Задание. Задание на практику ДЭ-301 преддипдлмная итог. С и и К а сс и р

• Название: С и и К а сс и р
• Анкор: Задание
• Дата: 04.05.2022
• Размер: 4.99 Mb.
• Имя файла: Задание на практику ДЭ-301 преддипдлмная итог.rtf
• Тип: Документы; #511440
• страница: 3 из 11

_{Данныедлявыполнениязадания1:}
Лимит остатка наличных денег в кассе - максимально допустимая сумма наличных на конец рабочего дня. Он устанавливается ежегодно в начале года, но в случае серьёзных расхождений, может быть пересмотрен в течение года по дополнительному заявлению.

Обособленные подразделения (филиалы, представительства), у которых открыт банковский счет, тоже устанавливают лимит кассы.

У платежных агентов ведётся отдельная кассовая книга по средствам, полученным в рамках его деятельности, и он формирует отдельные ПКО. Такие деньги не учитываются при расчете лимита кассы и полностью сдаются в банк в день их получения, в противном случае они будут расцениваться как сверхлимитные остатки. Остатоквкассесверхустановленноголимитадопускается:

• В дни выплат заработной платы, стипендий, и выплат социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты,

• В выходные, нерабочие и праздничные дни в случае ведения организацией в эти дни операций по кассе.
Задание 2. Рассчитайте лимит кассы организации (условно).
АО «…» занимается переработкой сельхозпродукции. За последний квартал предшествующего года наличная выручка организации составила … рублей. Для расчета лимита руководитель решил использовать показатели этого квартала. Компания работает с понедельника по пятницу, а деньги в банк сдают раз в семь дней. Количество рабочих дней организации за последний квартал 201… года составило … дней. Лимит остатка кассы для

«Актива» будет равен (для расчёта используйте формулу):

Лимит остатка кассы

=

Объем наличной выручки, полученной в расчетном периоде (за исключением зарплат, стипендий и др. выплат)

:

Количество рабочих дней в расчетном периоде

х

Период времени между сдачами денег в банк

Задание 3: Составьте приказ «Об утверждении лимита остатка кассы».
Задание 4: Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций по учёту кассы

Учёт кассовых операций
Журнал регистрации хозяйственных операций по учету кассы

(проставьте даты и номера ПКО и РКО самостоятельно, недостающие фамилии впишите)

№ п/п Дата	№ документа	Хозяйственная операция	Корреспонденция счетов		Сумма
			дебет	кредит
		Сальдо на 01.02 (по лимиту)
1	ПКО 210	1неделя:
		Поступил остаток подотчётной суммы от …..			3400-00
2	РКО 215	Выдано под отчёт главному бухгалтеру …			6000-00
3	ПКО	Поступила выручка от Северной торговой базы за консервы			80000-00
4	ПКО	Получено в кассу с расчетного счета по чеку № 624065 для выдачи заработной платы и алиментов			160300-00
5	РКО	Выданы алименты			3000-00
6	РКО	Выдана заработная плата работникам за январь (14 человек)			140300-00
7	ПКО	Возврат подотчётной суммы от гл. бухгалтера …			1000-00
8	ПКО	Получено от квартиросъемщика Семенова Г.Ю.			5500-00
9	ПКО	Возврат долга по займу от Вишнёвой С.А.			7000-00
10	ПКО	Внесены родительские взносы Чуповой М.Ю.			1600-00
		2неделя:
11	РКО	Депонирована заработная плата			?
12	РКО	Сдана сверхлимитная выручка (объявление)			?
13	РКО	Выдано Семёнову К.А. под отчёт на хозяйственные нужды			8000-00
14	РКО	Выдано под отчёт секретарю			3000-00
15	ПКО	Получено из банка для выдачи займа			50000-00
16	РКО	Выдан займ Михайлову П.Р.			50000-00
17	ПКО	Получена выручка от ТД «Весна»			45000-00
18	ПКО	Получена выручка от Олюшкина Н.Н. от продажи за наличные			15000-00
19	РКО	Выдано под отчёт механику …			4000-00
20	РКО	Возмещён перерасход по хозяйственным нуждам			1000-00
		3неделя:
21	РКО	Сдана сверхлимитная выручка			?
22	ПКО	Получено из банка для выплаты пособия			5600-00

23	РКО	Выдано пособие по уходу за ребёнком Романовой Т.М.			5600-00
24	РКО	Выдано под отчет Ломову К.С.			13000-00
25	ПКО	Получено из банка для выдачи аванса за февраль			90000-00
26	РКО	Выдан аванс за 1 половину февраля (14 человек)			90000-00
27	ПКО	Получено с расчётного счёта по чеку для выдачи депонированной заработной платы			?
28	РКО	Выдана депонированная заработная плата			?
29	ПКО	Получено от Григорьева А.В. от продажи за наличные			45000-00
30	РКО	Оплата поставщику ООО «Рейн»			13400-00
		4неделя:
31	РКО	Сдана сверхлимитная выручка			?
32	ПКО	Получено от Ломова К.С. остаток подотчёта			3000-00
33	ПКО	Получена выручка от продажи за наличные от Авдеева Н.Н.			35000-00
34	ПКО	Получено из банка для расчётов с ООО «Архуслуги»			70000-00
35	РКО	Оплачено ООО «Архуслуги»			70000-00
36	РКО	Выдано под отчёт Даниловой Е.Е.			5000-00
37	ПКО	Поступление выручки от АО «Лесстрой»			40000-00
38	РКО	Оплачено Прокопьеву С.С. за услуги			8500-00
39	ПКО	Получен материальный ущерб от Поповой В.Л.			2000-00
40	РКО	Сдана сверхлимитная выручка			?
		Сальдо на 01.03

Практическая работа № 3
Тема работы: Составление доверенности на получение и заполнение платёжных ведомостей на выдачу заработной платы и аванса.
Цель работы: Усвоение правил составления доверенности на получение и заполнение платёжных ведомостей на выдачу заработной платы и аванса.
Задание 1. Составьте доверенность на получение заработной платы.
Задание 2. Заполните платёжные ведомости на выдачу заработной платы и аванса, используя данные таблицы 1д.

(наименование организации)

Форма по ОКУД