Курсовая. 1 теоретические и правовые аспекты управления кредитными рисками банков в российской федерации 4
 Скачать 52.82 Kb.
|
СодержаниеВВЕДЕНИЕ 2 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 4 1.1Нормативно-правовое регулирование осуществления кредитных операций и управление кредитными рисками. 4 Положение Банка России от 2 октября 2017 г. N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств"-устанавливает порядок отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств. Содержит множество бухгалтерских проводок и постоянные отсылки к Международным стандартам финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», МСФО 9 «Финансовые инструменты» и МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности». 5 Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" 6 Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" 6 Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" 6 1.2 Классификация и виды кредитных рисков в банковской деятельности. 6 2 АНАЛИЗ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 9 НА ПРИМЕРЕ БАНКА, ТЕХНОЛОГИЯ, ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 9 2.1 Краткая характеристика кредитной политики «Альфа-банка» 9 «Кредиты для бизнеса» 9 2.2 Документальное оформление сделок по кредитованию юридических лиц и отражение операций по счетам бухгалтерского учета 11 2.3 Способы минимизации кредитного риска на различных этапах кредитной сделки. 12 2.4 Анализ качества кредитного портфеля банка в 2018-2021 гг. 13 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКАХ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 16 3.1 Проблемы в области оценки и управления кредитными рисками в банках 16 3.2 Рекомендации по совершенствованию системы управления банковскими кредитными рисками 16 Совершенствования системы управления кредитными рисками [Электронный ресурс] https://cyberleninka.ru/ дата обращения (09.10.2021) 17 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 19 Со своей стороны Банк России осуществляет методологическое регулирование кредитных рисков в банках. В том числе, было издано Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" 19 Библиографический список 22 ВВЕДЕНИЕПроблема управление кредитными рисками является очень серьёзной на сегодняшний день для всех субъектов экономики в целом. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения. В современном мире нет ни одной деятельности, которая бы не содержала бы в себе риск и случайность проявление какого-либо форс-мажора. Любая деятельность в экономической сфере несёт в себе риск, который тесно взаимосвязан со сложившейся обстановкой на экономическом рынке. Особенного внимания требует к себе процесс управления кредитным риском, так как от этого зависит бесперебойное функционирование банковской сферы и всей экономики. Прежде всего, согласно исследованиям, банкротство банков случается из-за низкого качества их активов. Актуальность темы обоснована тем, что во время пандемии кредитные риски стали значительно выше так, как большая часть заемщиков не может отвечать по своим обязательствам. Это повлияло на всю экономическую сферу в целом, так как из-за этого банки теряют привлечённые средства. Целью курсовой работы является проведение анализа и оценки кредитных рисков и способы минимизации кредитных рисков в процессе кредитования Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд следующие задачи: - Исследовать теоретические и правовые аспекты управления кредитными рисками банков в Российской Федерации; - Охарактеризовать нормативно-правовое регулирование осуществления кредитных операций и управления кредитными рисками; - Рассмотреть классификация и виды кредитных рисков в банковской деятельности; - Дать краткую характеристику кредитной политики АО «Альфа-Банка»; - Исследовать документальное оформление сделок по кредитованию юридических лиц и отражение операций по счетам бухгалтерского учета; - Выявить способы минимизации кредитного риска на различных этапах кредитной сделки; - Проанализировать качество кредитного портфеля банка в 2018-2021 гг; -Обобщить проблемы в области оценки и управления кредитными рисками в банках; -Дать рекомендации по совершенствованию системы управления банковскими кредитными рисками. Объект исследования- кредитные риски в банковской системе РФ Предметом исследования является анализ и оценка кредитного риска, способы минимизации кредитного риска в процессе кредитования. Практическое значение курсовой работы заключается в том, что её основные положения и выводы могут быть использованы в целях более глубокого изучения снижения кредитных рисков в банках. Методы исследования: анализ, сравнительное составление, конкретизация, сравнение, аналогия, классификация, обобщение, наблюдение, оценка, изучение опыта, обследование. Теоретической и методологической базой исследования послужили фундаментальные и прикладные работы отечественных и зарубежных авторов по проблеме современных тенденций развития корпоративного кредитования в банках, публикации по исследуемой теме в периодических изданиях, материалы международных, всероссийских и региональных научно-практических конференций. Структура курсовой работы представляет собой введение, три раздела, заключение и библиографический список. Введение раскрывает актуальность, цели, задачи, объект, предмет исследования и методы исследования, раскрывает практическую значимость работы. В первом разделе рассматриваются теоретические и правовые аспекты управления кредитными рисками банков в Российской Федерации. Во втором разделе проводится Анализ практики управления кредитными рисками на примере банка, технология, документальное оформление и учет кредитных операций В третьем разделе выявляются направления совершенствования методов оценки и управления кредитным риском в банках на современном этапе. В заключение дается представление о том, как реализованы поставленные во введении задачи, какие выводы сделаны по разделам. Общий объем работы: количество страниц – 26 и количество приложений 10. 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ БАНКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИНормативно-правовое регулирование осуществления кредитных операций и управление кредитными рисками. Согласно законодательству Российской Федерации Центральный банк имеет полное право и должен в полном порядке производить регулирование риска в банковской деятельности. Защищать взгляды и интересы кредиторов и вкладчиков, поддерживать работоспособность каждой банковской группы и устойчивость всей экономики. Так, в соответствии со ст. 62 Федерального закона«О Центральном банке РФ» он устанавливает для банков нормативы достаточности капитала и ликвидности, нормативы рисков и др. Другие статьи Закона предписывают Банку России следить за выполнением банками указанных нормативов и при необходимости принимать к ним адекватные меры. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" указывает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к настоящему Положению, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.1 Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности". Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Настоящий Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"– одна из важнейших Инструкций в банковском деле, устанавливающая обязательные нормативы для банков. Положение Банка России от 2 октября 2017 г. N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств"-устанавливает порядок отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств. Содержит множество бухгалтерских проводок и постоянные отсылки к Международным стандартам финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», МСФО 9 «Финансовые инструменты» и МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности».2 Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях". Настоящим Федеральным законом определяются понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти. Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"1.2 Классификация и виды кредитных рисков в банковской деятельности.Кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями соглашения. Основные факторы которые способствуют появлению кредитных рисков представлены ниже: 1. Резкие изменения экономики страны или отдельного региона, а также кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков. 2. Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах. 3. Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога). 4. Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика. Виды банковских кредитных рисков представлены в Приложении А. Довольно часто, многие заемщики попросту не хотят выплачивать свой долг, когда приходит срок его погашения.Кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Главными целями банка-кредитора при осуществлении кредитных операций является получение дохода, увеличение собственного капитал, а так как большую часть доходов кредитные организации имеют от ссудных операций, то огромное значение нужно уделить уменьшению кредитного риска. Увы, но экономические условия в Российской Федерации говорят только о увеличении риска в данной области экономики, но никак о минимизации. Этому способствует: низкое качество продукции при высокой себестоимости, техническая отсталость производства разрабатывая кредитную политику, кредитная организация нужно обратить внимание на все факторы, которые препятствуют потери банковских активов.3 На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы: Макроэкономические и микроэкономические факторы, политическая и экономическая ситуация в стране и регионе, то есть (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.); степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей); кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами; большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности; концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.); Более тщательный анализ факторов образующих риск дал бы банкам возможность свести к минимуму финансовые потери от не возвратности кредита, так же помог выносить правильные решения по выдачи ссуд для рискованных клиентов банка. Главный фактор, который оказывает влияние на появление риска таится в макроэкономических признаках: экономическое состояние региона в целом, в котором банк находится, а также экономическое состояние страны. Огромное влияние так же оказывает активность денежно-кредитной политики Центрального Банка, так как колебания учётной процентной ставки диктуют спрос на банковские ссуды в целом. Уровень развития банковской конкуренции- важнейший фактор который влияет на появление кредитного риска. Качественный и детальный анализ выдаваемых ссуд даст вероятность снижения и возникновения кредитного риска, а также невозврата кредита и принятия объективных решений по минимизации рисков в кредитном процессе. Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.4 Методы управления кредитными рисками Приложение Б. Управление рисками банка осуществляется, в несколько этапов: 1) Выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности; 2) Определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска; 3) Выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска; 4) Выбор или разработка метода страхования риска; 5) Ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам. 2 АНАЛИЗ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ БАНКА, ТЕХНОЛОГИЯ, ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 2.1 Краткая характеристика кредитной политики «Альфа-банка»Акционерное общество «Альфа-банк» — крупнейший частный банк в России, занимающий пятое место по размеру активов. Банк был учрежден 20.12.1990 года. Лицензия ЦБ на осуществление банковских операций получена в 1991 году. Владельцами Альфа-Банка стали: Основатель банковской группы-Михаил Фридман. В его собственности находится третья часть от всего количества ценных бумаг — 32,86%. Герман Хан — работает в штате с момента зарождения компании. Ему принадлежит 21% голосов. Алексей Кузьмичев — держатель 16% ценных бумаг. Он продвигает внешнеэкономические трейдинговые проекты концерна «Альфа-Групп». Петр Авен — владеет 12% прав голоса. Андрей Косогов — руководит банковскими проектами, акционер с 4% прав голоса. С декабря 2004 года кредитная организация является участником системы страхования вкладов. Альфа-Банк как крупнейший частный банк России имеет широкую географию как в РФ, так и в СНГ, Великобритании, США и на Кипре. Дочерние компании специализируются на всех направлениях финансовой деятельности: оказании инвестиционных и иных финансовых услуг, выпуске облигаций, поддержке бизнеса онлайн. К 2021 году компания уверенно удерживает статус лидера среди частных российских банков, обслуживая около 17 млн человек и более полумиллиона корпоративных клиентов в РФ и за рубежом.5 Акционерное общество «Альфа-банк» предлагает для своих клиентов следующие кредитные продукты: «Кредиты для бизнеса»Все ценовые параметры по кредитам (процентные ставки, комиссии) определяются индивидуально в зависимости от финансового состояния заемщика, вида финансирования, срока кредита и типа обеспечения. Таблица 1-Виды кредитов и подробные условия6
Кредитная политика Альфа-Банка прежде всего предрасположена к получению максимальной прибыли при минимальном риске и расходах. Банк старается как можно больше привлечь потенциальных заемщиков. Первым шагом становится выдвижение довольно лояльных требований к кандидатам на кредит по возрасту, стажу, трудоустройству и уровню доходов. Вторым – постоянное изменение процентной ставки по займам, что позволяет предлагать конкурентоспособные показатели. И так, финансовая отчетность по МСФО за шесть месяцев 2021 года: совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» составили 66,77 млрд долларов США на 30 июня 2021 года, показав рост с начала года на 7,9% (без учета валютной переоценки рост активов составил 6,6%). Кредитный портфель до вычета резервов увеличился на 10,2% до 47,079 млрд долларов США по сравнению с 42,714 млрд долларов США в конце 2020 года (рост 8,5% без учета валютной переоценки).7 2.2 Документальное оформление сделок по кредитованию юридических лиц и отражение операций по счетам бухгалтерского учетаТакой кредитный продукт, как «Кредит на пополнение оборотных средств» должен быть реализован с помощью взаимодействия кредитного отдела, отдела финансового анализа, отдела оценки залогов, юридического отдела, службы безопасности банка, бухгалтерии, службы внутреннего контроля, казначейства, а также отдела оценки рисков. Клиент приходит в кредитный отдел, предоставляет документы, подтверждающие его правоспособность и финансовую состоятельность, обоснование потребности в кредите, бухгалтерскую отчетность, заполняет анкету заемщика (Приложение Г). В кредитном отделе принимается и рассматривается заявка клиента (Приложение Д), проводится консультирование клиента об условиях получения кредита, рассчитывается кредитоспособность заемщика (Приложение Е), формируется заключение о возможности выдачи кредита (Приложение Ж). В случае одобрение получения кредита, оформляется кредитный договор (Приложение И), а также все операции отражаются по счетам бухгалтерского учета (Приложение К). Отдел сопровождения кредитных операций осуществляет прием от подразделения кредитования документов, их проверку и регистрацию, оформление передачи в хранилище и возврат из хранилища предметов заклада, формирование платежного поручения на выдачу кредита, предоставление заемщику выписок из ссудного счета, контроль за просроченной задолженностью, расчет резервов на возможные потери, подготовка отчетных форм по кредитному портфелю, возврат подразделению кредитования кредитной документации при закрытии кредитного договора. Отделом учета кредитных операций производится осуществление последующего контроля, резервирование номера ссудного счета, открытие и закрытие ссудных счетов, ведение лицевых счетов заемщиков и формирование выписок по ним. В юридическом отделе проводится анализ правоустанавливающих документов заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя, контроль за соблюдением законодательства при оформлении документов, консультирование подразделений банка по юридическим вопросам. Служба безопасности занимается проведением проверки на наличие негативной информации и подготовка заключения относительно деятельности и деловой репутации заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя, их руководителей и партнеров по контрактам, а также кредитной истории заемщика. Отдел рисков подготавливает предложения по присвоению определенной категории кредитного риска, мониторинг кредитных рисков. Отдел расчетно-кассового обслуживания осуществляет списание кредитных средств со счетов заемщика по его платежным поручениям. Для того чтобы наглядно рассмотреть операции, была сформулирована практическая ситуация (Приложение В). 2.3 Способы минимизации кредитного риска на различных этапах кредитной сделки.В нынешнее время большого внимания требую к себе методы эффективного управления рисками банковской деятельности для бесперебойной работы российской банковской системы. Минимизация кредитных рисков и есть главный этап в процессе управления кредитным риском, который также включает в себя идентификацию риска, его качественную и количественную оценку. Кредитная оценка заемщика – процедура, которую проводит банк для принятия решения о выдаче ссуды. При обращении частного лица первый шаг кредитной организации – сбор сведений о потенциальном клиенте. Для этого потенциальному заемщику предлагается заполнить анкету. Далее информация заносится в компьютер и проходит через так называемый скоринг – статистическую оценку кредитоспособности. Однако чаще всего при значительных суммах займов автоматизированной обработкой сведений процесс не ограничивается, и следующим этапом становится личное собеседование. В задачу специалиста по кредитам входят определение категории и оценка состоятельности потенциального заемщика. Считается, что нежелательные для банка клиенты – люди, которые по своей природе необязательные, финансово неграмотные или с низким достатком, так как именно они допускают больше всего просрочек. Во время личной встречи чаще всего задаются вопросы о наличии у потенциального клиента необремененных активов, таких как ликвидное имущество, автотранспортные средства, имущественные права на недвижимость, ценные вещи, современная бытовая техника, денежные средства на депозитных счетах.8 Управление риском - это процесс выявления уровня неопределенности, принятия и реализации управленческих решений, позволяющих предотвратить или уменьшить отрицательное воздействие на процесс и результаты воспроизводства случайных факторов, одновременно обеспечивая высокий уровень дохода. Основные задачи управления кредитным риском: прогнозирование вероятности возникновения риска; оценка масштабов возможных убытков; Определение способов снижения риска и источников возмещения потерь При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска: 1) избежание риска (например, кредит не выдается); 2 )сокращение риска, его регулирование В зависимости от уровня управления кредитным риском, выделим возможные способы снижения кредитного риска и рассмотрим каждый из них подробнее. (Приложени л). 2.4 Анализ качества кредитного портфеля банка в 2018-2021 гг.Альфа-Банк за 2021 заработал рекордную чистую прибыль объемом 905 млн долларов США. Рост по сравнению с аналогичным показателем 2020 года составил 53% (в рублевом эквиваленте — 63,7%). Общий совокупный доход вырос в 3,6 раз до 942 млн долларов США. Рентабельность капитала достигла рекордного уровня в 21% с учетом прочего совокупного дохода. Капитал Группы увеличился до 9,6 млрд долларов США с 8,7 млрд на конец 2020 года за счет общего совокупного дохода Группы. Чистый комиссионный доход увеличился до 773 млн долларов США, прирост составил 55,5% в долларовом эквиваленте и 66,5% в рублевом эквиваленте. Чистые процентные доходы увеличились до 1,158 млрд долларов США, показав рост на 4,6% в долларовом эквиваленте или 12% в рублевом эквиваленте. Кредитный портфель показал рост на 8,5% без учета валютной переоценки и составил 47,1 млрд долларов США. При этом доля проблемных кредитов (кредитов третьей стадии) снизилась до 3,3% по сравнению с 4% на конец 2020 года. Стоимость риска снизилась до 0,2%.Альфа-Банк уверенно удерживает третье место на рынке розничного кредитования. Доля рынка увеличилась до 4,7% по сравнению с 4,3% в 2020. Розничный портфель вырос на 23,8% без учета валютной переоценки до 14,8 млрд долларов США. Наиболее активный рост пришелся на ипотечное кредитование – 45,4% в рублевом эквиваленте по сравнению с началом года. Альфа-Банк занимает третье место в России по объему выдач ипотеки. Средства клиентов выросли на 8,2% до 47,294 млрд долларов США, объем текущих счетов — на 15%.Доля на рынке кредитования физлиц выросла до 4,7% с 4,3% в начале года.Доля на рынке привлечения средств физлиц выросла до 4,6% с 4,5% в начале года. Доля на рынке корпоративного кредитования стабильна и составила 4,7%.В первом полугодии 2021 года объем чистого процентного дохода увеличился до 1,158 млрд долларов США, показав рост на 4,6% в долларовом эквиваленте или 12,0% в рублевом эквиваленте. В условиях снижающихся процентных ставок показатель чистой процентной маржи (NIM) снизился до 4,1%. Благодаря продолжающемуся росту клиентской базы, чистый комиссионный доход увеличился на 55,5% по сравнению с первым полугодием 2020 года и составил 773 млн. долларов США. В рублевом эквиваленте рост составил 66,5%. Капитал Банковской группы «Альфа-Банк» за отчетный период вырос на 10,3% до 9,566 млрд долларов США. Совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» составили 66,77 млрд долларов США на 30 июня 2021 года, показав рост с начала года на 7,9% (без учета валютной переоценки рост активов составил 6,6%). Кредитный портфель до вычета резервов увеличился на 10,2% до 47,079 млрд долларов США по сравнению с 42,714 млрд долларов США в конце 2020 года (рост 8,5% без учета валютной переоценки). Анализ кредитного портфеля «Альфа-банка» за период с 2018 по 2021. (Приложение М) Таким образом, рассмотрев Вторую главу, можно сделать несколько выводов: вынесение кредитной оценки – комплексная процедура, состоящая из автоматизированного метода, личной оценки и проверки сведений клиента. При выдаче кредита всегда существует вероятность его неуплаты, то есть банк не может однозначно определить в момент заключения сделки и в ходе сопровождения кредита факт возврата долга своевременно и в полном объёме. Управлять риском кредитного портфеля означает предпринимать действия, которые направлены на поддержание его оптимального уровня в установленных пределах, применяя разнообразные методы регулирования кредитного риска. 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКАХ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ3.1 Проблемы в области оценки и управления кредитными рисками в банкахОсновными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации9. Методики оценки кредитных рисков, ориентированные на оценку кредитоспособности индивидуальных заемщиков, не получали широкого развития в силу низкой активности банков в данном секторе. И только в последнее время вместе с активизацией работы ряда банков на розничном рынке возможности для оценки рисков улучшились, появление же кредитных бюро позволило существенно снизить риски.10 Таким образом, успешная реализация задач коммерческого банка невозможна без серьезной модернизации системы управления рисками. При этом важнейшей задачей стратегии банка в области управления рисками является создание условий для более агрессивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений в области кредитных рисков и повышения роли и полномочий функции управления рисками как партнера и «конструктивного противовеса» бизнес – подразделениям банка. Перед банком также остро стоит задача предотвращения внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов.11 3.2 Рекомендации по совершенствованию системы управления банковскими кредитными рискамиВ настоящее время многие российские банки основное внимание в своей деятельности уделяют вопросам финансового менеджмента и обеспечения безопасности. В то время как вопросам управления процессом организации и развития клиентских отношений, по сравнению с зарубежными банками, отводится по-прежнему второстепенная роль, вследствие чего в их работе отмечается много недостатков в создании современной инфраструктуры работы с клиентом и оснащении ее требуемым информационным обеспечением. А в современных условиях коммерческому банку, для того чтобы быть успешным, надо быть клиентоориентированным. В настоящее время для российского банковского рынка характерна внутриотраслевая конкуренция, основными формами которой являются предметная и видовая. Предметная конкуренция характерна при предоставлении банком однородных, стандартизированных услуг. В ее основе лежит ценовая конкуренция. Видовая же конкуренция, сочетающая как ценовые, так и неценовые методы, ориентирована на разработку нового ассортимента банковских услуг. В качестве примера укажем некоторые из основных тенденций, характеризующих современное состояние конкуренции в банковской сфере. Таковыми являются: повышение качества услуг и их привлекательности; расширение ассортимента банковских услуг; совершенствование системы управления персоналом и повышение требований к уровню его профессиональной подготовки; внедрение систем управления конкурентоспособностью банковских услуг; стремление крупных банков проникнуть на рынки промышленно развитых стран в целях получения доступа к более дешевым денежным ресурсам.12 Субъект управления кредитными рисками определяют в своей совокупности структурные подразделения банка. Очевидно, что любая организационная структура управления банка не является неизменной. Наоборот, ее изменение, определяемое включением в состав того или иного подразделения на соответствующем уровне управления, напрямую зависит от изменений решаемых банком задач. 13 Развитие новых форм кредитования, предлагаемое в целях совершенствования системы управления кредитными рисками, как раз и является основанием для уточнения организационной структуры управления банка, а при необходимости и внесения в нее соответствующих изменений. В заключение перечислим пути совершенствования системы управления кредитными рисками. Ими являются: • совершенствование организационной структуры управления банка за счет повышения координации деятельности подразделений банка, обеспечиваемого введением в состав комитета по координации; • развитие новых форм кредитования; • совершенствование способов сбора внешней информации и соответствующих орудий исследования; • совершенствование базы данных о клиентах; • совершенствование методической базы, регламентирующей процесс управления кредитными рисками. ЗАКЛЮЧЕНИЕТаким образом, по результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы. Было выявлено, что нормативно-правовая база регулирует банковские кредитные риски, посредством законодательных актов и актов Банка России. Основным законодательным документом является: Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к настоящему Положению, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. Со своей стороны Банк России осуществляет методологическое регулирование кредитных рисков в банках. В том числе, было издано Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции предоставление кредитов. Риски классифицируются по следующим признакам: по источникам возникновения - финансовые и функциональные; по степени - низкие, умеренные и полные; по времени - ретроспективные, текущие и перспективные; по характеру - внешние и внутренние. Охарактеризована кредитная политика АО «Альфа-банка» и его кредитные продукты для юридических лиц. Таким образом, Альфа-банк стремится стать самым рекомендуемым банком. Кредитная политика рассчитана на получение максимальной прибыли при минимальном риске и расходах. Рассмотрена схема взаимодействия структурных подразделений банка в процессе кредитования юридических лиц. Определено, что кредитование юридических лиц осуществляется с помощью взаимодействия кредитного отдела, отдела финансового анализа, отдела оценки залогов, юридического отдела, службы безопасности банка, бухгалтерии, службы внутреннего контроля, казначейства, а также отдела оценки рисков. В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска: 1) избежание риска (например, кредит не выдается); 2 )сокращение риска, его регулирование Альфа-Банк за 2021 заработал рекордную чистую прибыль объемом 905 млн долларов США. Рост по сравнению с аналогичным показателем 2020 года составил 53% (в рублевом эквиваленте — 63,7%). Совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» составили 66,77 млрд долларов США на 30 июня 2021 года, показав рост с начала года на 7,9% (без учета валютной переоценки рост активов составил 6,6%). Кредитный портфель до вычета резервов увеличился на 10,2% до 47,079 млрд долларов США по сравнению с 42,714 млрд долларов США в конце 2020 года (рост 8,5% без учета валютной переоценки). Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации. Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации. Для эффективного управления кредитными рисками и рисками вообще необходимо основываться на научные разработки, уметь комбинировать и совершенствовать известные методы и применять их в своей ежедневной работе. Важно, чтобы система управления кредитными рисками была прозрачной, практичной и соответствовала стратегическим целям коммерческой организации. Пути совершенствования системы управления кредитными рисками: • совершенствование организационной структуры управления банка за счет повышения координации деятельности подразделений банка, обеспечиваемого введением в состав комитета по координации; • развитие новых форм кредитования; • совершенствование способов сбора внешней информации и соответствующих орудий исследования; • совершенствование базы данных о клиентах; • совершенствование методической базы, регламентирующей процесс управления кредитными рисками. Вынесение кредитной оценки – комплексная процедура, состоящая из автоматизированного метода, личной оценки и проверки сведений клиента. При выдаче кредита всегда существует вероятность его неуплаты, то есть банк не может однозначно определить в момент заключения сделки и в ходе сопровождения кредита факт возврата долга своевременно и в полном объёме. Таким образом, задачи, поставленные во введении, решены, и цели исследования достигнуты. Библиографический списокКонсультантПлюс – надежная правовая поддержка [Электронный ресурс] URL: https://www.consultant.ru (дата обращения:06.10.2021) Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс] /http://www.cbr.ru /(дата обращения 05.10.2021) Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Бабичевой Ю.А.,- М.: "Экономика", 2017.- с. 85 Севрук В.Т. Банковские риски. – М.: Дело ЛТД, 2018. – 101 с. Официальный сайт Альфа-банка [Электронный ресурс] https://alfabank.ru/ (дата обращения 06.10.2021) Финансовые показатели [Электронный ресурс] https://kreditec.ru/kreditnaya-politika-alfa (дата обращения 06.10.2021) Кредитная оценка заемщика [Электронный ресурс] https://www.banki.ru/(дата обращения 09.10.2021) Гурин П. Как будет развиваться рынок экспресс – кредитования в условиях кризиса // РБК Daily. – 2017. – № 219. – С. 16. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие. – М.: Новое знание, 2019. – 350 с. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М., 2018. – 510 с. Банковский маркетинг: Учеб. пособие / Н.Л. Маренков, Н.Н. Косаренко. – М.:Флинта: МПСИ, 2020. – 272 с. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: Учеб. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2017. – 160 с. Совершенствования системы управления кредитными рисками [Электронный ресурс] https://cyberleninka.ru/ дата обращения (09.10.2021) Банковское дело [Электронный ресурс] //:https://vuzlit.ru/ (дата обращения: 06.10.2021) Современные методы минимизации кредитных рисков Алиев С. Н.—2016. -С. 244-250. 1КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка [Электронный ресурс] URL: https://www.consultant.ru (дата обращения:06.10.2021) 2 Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс] /http://www.cbr.ru /(дата обращения 05.10.2021) 3 Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Бабичевой Ю.А.,- М.: "Экономика", 2017.- с. 85 4 Севрук В.Т. Банковские риски. – М.: Дело ЛТД, 2018. – 101 с. 5 Официальный сайт Альфа-банка [Электронный ресурс] https://alfabank.ru/ (дата обращения 06.10.2021) 6 Официальный сайт Альфа-банка [Электронный ресурс] https://alfabank.ru/ (дата обращения 06.10.2021) 7Финансовые показатели [Электронный ресурс] https://kreditec.ru/kreditnaya-politika-alfa (дата обращения 06.10.2021) 8 Кредитная оценка заемщика [Электронный ресурс] https://www.banki.ru/(дата обращения 09.10.2021) 9 Гурин П. Как будет развиваться рынок экспресс – кредитования в условиях кризиса // РБК Daily. – 2017. – № 219. – С. 16. 10 . Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие. – М.: Новое знание, 2019. – 350 с. 11 Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М., 2018. – 510 с. 12 Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: Учеб. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2017. – 160 с. 13 Совершенствования системы управления кредитными рисками [Электронный ресурс] https://cyberleninka.ru/ дата обращения (09.10.2021) |