ОТЧЕТ. 1. Теоретические основы управления современным предприятием 6
 Скачать 3.09 Mb.
|
2.2. Анализ финансово - экономической деятельности предприятияПоставка материально-технических ресурсов, необходимых для обеспечения выполнения программы бурения, добычи и капитального строительства ООО «Газпромнефть-Хантос», производилась по следующей схеме. Между ООО «Сибнефть-Хантос» и УМТС ОАО «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз» заключен договор поставки МТР. Всё обеспечение ТМЦ происходит, централизовано через УМТС. Поставка продукции производилась как от отечественных, так и от зарубежных производителей. У зарубежных фирм закупаются такая продукция как: хим. реагенты - для буровых растворов, деэмульгаторы, противотурбулентные присадки, средства для интенсификации добычи нефти при гидроразрыве пласта (проппант), установки электроцентробежных насосов, долота и т.д. Обеспечение общества материалами и оборудованием производится на основании заявок специалистов ООО «Газпромнефть-Хантос» и в пределах выделяемых финансовых средств на закупку МТР. Все заявки от специалистов принимались к поставке в ДМТО Общества только после полного анализа остатков с учетом среднемесячного расхода по каждой номенклатуре товара. Силами ИТЦ (ДИТАТ ОАО «Газпромнефть») выполнялись работы Сопровождение на ПЭВМ комплексов задач: «Учет спецодежды», «Учет материальных ценностей», «Учет финансовых операций», «Учет труда и зарплаты», «Бухгалтерский и налоговый учет основных средств», «Персонифицированный учет», СПС «Консультант+», ПО «Cache». Сопровождение АРМов: «ГЕО», «Химик», «Гидродинамика», «Геолог-технолог», ПК «АССООИ-2», ПК «OFM», ПК «SubPump», ПК «Порыв-2», ПК «Экстра», «Экранная визуализация результата расчета эффективности ГТМ». Ведение информационной базы «Год». Эксплуатация задач учета и анализа разработки: «Учет и анализ разработки нефтяных месторождений», «Расчет эффективности планируемых мероприятий», «Анализ работы скважин по кустам», «Эксплуатационный фонд скважин», «Формирование файлов для комплекса ГЕОПЭВМ», «Эффективность мероприятий по повышению добычи нефти», «Определение технологической эффективности мероприятий по КРС», «Построение карт нефтяных месторождений», «Расчет наработки насосного оборудования». Доработка формы «Расшифровка неработающего фонда нефтяных скважин». Сопровождение систем ТМ Настройка и поддержка репликаций баз данных систем ТМ. Сопровождение аппаратно-программного комплекса КУУН. Системное сопровождение и ремонт вычислительной и оргтехники. Формирование спецификаций и выдача ЗИП. Выполнение регламентных работ по обработке оперативной информации (СОИ). ТО и администрирование корпоративной сети. В настоящее в офисе ООО «Газпромнефть-Хантос» построена ЛВС на 5 и 1 этажах. Закуплено и запущено в работу серверное оборудование. Организовано 200 рабочих мест, обеспеченных компьютерной и орг. техникой. ЛВС Приобского м/р соединена с ЛВС ООО «Газпромнефть-Хантос» выделенным каналом связи. Организован канал связи для ведения программного обеспечения SAP/R3. На данный момент времени введено в действие на Приобском м/р: -15 замерных установок на кустовых площадках, из них: 3 АГЗУ АМ-40, 5 АГЗУ «ОЗНА - Импульс» и 7 АГЗУ «Мера». Все вновь введенные в эксплуатацию 15 АГЗУ телемеханизированы. - 79 вновь введенных в работу скважин добывающего фонда телемеханизированы по ТИ и ТС. - 28 вновь введенных в работу скважин нагнетательного фонда телемеханизированы по ТИ. - введена в работу котельная на ДНС-2. - введены в работу объекты инженерного обеспечения котельной на ДНС-2 со шкафом автоматизации и визуализации да базе контроллера Direct Logic. - введен в работу коммерческий узел учета сырой нефти в районе ДНС-1А Приобского месторождения ОАО «Юганскнефтегаз». Сделана реконструкция щита управления насосными агрегатами на ДНС 1А. -выполнены работы по монтажу, наладке оборудования КИП и А на ДНС-2. Подготовлен к работе верхний уровень АСУ ТП ДНС-2. Приобского м/р. Для обеспечения плановой добычи нефти в отчетном 2005 году Управлением капитального строительства была сформирована программа по обустройству месторождений на лицензионных участках ООО НК «Сибнефть-Югра». Оптимально сформированное плановое задание в 2005 году позволило Управлению эффективно решать в полном объеме задачи по строительству промышленных объектов нефтяной отрасли. Для освоения программы капитального строительства по обустройству месторождений в данном переуди привлекалось 18 подрядных организаций и заключено с ними 26 договоров. В течение года обустраивались Приобское и Пальяновское месторождения, велось строительство в г. Ханты-Мансийске. Кроме того, внепланово был заказан проект и рабочая документация на Пробную эксплуатацию Зимнего месторождения. X              Рис.3. Исполнение бюджета капитальных вложений в разрезе направлений деятельности за 2005 год. В стадии строительства находятся 83 объекта. Планом капитальных вложений по УКСу предусмотрено строительство объектов на сумму 1 799 646 тысяч рублей. По Приобскому месторождению планировалось оказать операторских услуг в отчетном году на сумму 1 765 175 тысяч рублей; по Пальяновскому месторождению – 34 471 тысяч рублей. Кроме объектов капитального строительства, выполнялась огромная работа по подготовке к бурению. Осуществлялось строительство кустовых площадок и подъездных автодорог к ним, строительство автодороги в железобетонном исполнении, строительство моста. За отчетный период уложено в конструкции сооружений 1856,451 тыс. м3 грунта, в том числе полотно автодорог – 103,261 тыс. м3 (11,876 км), кустовых площадок - 1586,138 тыс. м3 (12 кустов), площадочные объекты – 108,591тыс. м3, автодорог с железобетонным покрытием построено 58,461 тыс. м3 (13 км укладки, 1,8 км переукладки) (рис.4).  Рис.4. Распределение земляных работ в разрезе объектов в 2005 году Основная концепция Управления по работе с персоналом ООО «Газпромнефть-Хантос» в данном переоде – долгосрочная кадровая политика, ориентированная на перспективу, направленная на обеспечение оптимального баланса процессов обновления производства, совершенствование структуры Общества при достижении численного и качественного состава кадров в соответствии с потребностями организации, требованиями действующего законодательства и состоянием рынка труда. Главные задачи Управления по работе с персоналом: Формирование высоко квалифицированного коллектива; разработка основных направлений развития персонала в свете прогнозирования изменений внутренней и внешней ситуации и перспектив развития Компании. Численность работников Общества по категориям представлена следующим образом: - руководители 150 чел. - специалисты 250 чел. - служащие 2 чел. - рабочие 206 чел. что составляет: руководители – 27%, специалисты - 22,5%, служащие - 0,5%, рабочие - 50% от общего числа работающих. Качественный состав работающих в 2005 году представлен в таблице 1. Таблица 1
Удельный вес специалистов с высшим образованием в 2005 году – 54,4%, со средним профессиональным образованием – 27,3%. Квалификационный состав рабочих: 3-4 разряд 5-6 разряд без разряда 63 чел. (30,5%) 140 чел. (67,9%) 3 чел. (1,6%) Возрастной состав работников в отчетном периоде представлен: - возрастная группа от 18 до 29 лет составила - 27%, - возрастная группа в возрасте от 30 до 50 лет – 64% - работники 50 лет и старше составили 9% от всего работающего персонала Общества. По собственному желанию было уволено 24 чел. - 55,8% от общего числа уволившихся за год. Наибольшее число уволенных по собственному желанию объяснили свое увольнение следующими причинами: в связи с выездом из районов Крайнего Севера 3 чел. (12,5%) по семейным обстоятельствам 15 чел. (62,5%) без объяснения причин 6 чел. (25,0%) Нарушителей трудовой и производственной дисциплины за данный период нет. Комплектование рабочими кадрами Общества производится за счет: приема квалифицированных рабочих с опытом работы в отрасли, приема молодежи, проживающей в регионе. Сегодня в Обществе трудятся 25 молодых специалиста, выпускников Тюменского государственного нефтегазового университета, Альметьевского нефтяного института, Московского физико-технического института. Определенное место в комплектовании кадрами занимает прием работников на межрегиональный вахтовый режим работы. Это позволяет восполнить недостающую потребность высоко квалифицированных кадров в кратчайшие сроки и без дополнительных затрат на обучение. Численность работающих вахтовиков в отчетном году и составляет 250 чел. Число работающих иностранцев составляет 7 чел. В настоящее время внедряется система непрерывного обучения кадров, направленная на поддержание уровня квалификации работников в соответствии с требованиями производства, постоянное повышение профессионального мастерства рабочих и специалистов всех уровней, внедрение новых технологий по обучению персонала. Комплексная программа развития деловых и профессиональных компетенций персонала ООО «Газпромнефть - Хантос» составлена на основании потребности производства и в соответствии с заявками структурных подразделений. Выделенные на обучение средства распределяются по приоритетным направлениям деятельности Общества: Подземная гидромеханика Техническое сопровождение Поддержка Бизнеса Подготовка и обязательное периодическое обучение РСС, обслуживающего производственные объекты, подконтрольные различным инспекциям Подготовка и обязательное периодическое обучение рабочих, обслуживающего производственные объекты, подконтрольные различным инспекциям Новая подготовка рабочих, вторые и смежные профессии Система профессиональной подготовки включает в себя: обучение новым профессиям, в том числе вторым и смежным, переподготовку, а также повышение квалификации персонала. В настоящее время прошли профессиональную подготовку 150 работников Общества из них: руководители – 25 чел.; специалисты – 110 чел.; рабочие – 15 чел., в т. ч.: в т. ч. повышение квалификации – 37 чел., освоено 3 184 275,36 рублей. В отчетном периоде особое внимание уделялось обучению руководителей и специалистов. При выборе тематики курсов повышения квалификации основное внимание уделялось самым новым разработкам в области нефтедобычи и транспорта нефти, современным технологиям, опыту передовых зарубежных нефтедобывающих компаний, новым законодательным документам. Далее дадим оценку финансово-экономической деятельности предприятия ООО «Газпромнефть-Хантос» за период с 2005 по 2006 г. по составленным годовым отчетам. Финансовый результат деятельности предприятия выражается в изменении величины его собственного капитала за отчетный период. Способность предприятия обеспечить неуклонный рост собственного капитала может быть оценена системой показателей финансовых результатов. Обобщенно наиболее важные показатели финансовых результатов деятельности предприятия представлены в форме № 2 (Отчет о прибылях и убытках) годовой и квартальной бухгалтерской отчетности. Показатели финансовых результатов (прибыли) характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности: производственной, сбытовой, снабженческой, финансовой и инвестиционной. Они составляют основу экономического развития предприятия и укрепления его финансовых отношений со всеми участниками коммерческого дела. Рост прибыли создает финансовую базу для самофинансирования, расширенного воспроизводства, решения проблем социального и материального поощрения персонала. Прибыль является также важнейшим источником формирования доходов бюджета (федерального, республиканского, местного) и погашения долговых обязательств организации перед банками, другими кредиторами и инвесторами. Таким образом, показатели прибыли являются важнейшими в системе оценки результативности и деловых качеств предприятия, степени его надежности и финансового благополучия как партнера. Анализ каждого слагаемого прибыли предприятия имеет не абстрактный, а вполне конкретный характер, потому что позволяет учредителям и акционерам, администрации выбрать наиболее важные направления активизации деятельности организации. Таблица 2 Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Газпромнефть-Хантос»
По данным таблицы можно сделать вывод о наращивании производственной деятельности ООО «Газпромнефть-Хантос» в 2006 году. Так, возрастают объемы прибыли, численность персонала предприятия, а следовательно, показатели рентабельности и производительности труда работников предприятия. Анализ производственно-экономических показателей деятельности Пальяновского и Приобского месторождения представлен в приложениях 7 и 8. Для того чтобы объективно оценить финансовое состояние предприятия ООО «Газпромнефть-Хантос», необходимо рассчитать следующие показатели: - показатели финансовой (рыночной) устойчивости; - показатели, характеризующие прибыльность (рентабельность); - коэффициенты ликвидности и платежеспособности. Данные показатели, выраженные через коэффициенты, рассчитываются на основе данных «Бухгалтерского баланса» и «Отчета о прибылях и убытках» (приложения 8, 9). Рассмотренная ниже группа показателей, представленная в таблице 3, характеризует финансовое состояние предприятия. Таблица 3 Анализ финансового состояния предприятия
1. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств = Заемный капитал/ Собственный капитал U1= (стр.590+ стр.690 – стр.640 – стр.650) / стр.490 Нормальное ограничение менее 0,7 - превышение указанной границы означает потерю финансовой устойчивости. Показывает, в какой степени предприятие зависит от внешних источников финансирования, т.е. сколько заемных средств привлечено на 1 рубль вложенных в активы собственных средств. Расчет: на конец 2005 г.: (2201408+3530770) / 171355=334,5 на конец 2006 г.: (2209903+6842648) /31001= 292,0 Из расчета видно, что в Обществе снижается зависимость от внешних источников финансирования. 2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами = (Соб. кап – Внеоб. акт) / Обор. акт. U2= (стр.490 – стр. 190) / стр.290 Нормальное ограничение более 0,1 – чем выше показатель, тем лучше финансовое состояние предприятия. Показывает, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источников. Расчет: на конец 2005 г.: (17135-352660) /59220622=0,06 на конец 2006 г.: (31001-1481650) /7601902=0, 19 Из расчета видно, что финансовое состояние предприятия достаточно неплохое, необходимо отметить увеличение данного показателя. Это свидетельствует об увеличении части оборотных активов, финансируемых за счет собственных источников. 3. Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами = (Соб. кап. – Внеоб. акт) / Матер. Обор. ср-ва. U3 = (стр.490 – стр. 190) / (стр.210+ стр.220) Нормальное ограничение ≥ 0.6 – 0,8. Показывает, в какой степени материальные запасы покрыты собственными средствами и не нуждаются в привлечении заемных средств. Расчет: на конец 2005 г.: (17135-352660) /(1765794+537357) =0,15 на конец 2006 г.: (31001-1481650) /(1634190+280494) =0,76 Из расчета видно, что материальные запасы на конец 2006 года достаточно покрываются собственными средствами, также как и предыдущий показатель данный коэффициент имеет тенденцию к увеличению. 4. Коэффициент финансирования (платежеспособности) = Соб. кап. / Заем. кап. U4 = стр.490/(стр.590+ стр.690 – стр.640 – стр.650) Нормальное ограничение >1. Показывает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных средств, а какая за счет заемных. Расчет: на конец 2005 г.: 17135/5732178=0,003 на конец 2006 г.: 31001/9052551=0,003 Коэффициент платежеспособности неизменен и свидетельствует постоянстве части деятельности финансируемой за счет заемных средств. За счет собственных средств финансируется очень маленькая часть деятельности Общества. 5. Коэффициент заемного капитала = Заемн. кап. / Валюта баланса. U5 = (стр.590+ стр.690 – стр.640 – стр.650) / стр.700 Нормальное ограничение менее 0.5. Отражает долю заемных средств в источниках финансирования. Расчет: на конец 2005 г.: 5732178/6274722=0,9 на конец 2006 г.: 9052551/9083552=1 Из расчета видно, что заемные средства составляют значительную долю в источниках финансирования. 6. Коэффициент автономии (независимости) = Собств. кап. / Валюта баланса. U6 = стр.490/ стр.700 Расчет: на конец 2005 г.: 17135/6274722=0,003 на конец 2006 г.: 31001/90835524=0,003 U6 неизменен, что свидетельствует о постоянстве собственных средств; 7. Коэффициент маневренности собственного капитала = (Собств. кап. +Займы и кредиты - Внеоб. акт) / Собств. кап. U7 = (стр.490 + стр.510 – стр. 190) / стр.490 Нормальное ограничение > 0,2 – 0,5. Показывает, какую долю занимает собственный капитал, инвестированный в оборотные средства, в общей сумме собственного капитала предприятия. Расчет: на конец 2005 г.: 1864425/171355=108,8 на конец 2006 г.: 749301/31001=24,2 Из расчета видно, что коэффициент снизился – это свидетельствует об уменьшении собственного капитала, инвестированного в оборотные средства, в общей сумме собственного капитала предприятия. Следующая группа показателей характеризует рентабельность предприятия. Таблица 4 Оценка рентабельности предприятия
1. Рентабельность продукции = Прибыль от продажи / Себестоимость проданных товаров, работ, услуг х 100% R1 = стр 050/стр.020 ф. №2 х 100%. Для анализируемого предприятия данный показатель уменьшился за исследуемый период с 0,6% до 0,1%, что свидетельствует о снижении эффективности затрат, осуществленных на производство продукции. 2. Рентабельность производства = Чистая прибыль/ (Внеоборотные активы + Запасы) х 100% R2 = стр. 190 ф.2 / (стр. 190 + стр.210) ф.1 х100% На конец исследуемого периода данный коэффициент в Обществе составил 04%, что свидельствует о невысокой рентабельности производства. 3. Рентабельность продаж = Прибыль от реализации продукции/ Выручка х 100% R3 = стр.050/ стр.010 ф.2. х 100% Рентабельность продаж за отчетный период снизилась и составила 0,1%. Данный коэффициент показывает, сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. 4. Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль/ Средний за исследуемый период размер собственного капитала х 100% R4 = стр. 190 ф.2/ стр.490 ф.1 х 100% Данный показатель на исследуемом предприятии снизился за рассматриваемый период с 100% до 44,7%, что свидетельствует о неэффективном использовании собственного капитала. Рассмотренная в таблице 5 группа показателей, характеризует ликвидность и платежеспособность. Таблица 5 Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия
1. Общий коэффициент ликвидности L1 = (А1(стр.250 + 260) + 0.5А2(стр.240) + 0,3 А3(стр.210 – 216 +220 + 230 + 270)) / (П1(стр.620) + 0,5 П2 (стр.610) + 0,3 А3(стр.510 +590)) Нормальное ограничение ≥1. Для исследуемого предприятия данный коэффициент уменьшился с 0,45 за 2005 г. до 0,38 за 2006 г. - финансовая ситуация с точки зрения ликвидности ухудшается. 2. Коэффициент абсолютной ликвидности L2 = А1(стр.250 +260) / (П1(стр.620) + П2(стр.610)) Нормальное ограничение ≥0,25. Для анализируемого предприятия данный показатель очень низкий и его рост незначителен. 3. Коэффициент быстрой ликвидности. L3 = (А1(стр.250 + 260) + А2(стр.240)) / (П1(стр.620) + П2(стр.610)) Нормальное ограничение ≥0,7 – 0,8; желательно > 1,5. Коэффициент быстрой ликвидности в Обществе снижается за анализируемый период с 1,02 до 0,83 - предприятие с каждым годом может погасить все меньше краткосрочной задолженности за счет денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности. 4. Коэффициент текущей ликвидности. L4 = (А1(стр.250 + 260) + А2(стр.240) + А3(стр.210 – 216 +220 + 230 + 270)) / (П1(стр.620) + П2(стр.610)) Необходимое значение 1, оптимально не менее 2. Относительно ООО «Газпромнефть-Хантос» - за 2005 год данный показатель составил 1,36, за 2006 год - 0,84. Мы видим, что данный показатель снижается и это свидетельствует о том, что степень покрытия краткосрочных обязательств оборотными активами уменьшается. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||