Анализ рисков Сухаревской Н.А.гр.02022051. 1. Анализ кредитного портфеля пао Сбербанк России
 Скачать 29.89 Kb.
|
|
1.Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность всех размещенных кредитов среди всех категорий заемщиков. С учетом того, что для подавляющего большинства банков кредиты выступают основным видом операций, ориентированных на получение дохода, кредитный портфель принято структурировать для удобства учета, анализа и прогнозирования кредитной деятельности. В зависимости от особенностей поставленных задач анализа кредитный портфель может быть структурирован: - по категориям заемщиков: кредитные учреждения, корпоративные клиенты и граждане; - в разрезе сроков размещения: краткосрочные, среднесрочные, а также долгосрочные кредиты; - по видам валюты кредита: в национальной или иностранной валютах; - по порядку погашения, начисления процентов, порядку предоставления кредитов, уровню качества обслуживания долга или каким –либо другим характеристикам, которые к конкретной ситуации могут сформировать представление по вопросам, касающимся совокупности всех размещенных банком кредитов. ПАО «Сбербанк России» обладает очень объемным кредитным портфелем. В качестве заемщиков в банке присутствуют все, ранее перечисленные категории клиентов: юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели, другие банковские учреждения. Приведем данные о структуре кредитного портфеля банка в разрезе категорий заемщиков по состоянию на последние три отчетные даты. Кредитный портфель в разрезе категорий заемщиков (млрд. руб.) Таблица .1.1.
Как видно из данных, приведенных в таблице, основным заемщиком в ПАО «Сбербанк России» выступают юридические лица, второй по величине сегмент – граждане. Кредитование является срочной операцией, которая к тому же в большей степени осуществляется за счет привлеченным банком средств (банковских вкладов). Т.е. анализ портфеля обязательно требует учет в разрезе сроков предоставленных кредитов. Кредитный портфель в разрезе сроков предоставления (млрд. руб.) Таблица 1.2.
Мы видим, что наибольшая доля кредитов, размещенных банком, предоставлена на срок, превышающий три года, т.е. в большей части кредиты предоставляются долгосрочные. Также обращает на себя внимание самый последний пункт в таблице – просроченные кредиты. Они представляют из себя такую задолженность, которая не была погашена заемщиками в срок. В свою очередь просроченные кредиты также делятся по срокам (периоду от даты, когда должен был быть совершен платеж до даты, на которую происходит анализ портфеля), что позволяет банку принимать решения в части мер, направленных на возмещение подобной задолженности. Если рассчитать удельный вес просроченной задолженности в совокупной массе кредитов, то мы получим, что по итогам 2019 года доля просроченной задолженности составляла 2,41%, в 2020 году – 2,57%, а к началу 2021 года – 2,25%, т.е. уровень просроченной задолженности невелик, а также просматривается некоторая тенденция к его снижению. Все банки при анализе кредитного портфеля используют структурирование по категориям качества задолженности, при чем первая категория консолидирует наиболее качественные кредиты с великолепным обслуживанием и минимальным уровнем риска, а в последнюю обычно относятся самые проблемные и безнадежные ссуды. Приведем структуру кредитного портфеля в разрезе категорий качества ссуд. Кредитный портфель в разрезе категорий качества (млрд. руб.) Таблица 3.1.3.
(суммы в таблице 1.3. приведены без учета резервов на возможные потери). Мы видим, что большая часть кредитов, предоставленных банком, относится к высшим категориям качества – 1 и 2, однако ссудная задолженность с низкими категориями качества в банке тоже присутствует, что касается всех категорий заемщиков. Итак, резюмируя проведенное исследование, можно сделать вывод, что не смотря на тяжелую экономическую обстановку в России, Сбербанк не утрачивает лидирующие позиции в области кредитования физических лиц. В банке предусмотрено многочисленное количество разнообразных программ кредитования, условий и ставок. К каждому клиенту в банке предусмотрен индивидуальный подход. 2.Анализ портфеля ценных бумаг ПАО «Сбербанк России» ПАО «Сбербанк России» является самым ключевым игроком на рынке ценных бумаг среди банков. В таблице 2.1. представим рейтинг крупнейших банков на рынке ценных бумаг. Крупнейшие банки на рынке ценных бумаг РФ на 2021 год Таблица 2.1.
В данном рейтинге ПАО «Сбербанк России» занимает первое место с большим отрывом. Ценные бумаги, которые находятся у банка, оцениваются в 2,9 триллиона рублей. Немаловажным является то, что отношение ценных бумаг к совокупным активам составляет 11%, это говорит о том, что ценные бумаги являются немаловажной составляющей в активах банка. ПАО «Сбербанк России» активно принимает участие на Московской бирже в качестве брокера и дилера. Банк в качестве брокера приобретает ценные бумаги на биржах, а также предоставляет различные услуги, например, доверительное управление и т.д., в качестве дилера. Ближайший конкурент Сбербанка – банк ВТБ, у которого ценных бумаг в 3 раза меньше, это подчеркивает отрыв Сбербанка. Представим структуру инвестиционного портфеля ценных бумаг Сбербанка на 1 января 2019 года. Структура инвестиционного портфеля ценных бумаг ПАО «Сбербанк России» на 1 января 2021 года Таблица 2.2.
Отметим основной момент, что 67,85% портфеля ценных бумаг занимают первые 2 строчки, это говорит о том, что высока доля торгового портфеля. Из этого следует, что основная часть активов используется в целях получения дополнительного дохода от спекулятивной деятельности на рынке ценных бумаг. Далее проведем анализ каждой категории финансовых инструментов. В таблице 2.3. представим подробную информацию о долговых ценных бумагах «Сбербанка России», оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Структура долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток Таблица 3.2.3.
Структура чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Таблица 3.2.4.
Структура чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемых до погашения Таблица 2.5.
Исследуя таблицу 2.5. мы видим, что вложения в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Сбербанк за последние 3 года незначительно увеличил, а каждый вид ценной бумаги либо в несколько раз увеличивал, либо уменьшал. Так, например, вложения в облигации, еврооблигации банков и других финансовых организаций, в 2019 году составляли 24 942 млн. руб., в 2020 их уже стало почти в 2 раза меньше (13 537 млн. руб.), а к 01.01.2021 года составили 30 381 млн. руб. Пока банк уменьшал в 2020 году вложения в облигации, еврооблигации банков и других финансовых организаций, он увеличил вложения в корпоративные облигации (2019 г. - 5 215 млн. руб., 2020 г. – 15 064 млн. руб.), но уже к 2021 году вложений уже стало на сумму 2 021 млн. руб. В целом, мы наблюдаем рост вложений в облигации, еврооблигации банков и других финансовых организаций с 30 201 млн. руб. до 35 090 млн. руб. Анализируя таблицу 2.4. отметим, что чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи выросли за счет того, что банк в 2020 году стал вкладывать в облигации банка России, а в 2021 увеличил вложения в 19 раз до 189 157 млн. руб., также на 200 000 млн. руб. увеличились инвестиции в дочерние и зависимые организации. Остальные показатели несущественно изменились. Что касаемо долговых ценных бумаг, удерживаемых до погашения, то они увеличились почти на 10%. Банк лишь немного изменил структуру вложений, увеличив вложения в корпоративные облигации, в облигации субъектов РФ, но существенно уменьшив вложения в российские государственные облигации и еврооблигации иностранных государств. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||