|
Задание на составление баланса по бухучету. РГБ. Актив Сумма, руб
Журнал хозяйственных операций за апрель 2023 г.
№ п/п
|
Документ и краткое содержание операции
|
Д
|
К
|
Сумма, руб.
|
1
|
Товарный чек № 85 от 03.02.200_ г., кассовый чек магазина «Май». Приняты от подотчетного лица Федотова А.А. материалы, приобретенные им
|
10
|
71
|
500,00
|
2
|
Требование № 10 от 04.02.200_ г. Отпущена краска на ремонт офиса
|
26
|
10
|
100,00
|
3
|
Расходный кассовый ордер №25 от 04.02.200_г. Выдано инженеру Анфисову А. В. под отчет на служебную командировку
|
71
|
50
|
1000,00
|
4
|
Лимитно-заборная карта № 18 от 06.02.200_ г. Отпущены материалы в производство
|
20
|
10
|
5000,00
|
5
|
Выписка с расчетного счета от 06.02.200_ г. Поступила предварительная оплата согласно сч. № 8 от 05.02.200_г.
|
51
|
62
|
24000,00
|
6
|
Счет-фактура № 8 от 05.02.200_ г. Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет с суммы предоплаты
|
90
|
68
|
3661,02
|
7
|
Счет-фактура № 17 от 06.02.200_ г. Отгружена продукция ООО «Инерция»
|
62
|
90
|
1960,00
|
8
|
Приходный кассовый ордер № 18 от 07.02.200 г. поступила выручка от ООО «Инерция» за реализованную продукцию
|
50
|
62
|
1960,00
|
9
|
Счет-фактура № 17 от
|
|
|
|
|
06.02.200_ г. Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет (18%)
|
90
|
68
|
298,98
|
10
|
Чек банка № 825520; приходный кассовый ордер № 19 от
|
|
|
|
|
10.02.200_ г.; выписка из расчетного счета от 10.02.200_г. Получено в банке наличными: - на выдачу зарплаты
|
50
|
51
|
27740,03
|
|
- хозрасходы
|
50
|
51
|
259,97
|
11
|
Платежное поручение ОМК Кировского района от 10.02.200_г. №2005. Поступила из бюджета на спецсчет компенсация на детей
|
51
|
69
|
9000,00
|
12
|
Выписка с расчетного счета от 10.02.200_ г. Перечислено из расчетного счета в погашение задолженности по налогу на доходы физических лиц
|
68
|
51
|
3668,91
|
13
|
Расчетно-платежные ведомости № 6, 7, 8, 9. Выдана зарплата за январь работникам предприятия
|
70
|
50
|
25740,08
|
14
|
Чек № 453840, прих. кассовый ордер № 20 от 11.02.200_ г., выписка из расчетного счета от 11.02.200_г. Получено в банке на выплату компенсаций на детей
|
50
|
51
|
9000,00
|
15
|
Платежная ведомость № 10. Выдана через кассу компенсация на детей
|
70
|
50
|
9000,00
|
16
|
Реестр депонированных сумм. Невостребованная зарплата отнесена на депонент
|
70
|
76
|
1999,95
|
17
|
Выписка из расчетного счета от 15.02.200г., расходный кассовый ордер №25 от 15.02.200__г. Депонированная зарплата сдана в банк
|
51
|
50
|
1999,95
|
18
|
Акт на ликвидацию № 8 от 15.02.200_г. Списан пришедший в негодность компьютер:
|
|
|
0,00
|
|
а) первоначальная стоимость
|
91
|
1
|
9000,00
|
|
б) износ
|
2
|
91
|
8730,00
|
19
|
Накладная № 10 от16.02.200_г. Оприходованы на склад запчасти от компьютера
|
10
|
91
|
100,00
|
20
|
Справка бухгалтера от 16. 02.200_г. Исчислен финансовый результат от компьютера, пришедшего в негодность
|
99
|
91
|
170,00
|
21
|
Выписка из расчетного счета от 16.02.200_г. Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
|
51
|
66
|
100000,00
|
22
|
Заявление Маслова Книга по зарплате (февраль). Удержание с работника Маслова И. К. затрат по исправлению брака с его согласия
|
73
|
28
|
150,00
|
23
|
Решение суда от 03.02.200_ г., книга по зарплате (февраль). Списание потерь от брака на виновного Коняшкина В.Г. по решению суда
|
73
|
28
|
2000,00
|
24
|
Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13, 14. Начислена зарплата за февраль:
|
|
|
0,00
|
|
а) работникам основных цехов
|
20
|
70
|
15575,40
|
|
б) руководству основных цехов
|
25
|
70
|
5575,40
|
|
в) руководству предприятия
|
26
|
70
|
10575,40
|
25
|
Расчетная ведомость № 15. Начислена компенсация на детей
|
69
|
70
|
9000,00
|
26
|
Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13,14. Удержаны алименты из зарплаты
|
70
|
76
|
8000,00
|
27
|
Книга по зарплате (февраль). Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц (13%)
|
70
|
68
|
4124,41
|
28
|
Книга по зарплате (февраль). Произведены отчисления от начисленной зарплаты социальных налогов (30%):
|
|
|
0,00
|
|
а) работникам основных цехов
|
20
|
69
|
4672,62
|
|
б) руководству основных цехов
|
25
|
69
|
1672,62
|
|
в) руководству предприятия
|
26
|
69
|
3172,62
|
29
|
Расчет амортизации основных средств за февраль. Начислена амортизация по основным средствам, находящимся: а) в основных цехах
|
20
|
2
|
29000,00
|
|
б) офисе фирмы
|
26
|
2
|
5000,00
|
30
|
Бухгалтерская справка за февраль. Включены в затраты косвенные расходы общепроизводственного назначения
|
20
|
25
|
7248,02
|
31
|
Бухгалтерская справка за февраль. Включены в затраты косвенные расходы общехозяйственного назначения
|
20
|
26
|
18848,02
|
32
|
Сдаточная накладная № 28 от 17.02.200_г. Выпущена продукция из производства и сдана на склад по фактической себестоимости
|
43
|
20
|
80344,06
|
33
|
Счет-фактура № 18 от 01.02.200_г. Отгружена продукция покупателям
|
62
|
90
|
180000,00
|
34
|
Выписка из расчетного счета от 18.02.200_г. Зачислена на расчетный счет выручка, поступившая от заказчика
|
51
|
62
|
180000,00
|
35
|
Счет-фактура № 28 от17.02.200_г. Отражается задолженность перед бюджетом по НДС
|
90
|
68
|
27457,63
|
36
|
Счет-фактура № 38 от 19.02.200_г., приходный ордер № 25 от 19.02.200_г. Поступили от ООО «Стройматериалы» и оприходованы на склад материалы:
|
|
|
0,00
|
|
а) договорная цена
|
10
|
60
|
15000,00
|
|
б) НДС 18%
|
19
|
60
|
2700,00
|
37
|
Выписка из расчетного счета от 19.02.200_г. Оплачены материалы, поступившие от ООО «Стройматериалы»
|
60
|
51
|
18000,00
|
38
|
Справка бухгалтерии от 19.02.200г. Списание НДС за оплаченные и полученные материалы ООО «Стройматериалы» на расчеты с бюджетом
|
68
|
19
|
2700,00
|
39
|
Накопительная ведомость по отгрузке за февраль. Списывается фактическая себестоимость реализованной и оплаченной продукции
|
90
|
43
|
80344,06
|
40
|
Выписка из расчетного счета от 22.02.200_ г. Перечислено из расчетного счета в погашение задолженности по НДС
|
68
|
51
|
28418,64
|
41
|
Выписка из расчетного счета от 26.02.200_ г. Поступили средства на расчетный счет от дебиторов в связи с истечением сроков исковой давности
|
51
|
76
|
3000,00
|
42
|
Справка бухгалтерии за февраль. Исчислен финансовый результат от реализации продукции
|
90
|
99
|
70198,31
|
44
|
Справка бухгалтерии за февраль. Начислен налог на прибыль 20%
|
99
|
68
|
14073,66
|
45
|
Выписка из расчетного счета от 28.02.200_ г. Налог на прибыль уплачен.
|
68
|
51
|
14073,66
| |
|
|
Скачать 87.54 Kb.