации. Для снижения затрат на производство буровых установок необходимо повышение производительности труда за счет модернизации производства, обновления оборудования, внедрения новых технологий. Например, механический цех необходимо оснастить станками с программным управлением, требующими меньшего количества обслуживающего персонала и производящими большее количество деталей. Необходимо привлечь инженеров и конструкторов для создания в ремонтном цехе подвижного окрасочного конвейера с камерами, снабженного гидрофильтрами, агрегата обезжиривания деталей перед окраской, сушильных камер собственного изготовления. Материальные затраты на предприятии имеют большой удельный вес в структуре себестоимости продукции, поэтому даже незначительное сбережение сырья, материалов, топлива и энергии при производстве каждой единицы продукции в целом по предприятию даст крупный эффект. Важнейшее значение для снижения затрат на производство буровых установок имеет соблюдение строжайшего режима экономии на всех участках производственно-хозяйственной деятельности предприятия: ликвидация потерь от брака за счет персональной ответственности работников за выпускаемую продукцию, создание бригады слесарей-сборщиков сборочного цеха, которая будет работать с личным клеймом и сдавать продукцию, минуя ОТК, что позволит повысить качество выпускаемой продукции, сбережение топлива и энергии за счет установления счетчиков на газ и свет по всему производству. Правильный выбор поставщиков материалов является важным звеном производственно- технологической цепочки и также существенно влияет на снижение издержек производства. Отделу комплектации и кооперации для выполнения задач по бесперебойному обеспечению плана производства необходимо найти наиболее выгодных прямых поставщиков, с которыми в дальнейшем разовьются долгосрочные отношения. При покупке предприятием ООО «НЗНО» двигателей Д-245Г, производимых этим заводом, напрямую, минуя посредников, их закупочная цена снизится, что позволит снизить себестоимость буровых установок. Также для снижения затрат на производство необходимо объявить конкурс на лучшее рационализаторское предложение по и использованию более дешевых материалов при производстве буровых установок, не снижая в то же время качества буровой установки, например, можно произвести замену стали 15Х25Т для сварных конструкций буровой установки на более дешевую, но не уступающую в качестве, сталь 12Х18Н10Т. Таким образом, данные предложения помогут снизить затраты производства в несколько раз и положительно повлияют на развитие предприятия в целом. По итогам данной главы делаем выводы: Дальнейшее успешное развитие предприятия возможно при условии расширения границ потребителей и сегмента своей продукции. Также руководство ООО «НЗНО» необходимо выработать четкую стратегию по работе с поставщиками. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
,
, 
, 
, 
,