Задача по дисциплине Бухгалтерский учет и анализ (раздел Бухгалтерский учет) Задание Открыть схемы счетов бухгалтерского учета (самолетики) и записать в них начальные сальдо
 Скачать 62.52 Kb.
|
|
Сн = 7500000 | | ||||||
| 900000 1350000 | 2250000 660000 1650000 1200000 | ||||||
| Обд = 2250000 | Обк = 5760000 | ||||||
| Ск = 3990000 | | ||||||
| Дт 60 «Расчет с поставщиками» Кт | |
| Сн = | 900000 |
| 660000 1200000 | 660000 |
| Обд - 1860000 | Обк -660000 |
| Ск = | -300000 |
| Дт 62 «Расчёты с покупателями» Кт | |
| Сн = 1200000 | |
| 1080000 1520000 | 1350000 |
| Обд = 2600000 | Обк = 1350000 |
| Ск = 2450000 | |
| Дт 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кт | |
| Сн = | 450000 |
| | 156000 |
| Обд - | Обк -156000 |
| Ск = | 606000 |
| Дт 69 «Расчет по страхованию» Кт | |
| Сн = | 750000 |
| | |
| Обд = | Обк = |
| Ск = | 750000 |
| Дт 71 «Расчёты с подотчётными лицами» Кт | |
| Сн = 240000 | |
| 8000 | 28200 |
| Обд = 8000 | Обк = 28200 |
| Ск = 219800 | |
| Дт 70 «Расчет по оплате труда» Кт | |
| Сн = | 2400000 |
| 2100000 156000 | 1800000 |
| Обд - 2256000 | Обк 1800000 |
| Ск = | 1944000 |
| Дт 80 «Уставной капитал» Кт | |
| Сн = | 9000000 |
| | |
| Обд - | Обк |
| Ск = | 9000000 |
| Дт 84 «Нераспределённая прибыль» Кт | |
| Сн = | 8100000 |
| | |
| Обд = | Обк = |
| Ск = | 8100000 |
| Дт 66 «Краткосрочный кредит банка» Кт | |
| Сн = | 3000000 |
| 1650000 | 900000 |
| Обд - 1650000 | Обк 900000 |
| Ск = | 2250000 |
| 10,11,15,14, 16 20, 21,23,28,29,41, 42,43,44,45,97 Дт «Запасы вт ч» Кт | |
| Сн = 8880000 | |
| 660000 3150000 3300000 28200 | 1350000 3300000 520000 |
| Обд = 7138200 | Обк = 5170000 |
| Ск = 10848200 | |
| Дт 60, 62, 68,69,70, 71,73, 75 и 76 «Дебиторская задолженность» Кт | |
| Сн = 1440000 | |
| 1860000 2600000 2256000 8000 | 660000 1350000 156000 1800000 28200 |
| Обд 6724000 | Обк 3994200 |
| Ск = 4169800 | |
| 50 (51), 52,55 57,58,59 Дт « Денежные средства, в т. ч.:» Кт | |
| Сн =7560000 | |
| 2250000 2250000 | 2108000 5760000 |
| Обд =4500000 | Обк = 7868000 |
| Ск =4192000 | |
Оборотно-сальдовая ведомость
| Наименование счета | № счета | Сальдо на начало «01»апреля 2019 г. | Обороты за 2 квартал 2019 г. | Сальдо на конец «30»июня 2019 г. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | 01 | 6720000 | | | | 6720000 | |
| Материалы | 10 | 4500000 | | 688200 | 1350000 | 3838200 | |
| Незавершенное производство | 20 | 2700000 | | 3150000 | 3300000 | 2550000 | |
| Готовая продукция | 43 | 1680000 | | 3300000 | 520000 | 4460000 | |
| Касса | 50 | 60000 | | 2250000 | 2108000 | 202000 | |
| Расчетный счет | 51 | 7500000 | | 2250000 | 5760000 | 3990000 | |
| Расчеты с поставщиками | 60 | | 900000 | 1860000 | 660000 | | -300000 |
| Расчеты с покупателями | 62 | 1200000 | | 2600000 | 1350000 | 2450000 | |
| Краткосрочные кредиты банка | 66 | | 3000000 | 1650000 | 900000 | | 2250000 |
| Расчеты по налогам и сборам | 68 | | 450000 | | 156000 | | 606000 |
| Расчеты по страхованию | 69 | | 750000 | | | | 750000 |
| Расчёт по оплате труда | 70 | | 2400000 | 2256000 | 1800000 | | 1944000 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 71 | 240000 | | 8000 | 28200 | 219800 | |
| Уставно капитал | 80 | | 9000000 | | | | 9000000 |
| Нераспределённая прибыль | 84 | | 8100000 | | | | 8100000 |
| Продажи | 90 | | | 520000 | 2600000 | | |
| Прибыль и убытки | 99 | | | | | | 2080000 |
| ИТОГО | | 24600000 | 24600000 | 20532200 | 20532200 | 24430000 | 2443000 |
Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)