Дебет
|
Кредит
|
Содержание хозяйственных операций
|
Первичные документы
|
91–2, 02
|
91–1, 01
|
Списана остаточная стоимость безвозмездно переданных основных средств.
|
№ ОС-4 «Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств)»,
№ ОС-4а
|
91-2
|
02
|
При дооценке основных средств увеличена сумма амортизации в пределах проведенной ранее уценки, отнесенной на счет прибылей и убытков.
|
Материалы переоценки основных средств,
Бухгалтерский регистр по начислению амортизации основных средств, сданных в аренду,
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
04
|
Списана остаточная стоимость объекта нематериальных активов при безвозмездной передаче.
|
Акт списания (выбытия) нематериальных активов.
Бухгалтерская справка (0504833)
|
91-2
|
10
|
Списана стоимость безвозмездно переданных материально-производственных запасов.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
19
|
Отражен НДС по списанной кредиторской задолженности.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
20, 23, 29
|
На убытки отнесены расходы по аннулированным производственным заказам, затраты на производство, не давшее продукции.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
28
|
Отражены потери от брака.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
50-1
|
Отражены отрицательные курсовые разницы в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации.
|
Бухгалтерская справка (0504833)
|
91-2
|
51
|
Оказана безвозмездная финансовая помощь, спонсорская помощь сторонним организациям и физическим лицам.
|
Бухгалтерская справка (0504833)
|
91-2
|
52, 55–1, 55-3
|
Отражены отрицательные курсовые разницы по текущему и транзитному счетам, аккредитивам, специальным счетам в иностранной валюте.
|
Бухгалтерская справка (0504833)
|
91-2
|
57
|
Начислены отрицательные курсовые разницы на средства в иностранной валюте в пути на дату продажи валюты, указанную в извещении банка.
|
Бухгалтерская справка (0504833)
|
91-2
|
60
|
Начислены отрицательные курсовые разницы по расчетам с поставщиками в иностранной валюте.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
60, 76
|
Отнесены на убытки организации отрицательные суммовые разницы по задолженности перед поставщиками и подрядчиками, возникшие после принятия поступивших ценностей к учету.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
62, 76
|
Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, во взыскании которой отказано судом, в связи с ликвидацией, банкротством должника.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
62
|
Начислены отрицательные курсовые разницы по дебиторской задолженности в иностранной валюте на дату совершения операции и отчетную дату (конец месяца).
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
66, 67
|
Начислены отрицательные курсовые разницы по кредитам и процентам по кредитам и процентам по кредитам в иностранной валюте (на конец месяца и дату совершения операции).
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
68
|
Отражены отрицательные курсовые разницы по расчетам с таможней в иностранной валюте.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
68
|
Начислена госпошлина за рассмотрение дела в суде.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
68
|
Налог на имущество.
|
Налоговая декларация по налогу на имущество организации,
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
68
|
Восстановлен НДС, ранее предъявленный к вычету, по недостачам (потерям) материально-производственных запасов сверх норм естественной убыли.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
68
|
Начислен НДС от стоимости безвозмездно переданного:
— объекта основных средств,
— объекта нематериальных активов,
— материально-производственных запасов,
определенной в соответствии со ст.40 НК РФ.
|
Счета-фактуры,
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
71
|
Начислена отрицательные курсовые разницы по расчетам с подотчетными лицами в иностранной валюте на дату совершения операции и отчетную дату.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
73-1
|
Списана задолженность работника по выданным займам.
|
Приказ (распоряжение) о списании задолженности,
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
76
|
Начислены отрицательные курсовые разницы по расчетам с комитентом в иностранной валюте.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
76
|
Начислены отрицательные курсовые разницы по расчетам с комиссионером в иностранной валюте.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
76
|
Отражены судебные расходы.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
76
|
Отражены штрафные санкции, подлежащие уплате службе судебных приставов.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
76
|
Отражены расходы по опротестованию векселя.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
76-2
|
Отражена сумма претензии, предъявленная поставщиками и подрядчиками, при её признании или присуждении судом.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
76-2
|
Начислены платежи в возмещение ущерба третьим лицам.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
94
|
Списаны недостачи основных средств при отсутствии виновных лиц либо недостачи, во взыскании которых отказано судом.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
94
|
Списаны недостачи (потери от порчи) материально-производственных запасов сверх норм естественной убыли при отсутствии виновных лиц либо недостачи, во взыскании которых отказано судом.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
94
|
Списаны недостачи при отказе судом в их взыскании с поставщиков и транспортных организаций.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
Разные счета
|
Отражены убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
91-2
|
Разные счета
|
Произведены расходы на благотворительность, проведение спортивных, культурно-массовых мероприятий и т. п.
|
Бухгалтерская справка (0504833).
|
Скачать 2.46 Mb.