Тематический план и содержание учебной дисциплины ОП.08 Налоги и налогообложение
Наименование разделов и тем
|
Содержание учебного материала, практические занятия, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)
|
Объем часов
|
Уровень освоения
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Раздел 1.
|
|
|
|
НК РФ,
|
|
нормативные акты,
|
|
регулирующие
|
|
отношения
|
12
|
организации и
|
|
государства в
|
|
области
|
|
налогообложения
|
|
Тема 1.1.
|
Содержание учебного материала
|
12
|
Законодательство РФ о
налогах и сборах
|
1
|
Основы налогового законодательства РФ
Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.
|
6
|
|
|
2
|
Действие законодательных актов о налогах и сборах
|
|
|
|
|
Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Порядок внесения
|
|
|
|
|
изменений в законодательство о налогах и сборах.
|
|
2
|
|
3
|
Участники налоговых отношений
|
|
|
|
|
Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения,
|
|
|
|
|
регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений,
|
|
|
|
|
регулируемых законодательством о налогах и сборах.
|
|
|
|
Самостоятельная работа обучающихся
|
6
|
|
|
1. Изучение порядка внесения изменений в законодательство о налогах и сборах
|
|
|
2. Анализ несоответствия актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ
|
|
|
3. Изучение новейших изменений в налоговом кодексе
|
|
Раздел 2.
|
|
|
Принципы
|
|
построения и
|
24
|
элементы налоговых
|
|
систем
|
|
106
Наименование разделов и тем
|
Содержание учебного материала, практические занятия, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)
|
Объем часов
|
Уровень освоения
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Тема 2.1.
Налоговая система РФ
|
Содержание учебного материала
|
10
|
|
1
|
Структура налоговой системы РФ
Понятие налоговой системы. Структуру налоговой системы РФ. Элементы налоговой системы
|
4
|
2
|
2
|
Субъекты налоговой системы РФ
Субъекты налоговой системы, их права и обязанности. Принципы построения налоговой системы в РФ
|
Практические занятия
|
2
|
|
1
|
Работа с налоговым кодексом
|
Самостоятельная работа обучающихся
Изучение понятия налоговой системы, ее структуры.
Характеристика элементов налоговой системы.
|
4
|
Тема 2.2.
Система налогов и сборов в РФ
|
Содержание учебного материала
|
14
|
1
|
Сущность налогов и сборов
Сущность налогов и сборов, их классификация. Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность.
|
6
|
2
|
2
|
Функции налогов и сборов
Функции налогов. Функции сборов. Характеристика налогов и сборов
|
3
|
Система налогов и сборов в РФ
Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ
|
Практические занятия
|
4
|
|
1
|
Система налогов и сборов в РФ
|
2
|
Обязанности и права налоговых органов
|
Самостоятельная работа обучающихся
1. Изучение Налоговой системы РФ. Классификации и систематизации налогов и сборов по видам
|
4
|
Раздел 3. Экономическая сущность налогов,
|
|
46
|
107
Наименование разделов и тем
|
Содержание учебного материала, практические занятия, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)
|
Объем часов
|
Уровень освоения
|
1
|
2
|
3
|
4
|
виды налогов в РФ и порядок их расчета
|
|
|
|
Тема 3.1. Основные виды
Федеральных налогов, методика расчета
|
Содержание учебного материала
|
20
|
1
|
Налог на добавленную стоимость и акцизы
Налог на добавленную стоимость (НДС и акцизы). НДС и акцизы: плательщик, объект налогообложения, место реализации, налоговая база. Налоговые периоды и ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их
применения.
|
4
|
2
|
2
|
Налог на прибыль организации
Сущность и значение налога на прибыль. Методика расчета налога на прибыль. Налоговая база. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сущность и методика расчета налога на доходы физических лиц. Определение налоговой базы
|
Практические занятия
|
10
|
|
1
|
Заполнение книги продаж и покупок
|
2
|
Расчет суммы НДС к уплате в бюджет
|
3
|
Расчет налога на прибыль
|
4
|
Расчет налога на доходы физических лиц
|
5
|
Заполнение деклараций по налогу на доходы физических лиц
|
Самостоятельная работа обучающихся
Рассмотрение ситуаций по расчету НДС, НДФЛ и заполнение деклараций
Работа с налоговым кодексом главы № 25, 23.
|
6
|
Тема 3.2. Региональные налоги и специфика их расчета
|
Содержание учебного материала
|
12
|
1
|
Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
|
4
|
3
|
2
|
Виды региональных налогов
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты региональных налогов. Транспортный налог и налог на игорный бизнес. Региональные налоги, утвержденные думой.
|
108
Наименование разделов и тем
|
Содержание учебного материала, практические занятия, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)
|
Объем часов
|
Уровень освоения
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Практические занятия
|
4
|
|
1
|
Расчет налога на имущество организаций
|
2
|
Расчет транспортного налога
|
Самостоятельная работа обучающихся
Изучение материалов по налогообложению в нашем регионе
Проработка решения думы по налогообложению на текущий год
Работа с налоговым кодексом главы № 28, 29, 30.
|
4
|
Тема 3.3.
Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении
|
Содержание учебного материала
|
14
|
1
|
Виды местных налогов и сборов
Виды местных налогов и сборов, методика расчета налогов. Местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов.
|
6
|
3
|
2
|
Значение отдельных видов местных налогов
Имущественные налоги: земельный налог и налог на имущество физических лиц – значение и принципы исчисления местных налогов.
|
3
|
Местные налоги города Краснодара
Местные налоги города Краснодара на текущий год.
|
Практические занятия
|
4
|
|
1
|
Расчет земельного налога
|
2
|
Расчет налога на имущество физических лиц
|
Самостоятельная работа обучающихся
1. Проработка материалов по решению государственной думы города Краснодара по вопросам установления налогов на данной территории
|
4
|
Раздел4.
БюджетныйпроцессРФ
|
|
8
|
Тема 4.1.Понятиебюджетногопроцесса
|
Содержание учебного материала
|
8
|
1
|
Финансово-бюджетнаяиналоговаяполитики
Совокупностьмероприятийпоиспользованиюфинансовыхотношений.Управлениебюджетнойсистемой.Механизммобилизации бюджетныхсредств
|
6
|
Наименование разделов и тем
|
Содержание учебного материала, практические занятия, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)
|
Объем часов
|
Уровень освоения
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
2
|
Понятиебюджетногоиналоговогопроцессов
Бюджетныйпроцесс.Налоговыйпроцесс.Законодательнаядеятельностьоргановвластипосоставлению, рассмотрениюи утверждениюбюджетов
|
|
|
3
|
Задачибюджетногопроцесса
Выявление материальных и финансовых резервов. Определение доходов бюджета поналогамиплатежам.Установлениерасходовбюджетапоцелевомуназначению.Сокращениеи ликвидация бюджетногодефицита
|
|
Самостоятельная работа обучающихся
1.Бюджетныйпериод.Продолжительностьбюджетногопроцесса.Элементыбюджетногопроцесса
|
2
|
Итого:
|
90
|
109
Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения: 1 – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
– репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);
– продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).
|
Скачать 333.43 Kb.