1С Практика 1 вариант. Методические указания к практическим занятиям с использованием программы 1С предприятие. Бухгалтерия 3
 Скачать 1.1 Mb.
|
Посмотрите сформированные проводки.3. Составьте авансовый отчет по выданным подотчетным суммам сотруднику, по которому он обязан отчитаться. Панель разделов «Банк и касса», гиперссылка «Авансовый отчет». Откройте новый документ (рис. 6).  Рис. 6. Авансовый отчет (создание) В форме документа нажмите гиперссылку и установите тип цены «Закупочная», валюта – «Рубль». Установите флажок «Цена включает НДС». Нажмите кнопку «ОК» - закройте и сохраните настройки (рис. 7).  Рис. 7. Цена и валюта Физическое лицо – Севастьянов А.Д. Документ имеет несколько табличных частей, которые располагаются на соответствующих закладках. На закладке «Авансы» отображается информация о денежных средствах, полученных подотчетным лицом. В табличной части «Авансы» выберите «Расходный кассовый ордер», по которому выдавались денежные средства. Денежные средства, выданные подотчетному лицу, могут быть израсходованы на следующие цели: закупка товаров (закладка «Товары»); оплата поставщикам (закладка «Оплата»); прочие (дополнительные) расходы (закладка «Прочее»). Закладка «Товары». Нажмите кнопку  , откройте справочник «Номенклатура», группу «Материалы». Добавьте новую позицию.Наименование – «Пуговицы пластмассовые»; единица измерения – «штука»; ставка НДС – «без НДС». Номенклатурная группа – «Материалы»; статья затрат – «Материальные расходы». Кнопкой «Записать и закрыть» сохраните новый элемент справочника и выберите его в документ. Количество – 20 штук, цена – 15 руб./шт. Наименование документа, подтверждающего произведенный расход - «Товарный чек № 32 от текущей даты. В нашем случае счет-фактура не предъявлен. Закладка «Прочее». Подотчетным лицом были оплачены копировальные услуги сторонней организации. Нажмите кнопку . Наименование документа, подтверждающего произведенный расход,- «квитанция ПКО»; «№114 от текущей даты». Поставщик (из справочника контрагента) – «Софт». Счет-фактура поставщиком предъявлен (установите флажок). Дата счета-фактуры - текущая дата, номер – 18. В графе «Номенклатура» нажмите кнопку выбора  , откройте справочник «Номенклатура», группу «Услуги». Добавьте в нее новое значение – «Копировальные работы». Установите флажок «Услуга»; ставка НДС – 18%.Кнопкой «Записать и закрыть» сохраните элемент справочника и выберите его в документ. Сумма – 1500 руб., НДС – 18%; сумма НДС рассчитывается автоматически. Счет затрат – «26 Общехозяйственные расходы»; подразделение затрат – «Администрация»; субконто 1 – «Прочие расходы». Назначение – «Хозяйственные расходы», количество приложенных документов – 2 на 2 листах. Возвратитесь на закладку «Авансы», и в графе «Израсходовано» автоматический отражается сумма (1800 руб.). Проведите документ кнопкой  . При проведении документа автоматически формируется счет-фактура по приобретенным услугам. Авансовый отчет имеет одну печатную форму № АО – 1 (кнопка «Печать»). Лицевая сторона авансового отчета содержит сведения о подотчетном лице, сумме полученного аванса, сумме расхода и остатке (перерасходе), а также бухгалтерскую запись произведенных расходов. На оборотной стороне формы отражается перечень документов, подтверждающих произведенный расход, сумма расхода и корреспондирующие счета. Задание 5. Оформить операцию по учету денежных средств. Операция от текущей даты 20__г. Выданы из кассы под отчет денежные средства Кузьминой Т.И. в сумме 100 руб. на приобретение канцелярских товаров. Приложение к расходному кассовому ордеру «Заявление». Оформить документ «Расходный кассовый ордер». Задание 6. Сформировать документ «Кассовая книга» (Отчеты / Кассовая книга). Краткая справка: при формировании кассовой книги ознакомьтесь со всеми параметрами ее создания и укажите требуемый период времени. Параметр "Пересчитывать номера листов с начала года" применять не надо. Примените параметр «Обычный» для последнего листа кассовой книги. Просмотрите содержание сформированной на экране кассовой книги. В какой последовательности в ней представлена информация? Все ли Ваши проводки в ней отражены? Просмотрите на экране параметры настройки печати кассовой книги. Задание 7. Сформировать шахматную ведомость (Отчеты). Краткая справка:шахматная ведомость — это отчет, содержащий табличное представление оборотов между счетами за некоторый выбранный период. Шахматная ведомость часто используется бухгалтерами, так как дает наглядное представление о движении средств и обязательств организации. Настройка параметров. Перед построением шахматной ведомости на экран будет выведен запрос параметров построения отчета, в котором надо указать: - за какой период необходимо сформировать шахматную ведомость. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода. Можно воспользоваться кнопкой выбора периода. - выводить ли шахматную ведомость без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте); - выводить ли обороты по субсчетам (флажок "Данные по субсчетам" установлен) или только по счетам в целом (флажок "Данные по субсчетам" снят). Установив параметры настройки, нажмите на кнопку <Сформировать> или на кнопку <ОК>. Программа сформирует шахматную ведомость и выведет ее для просмотра. Просмотр Шахматная ведомость представляет собой таблицу, в которой строки соответствуют дебетуемым счетам, столбцы — кредитуемым счетам. В ячейках на пересечении выводятся суммы оборотов за выбранный период в дебет счета, указанного в левой части строки, с кредита счета, указанного в верхней части содержащего данную ячейку столбца. Слева и сверху в шахматной ведомости отображаются номера счетов дебета и кредита, а справа и снизу — обороты по этим счетам. Учёт операций по расчётному счёту Задание 8. Сформировать платежные документы по операциям: Операция от текущей даты 20__ г. ООО «Константа» получило на расчётный счёт краткосрочный кредит от банка в сумме 500 000 рублей Сформировать документ «Выписка» Операция от текущей даты 20__ г. ООО «Константа» перечислило денежные средства ООО «Рубин» в сумме 47 200 рублей (в том числе НДС) за материалы. Сформировать документ «Платёжное поручение» Операция от текущей даты 20__ г. ООО «Константа» перечислило налоги в бюджет в сумме 50 000 рублей. Сформировать документ «Платёжное поручение». Контрольные вопросы Каким документом оформляется поступление наличных денежных средств в кассу? Каким документом оформляется выдача наличных денежных средств из кассы? В каком разделе программы осуществляется оформление выдачи денежных средств под авансовый отчет? Что представляет собой шахматная ведомость? Какие документы формируются по учёт операций по расчётному счёту? Практическое занятие №5 Учет расчетов по оплате труда Цель занятия: приобретение практического опыта по начислению и выплаты заработной платы работникам, отражению произведенной выплаты в учете, возврату депонированной заработной платы в банк. Формирование умений по составлению бухгалтерских первичных документов. Методика выполнения практического занятия Краткая теоретическая справка: Начисление заработной платы, расчет связанных с оплатой налогов и взносов, отражение результатов начисления в учете осуществляется ежемесячно. Для этого выполняется последовательность действий. В течение месяца все происходящие в организации кадровые изменения (прием, перевод, увольнение) регистрируются в программе через справочник «Сотрудники». Начисление заработной платы работникам Для автоматического начисления заработной платы предназначен документ «Начисление заработной платы работникам организации» (панель разделов «Сотрудники и зарплата», гиперссылка «Начисления зарплаты») (рис. 8).  Рис. 8. Начисление зарплаты (создание нового документа) Обычно дата начисления приходится на последний рабочий день месяца, за который начисляется зарплата, поэтому дата документа устанавливается автоматически. Взносы в ФСС (от несчастных случае) – 0,2%. В поле «Подразделение» укажите то структурное подразделение, сотрудникам которого начисляется заработная плата. Если необходимо рассчитать заработную плату всех сотрудников организации, данный реквизит следует оставить незаполненным. Для автоматического заполнения табличной части нажмите кнопку  При проведении документа рассчитываются суммы НДФЛ и страховых взносов. Кнопкой  закройте и проведите документ. Отчёты по зарплате (Расчетная ведомость, Расчетный листок) формируются с помощью раздела «Сотрудники и зарплата». Задание 9. Сформировать документ «Расчетная ведомость». В расчетной ведомости отражается начисление заработной платы и удержание НДФЛ отдельно по каждому сотруднику. Кроме этого для каждого сотрудника можно распечатать расчетные листки. Задание 10. Сформировать документ «Расчетный листок» на сотрудника Севастьянова А.Д. Заполнение документа «Зарплата к выдаче» Для отражения в учете факта выплаты заработной платы предназначены документы «Ведомость в банк» и «Ведомость в кассу» (панель разделов «Сотрудники и зарплата», гиперссылка «Ведомость в банк» и «Ведомость в кассу»). Откройте новый документ. Дата документа – 31 текущего месяца 20__ г. Месяц выплаты текущий месяц20__ г. Табличную часть заполните автоматически по кнопке .Сумма, подлежащая выплате, определяется как кредитовое сальдо счета 70 на конец месяца. Задание 11. Сформировать документ «Платёжная ведомость (Т-53)». Получение денег на выплату заработной платы в банке Деньги на выплату заработной платы были получены с расчетного счета и оприходованы в кассу. Задание 12. Оформить документ «Приходный кассовый ордер». Сумма – 78 482 руб. Банковский счет – «40702810900070002214, ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ». Статья движения денежных средств – «Получение наличных из банка». Принято от – «Банка по чеку № 1236 от 31 текущего месяца20__ г.». Основание – «Выплата зарплаты», приложение не заполняйте. Приходный кассовый ордер формирует проводку по поступлению денег с расчетного счета в кассу. Выплата заработной платы Когда заработная плата фактически выдана и закрытая платежная ведомость возвращается из кассы в бухгалтерию, необходимо зарегистрировать факт выплаты зарплаты. Возвратитесь к документу «Ведомость в кассу». Находится в журнале документов «Ведомость в кассу». Откройте документ для редактирования. Предположим, что все сотрудники, кроме Севастьянова А.Д., получили зарплату. В этом случае на основании документа «Ведомость на выплату зарплаты через кассу» необходимо создать документ «Депонирование невыплаченных сумм». Нажмите кнопку «Создать на основании», выберите строку «Депонирование». Оставьте сотрудника «Севастьянов А.Д.». Кнопкой закройте и проведите документ. При этом в печатной форме платежной ведомости, напротив фамилии – Севастьянова появится запись «Задепонировано». Отражение произведенной выплаты Для отражения произведенной выплаты в учете и кассовой книге следует оформить документ «Расходный кассовый ордер» на сумму фактически выданной зарплаты. Задание 13. Оформить расходный ордерна основании документа «Ведомость в кассу» с помощью кнопки «Создать на основании». Выдать – Кузьминой Т.И. Основание – «Выплата зарплаты за текущий месяц 20___ года». Приложение – «Платежная ведомость № 1 от 31 текущего месяца 20___ г.». Возврат депонированной заработной платы в банк Депонированную заработную плату необходимо вернуть в банк. Оформите документ «Расходный кассовый ордер» (панель разделов «Банк и касса»). Добавьте новый документ. Вид операции – «Взнос наличными в банк». Счет учета – «51 Расчетные счета». Сумма – (отразить начисленную и депонированную сумму). Статья движения денежных средств – «Взнос наличными в банк». Выдать – «Кузьминой Т.И.» Основание – «Возврат депонированной зарплаты». Кнопкой закройте и проведите документ. Контрольные вопросы Какие отчеты формируются по начислению заработной платы? Как называется документ, отражающий начисление заработной платы и удержание НДФЛ отдельно по каждому сотруднику? Какие документы предназначены для отражения в учете факта выплаты заработной платы? Назовите номер унифицированной формы платежной ведомости. Какой первичный кассовый документ необходимо заполнить при возврате депонированной заработной платы в банк? Практическое занятие № 6 Учет основных средств Цель занятия: формирование умений по отражению в учете приобретения объектов основных средств, ввода их в эксплуатацию, передачи (продажи) основных средств. Методика выполнения практического занятия Краткая теоретическая справка: Для отражения в бухгалтерском учете операций поступления в организацию основных средств, не требующих монтажа, предназначен документ «Поступление основных средств». Сначала с этим документом работают на складе, где заполняется экранная форма, на бумажный носитель выводится приходный ордер и документ записывается в информационную базу; затем - в бухгалтерии, где проверяется правильность заполнения реквизитов, после чего документ проводится (формируются записи на счетах учета). Приобретение объектов основных средств Добавьте в справочник «Номенклатура» (панель разделов «Номенклатура и склад») информацию о приобретаемом оборудовании. Выберите групп «Оборудование (объекты основных средств)» и добавьте новый элемент. Наименование – «Компьютер DNS Home». Единица измерения – «шт.», ставка НДС -18%, номенклатурная группа – добавьте «Оборудование». Кнопкой сохраните элемент.Поступление объектов основных средств оформляется документом «Поступление товаров и услуг» (панель разделов «Покупки и продажи», гиперссылка «Поступление товаров и услуг»). Создайте новый документ. Вид операции – «Оборудование». Дата – текущая дата 20__ г. Контрагент ЗАО «Инвестстрой». Договор – «Основной договор». Кнопка . Выберите группу «Оборудование (объекты основных средств)» - «Компьютер DNS Home». Укажите количество – 2, цена – 55 000 руб. Колонки «Сумма», «НДС» и «Всего» рассчитываются автоматически.На закладке «Дополнительно» укажите входящий номер - 260, входящую дату – текущую дата. Проведите документ и зарегистрируйте счет-фактуру: «№ 260 от текущей даты 20__ г.». Кнопкой сохраните элемент.Таким образом, оприходовано основных средств на общую сумму 129 800 руб. |