экономически анализ, ответы. Экономический анализ деятельности банка (ответы Синергия). 1. При рассмотрении основных статей баланса необходимо иметь в виду, что банки не обязаны раскрывать размер так называемых конфиденциальных резервов
 Скачать 254.73 Kb.
|
|
1. При рассмотрении основных статей баланса необходимо иметь в виду, что банки не обязаны раскрывать … размер так называемых «конфиденциальных резервов» состав учредителей банка с указанием количества принадлежащих им акций фактические размеры и соотношение своих прибылей и убытков 2. В условиях нарастания инфляции банк должен отдать приоритет … в общей структуре доходов увеличению доли комиссионных доходов сокращению доли комиссионных доходов сокращению доли прочих доходов сокращению доли процентных доходов увеличению доли процентных доходов 3. Показатель финансового рычага равен отношению ... активов к капиталу прибыли к капиталу прибыли к доходам 4. Ситуация, когда более 50 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, прежде всего, может являться следствием … *привлечения банком ломбардных кредитов Банка России *привлечения банком средств физических лиц до востребования *недополучения доходов по кредитам 5. Коэффициент дефицита ликвидности рассчитывается ... как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к сумме обязательств до востребования + непокрытый убыток + резервы на возможные потери нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств как процентное отношение общей суммы обязательств к общей сумме требований банка нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств до востребования 6. Резервный капитал формируется за счет... эмиссионного дохода прибыли отчетного периода кредитов ЦБР дополнительных взносов собственников банка 7. Неверно, что в расчет иммобилизации капитала банка включает(ют)ся ... паи и прочие долгосрочные вложения в другие предприятия, а также кредитные организации остаточная стоимость капитализированных активов (стоимость основных средств за минусом износа) и паи фонды банка банковские расходы 8. В расчет иммобилизации капитала банка включают ... фонды банка паи и прочие долгосрочные вложения в другие предприятия, а также кредитные организации прибыль текущего года банковские расходы остаточную стоимость капитализированных активов (стоимость основных средств за минусом износа) и паи 9. При решении вопроса о размещении средств информация для кредиторов банка ... является обязательной о наличии оптимальных по сроку и цене ресурсов о величине собственных средств банка об эффективной процентной ставке 10. Анализ рентабельности банковской деятельности включает анализ ... себестоимости банковских продуктов и услуг структуры и качества активов прибыли, доходов и расходов налоговой нагрузки и анализ себестоимости банковских продуктов и услуг и оценку соблюдения нормативных требований банковского законодательства 11. Факторный анализ включает... цепную подстановку балансовый метод способ разниц трендовый метод 12. Рейтинг - это ... метод сравнительной оценки деятельности нескольких банков,, в основе которого лежит обобщенная оценка банков по определенному признаку дифференциация банков на основе общепринятой оценки их деятельности экспертная оценка банков на основе опыта и квалификации специалистов группировка банков в определенной последовательности по степени убывания приоритетного признака 13. Цель экономического анализа в банке состоит в ... оценке финансовых результатов (доходов, расходов, прибыли банка), эффективности использования средств акционеров многофакторной оценке результатов деятельности банка, его текущего и перспективного финансового положения, уровня устойчивости развития, выявлении резервов роста рыночной стоимости получении небольшого числа ключевых параметров, дающих объективную картину финансового состояния банка и перспектив его развития 14. Статья 1 «Денежные средства», входящая в балансовый отчет банка, включает... корреспондентский счет банка в Банке России платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте средства акционеров (участников) банка 15. Для проведения анализа обоснованности формируемого банком резерва на возможные потери по ссудам необходимо использовать Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И 16. К доходам банка, полученным от прочих источников, относит(ят)ся доходы от кредитных операций дочерних банков доходы за оказание информационных услуг доходы от участия в капиталах других экономических субъектов 17. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска, в случае вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде (обесценение в размере от 21 до 50 %), банк обязан отнести ссуду к … категории сомнительной проблемной нестандартной безнадежной 18. Для оценки доходности банка применяется показатель отношения прибыли банка … к капиталу к активам, взвешенным с учетом кредитного риска к активам к привлеченным средствам 19. Показатель, уменьшающий величину капитала банка, – это … ненадлежащие активы субординированный кредит сроком более 5 лет активы эмиссионный доход 20. Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается как отношение … балансовой прибыли к величине уставного капитала кредитной организации чистой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации балансовой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации 21. Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, увеличивая итог баланса на сумму операции, следует отнести… погашение кредиторской задолженности погашение ссудной задолженности не клиентам банка закрытие текущих и расчетных счетов взносы учредителей в уставный фонд 22. Неверно, что ситуация, когда более 85 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, может являться следствием … снижения доходов у заемщиков банка привлечения банком средств физических лиц недополучения доходов по кредитам 23. Коэффициент кредитной активности банка – это … отношение суммы кредитов, отнесенных на счет просроченных ссуд, к сумме кредитов, подлежащих погашению за рассматриваемый период отношение суммы выданных кредитов, кроме межбанковских, к величине клиентской базы отношение суммы выданных кредитов, за исключением межбанковских, к величине чистых активов 24. Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, уменьшая итог баланса на сумму операции, следует отнести … перечисление средств клиентов с расчетных счетов на депозитные начисление процентов за пользование ссудой со счетов клиентов банка на счет доходов погашение дебиторской задолженности закрытие текущих и расчетных счетов 25. В соответствии с балансом, к источникам собственных средств банка относит(ят)ся … переоценка основных средств обязательные резервы, перечисленные в Банк России наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты 26. Показатель, уменьшающий величину основного капитала банка, – это … Активы эмиссионный доход субординированный кредит сроком менее 30 лет не полностью сформированный уставный капитал банка чистые активы 27. Для характеристики качественного состава собственных средств банка используют коэффициент иммобилизации, рассчитываемый как отношение суммы иммобилизации к величине … собственных средств – брутто долгосрочных активов собственных средств – нетто 28. Неверно, что удельный вес … является показателем деловой активности банка на финансовом рынке активов, непосредственно участвующих в приносящих доход операциях, привлеченных средств, направляемых в кредиты, вкладов физических лиц иммобилизованных банком активов 29. Чистая процентная маржа – это … курсовая разница (положительная и отрицательная) в связи с переоценкой банком суммы долгового обязательства в виде процентов по кредиту, выданному в иностранной валюте разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу доход, полученный банком от размещения предприятиями и организациями временно свободных средств на депозитных счетах в банках суммы уплаченных просроченных процентов, списанных просроченных процентов с баланса банка 30. Для проведения анализа и оценки экономического положения банков необходимо использовать … Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П 31. В состав источников дополнительного капитала банка входят … фонды банка, образованные из прибыли, не подтвержденной аудиторами перешедшие к банку доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации собственные акции, приобретенные (выкупленные) банком у акционеров 32. Неверно, что вкладом в уставный капитал банка может (могут) быть … средства, поступающие в оплату акций привлеченные денежные средства принадлежащее учредителям банка на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством, в котором может располагаться банк принадлежащие учредителям банка на праве собственности нематериальные активы принадлежащее учредителям банка на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов 33. При прочих равных условиях отчисления в резервные фонды банка … увеличивают величину собственного капитала не меняют величины собственного капитала уменьшают величину собственного капитала увеличивают величину собственного капитала, если это предусмотрено в учредительных документах 34. Уменьшение расчетного резерва по ссудной и приравненной к ней задолженности при росте объема ссудной задолженности может свидетельствовать о том, что … банк снижает объемы кредитования в связи со снижением кредитоспособности заемщиков в банке растет объем полученных процентных доходов, но при этом более интенсивно растут уплаченные процентные расходы банк снижает объемы выдаваемых ссуд с высокой степенью риска 35. Показатель, отражающий способность менеджмента банка контролировать свои расходы, – это … прибыль, приходящаяся на единицу дохода рентабельность общего капитала рентабельность активов, приносящих доход 36. Коэффициент, показывающий достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов, – это … коэффициент покрытия норматив (коэффициент) достаточности капитала норматив (коэффициент) текущей ликвидности коэффициент нетто-займа на межбанковском рынке 37. Не располагая финансовыми средствами для выплаты по итогам года в полном объеме объявленных дивидендов по акциям и процентов по облигациям, банк может … *установить пониженный процент по облигациям так, чтобы хватило средств на выплату дивидендов по акциям *выплатить дивиденды по акциям, а оставшиеся средства направить на выплату процентов по облигациям *выплатить проценты по облигациям, а выплату дивидендов осуществить за счет средств резервного фонда банка *выплатить проценты по облигациям, а оставшиеся средства направить на выплату дивидендов по акциям 38. Неверно, что оценка активов банка осуществляется по результатам оценки … *процентного отношения расчетного резерва на возможные потери по ссудам к собственному капиталу *удельного веса просроченных ссуд в общем объеме ссуд *процентного отношения не покрытых резервами активов к собственному капиталу *процентного отношения дополнительного капитала к основному капиталу 39. К показателям, уменьшающим капитал банка, относит(ят)ся … *субординированный кредит по стоимости ниже рыночной *непокрытые убытки текущего года и предшествующих лет *прирост стоимости имущества за счет переоценки *превышение вложений в основные средства над суммой источников основного и дополнительного капитала 40. Неверно, что в состав источников собственных средств банка включается … *прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией *эмиссионный доход *субординированный кредит *прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет ежегодной его переоценки |