Лекции по финансовому праву. 1. Финансы понятие, признаки, функции. Финансы
 Скачать 375.87 Kb.
|
|
86. Правовое положение кредитной организации. Кред орган-юр лицо которое для извлечения прибыли как основной цели своей деят-ти на основании спец разрешения или лицензии имеет право осущ-ть банковские операции предусмотренные законом ФЗ "о банках и бан деят-ти" Ст 5 банковские операции 1. Денежные переводы 2. Кредитование 3. Пополнение банк счета 4. Купля-продажа иностр валюты 5. Купля-продажи металлов 6. Инкассация Кредитная организация может быть только на основе хозяйственного общества 2 вида: 1. Банки-кред организация, которая имеет исключительное право в совокупности осущ-ть следующие банк операции: привлечение во вклады ден средства юл и фл; размещение указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности-кредит ; открытие банк счетов юл и фл 2. Не банковские кред организации: 1) имеющая право на осуществление переводов ден средств без открытия банк счетов и связанных с ними иных банковских операций: -открытие и веление банк счетов фл и юл -осущ перевода ден средств по поручению фл и юл -инкассация ден средств и др 2) кред организации -центральные контрагенты 3) иные небан кред организации, которые вправе совершать отд операции( но сочетание операций определяет ЦБ РФ) КО Запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деят-ю, но вправе совершать некоторые сделки для поддержания дея-ти-специальная правоспособность Минимальный уставный капитал Ко- 300 млн рублей Небан КО-90-300 млн рублей Вклад в уставный капитал мб: 1. Ден средства в валюте РФ 2. Ден средства в инстр валюте( но не все виды инстр валют) 3. В виде принадлежащего на праве собственности учредителю здания или сооружения, в котором будет находиться КО 4. Банкоматы, терминалы и прочее оборудование Размер вклада в виде имущества в неденежной форме не может превышать 20% от уставного( 60 млн рублей) Порядок создания и гос регистрация банка. Лицензирование банк-х операций КО подлежат Гос регистрации в соот с закон о гос регистрации ЮЛ и ИП. Действующим закон-ом предусмотрено ряд особенностей: 1) особый перечень документов: - заявление с ходатайством о гос регистрации -учредит док-ты ( устав) -бизнес- план, утвержденный собранием участников -протокол собрания участников, содержащий решение об утверждении устава и назначение кандидатур на назначение рук и глав духа -документы Об уплате гос пошлины -копии документов о гос регистрации учредителей ЮЛ, аудиторские заключение о достоверности и финансовой отчетности, документы подтверждающие выполнение обязательств перед бюджетом - документы, подтверждающие происхождение средств вносимых ФЗ -анкеты на кандидатов на руководящие должности 2) документы предоставляются не в налоговый орган, а в ЦБ РФ 3) решение о гос регистрации принимается ЦБ( срок не более 6 месяцев с даты предоставления документов) 4) при положительном решение ЦБ направляет документы в налоговый орган 5) налоговый орган в срок не более 5 дней вносит в единый реестр юр лиц запись 6) не позднее следующее рабочего дня уведомляет ЦБ об этом 7) в течение 3 рабочих дней со дня получение инф из налогового органа ЦБ уведомляет об этом учредителей КО с требованием произвести в месячный срок оплату 100% объявленного уставного капитала, а также выдает учредителям документ, подтверждающий . Неоплата или неполная оплата является основанием для обращения банка России в суд с требованием о ликвидации КО. После предоставления документов, подтверждающие полную оплату, банк Росси выдает лицензию на осущ-е банк операций. Срок для выдачи лицензии-3 дня 8) банк России принимает решение не только о гос регистрации, но и внесение иных сведений в ЕГРЮЛ Лицензия : -Определяет банковские операций, на осуществление которых КО имеет право -Валюта, в которой эти банк операции могут осущ-ся -Без ограничений сроков Осуществление ЮЛ банк операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого ЮЛ всей суммы, полученной в результате осущ-я данной операции , а также взыскания штрафа в 2-х кратном размере этой суммы в федер бюджет Негативное обстоятельство - банк России вправе предъявить в Арбитр суд иск о ликвидации такой организации 87. Банковские операции: понятие, виды, общая характеристика. Банковские операции – это деятельность кредитных организаций, связанная с использованием денег, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней, а также прав требования юридических и физических лиц в гражданском обороте. К банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств ФЛ и ЮЛ во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов ФЛ и ЮЛ 4) осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ и ЮЛ, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), филиалов (представительств) иностранных юридических лиц осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц. КО помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: 1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с ФЛ и ЮЛ 4)осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; 5) предоставление в аренду ФЛ и ЮЛ специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг. Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре, а также на заключение договоров в целях выполнения функций центрального контрагента и оператора товарных поставок в соответствии с Федеральным законом "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте". Указанные ограничения не распространяются также на продажу имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности, и на продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного. Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц. 88. Денежное обращение: понятие, содержание. Денежное обращение - движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее оборот общественного продукта, а также нетоварные платежи и расходы. Денежное обращение – это движение денег между тремя группами экономических агентов: потребителями, предприятиями и органами государственной власти. На денежное обращение влияют следующие факторы: 1) состояние экономики страны; 2) функционирование платежно-расчетной системы в стране; 3) сбалансированность рыночного спроса и предложения; 4)денежная масса, т. е количество денег находящихся в обращении; 5)спрос на деньги и предложение денег; 6) инфляция. Денежный оборот состоит из оборота наличных и безналичных денег. Наличные деньги – это деньги, представленные в форме бумажных денег, банкнот, разменных металлических монет. Безналичные деньги – это деньги, представленные на счетах в кредитных учреждениях. Исходя из этого и два вида денежного обращения При безналичном обращении происходит списание определенных денежных сумм со счета одного субъекта в банковской кредитной организации и зачисление ее на банковский счет другого субъекта, при которой наличные денежные знаки отсутствуют. Налично-денежное обращение: Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций: средства платежа и средства обращения. Налично-денежное обращение обслуживается банкнотами, разменными металлическими монетами и бумажными деньгами. Налично-денежное обращение обслуживает отношения между отдельными ФЛ, между ЮЛ, между ФЛ и ЮЛ, между ЮЛ и государством, между ФЛ и государством. Используется налично-денежное обращение: при кругообороте товаров и оплате услуг, при выплате заработной платы, пенсий, различных пособий, при выплате доходов по ценным бумагам и тому подобное. Размер налично-денежного оборота зависит от уровня цен в стране, от объема товаров и услуг, от количества звеньев в системе расчетов. Налично-денежное обращение занимает меньшую часть в денежном обращении (по некоторым оценкам составляет около 10%). Причем отмечаются дальнейшие тенденции снижения объемов налично-денежного обращения в связи с развитием системы безналичных расчетов. Организация налично-денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии денежных знаков. Банкноты и монеты, выпускаемые ЦБ РФ, являются безусловными обязательствами государства и обеспечиваются государственными активами, принимаются по номинальной стоимости при всех видах платежей, при оплате всех товаров на территории страны. Поступление наличных денег в оборот происходит в соответствии с потребностями экономики, поэтому на эмиссионные банки часто возлагают функцию оценки и прогнозирования развития производства и потребности в наличных деньгах. Кроме того, ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денежного обращения. При организации налично-денежного обращения исходят из следующих принципов: 1) Централизация организации и регулирования денежного обращения (ЦБ имеет исключительное право организовывать и регулировать движение наличных денег) 2) Эластичность и экономичность денежного обращения( поскольку наличные деньги и безналичные деньги имеют в основе одни и те же кредитные деньги (кредитную основу), то они могут легко переходить друг в друга, что позволяет эластично (существенно) сдвигать границы между наличным и безналичным денежным обращением в зависимости от потребности экономики. 3) Комплексность организации денежного обращения (Необходимо рассматривать как единое целое и налично-денежное обращение и движение безналичных средств. Для реализации этого принципа законодательно устанавливается единый порядок расчетов через коммерческие банки. 4) Регулярность и бесперебойность обеспечения экономики наличными деньгами. (ЦБ осуществляет своевременную эмиссию наличных денег и регламентирует деятельность коммерческих банков, кредитных учреждений с целью воздействия на их способность своевременно обслуживать расчеты между хозяйствующими субъектами). 5) Регламентация процедуры выполнения операций с наличными деньгами. ( государство устанавливает порядок работы банков, хозяйствующих субъектов с кассовой наличностью, порядок оприходования наличных денег и их выдачи через кассу банка или хозяйствующего субъекта, порядок документального оформления кассовых операций) Основными законами, регламентирующими налично-денежное обращение в РФ, являются: - Положение ЦБ № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». - Инструкция ЦБ № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведении операций по этим счетам». - Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" (Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов) Безналичное обращение: Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций. В результате безналичного обращения изменяются остатки денежных средств на счетах клиентов банка. Осуществляется безналичное обращение чеками, векселями, пластиковыми карточками и другими кредитными инструментами. Обслуживает безналичное обращение отношения между ЮЛ, ЮЛ и кредитными организациями, ЮЛ и ФЛ, ФЛ и кредитными учреждениями, ЮЛ и государством. Использоваться безналичное обращение может также как и наличное для оплаты товаров и услуг, при различных расчетах и платежах. Объем безналичного обращения во много раз больше налично-денежного обращения (90%). И это не случайно. Безналичное обращение имеет некоторые преимущества, в частности: 1) позволяет экономить наличные деньги 2) сокращает издержки обращения, поскольку сокращаются расходы на печатание и пересылку денег 3) способствуют увеличению скорости денежного обращения В РФ порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими нормативными документами: - ГК РФ; - Положение ЦБ «О безналичных расчетах» № 2-П; - ФЗ «О центральном банке РФ»; - ФЗ «О банках и банковской деятельности»; - ФЗ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» № 23-П. Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации: - Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия. - Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. - Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах. - Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. - Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других |