2.1 Этап составления схемы реализации идеи
Источниками финансирования являются мобилизованные средства в размере 113500 руб (таблица 1).
Таблица 1 – Инвестиционные затраты 2022г.
Наименование затрат
|
Стоимость, тыс. руб.
|
Количество
|
Стоимость, тыс. руб.
|
Разработка сайта
|
55,5
|
1
|
55,5
|
Наполнение сайта
|
18
|
1
|
18
|
Комп. Оборудование
|
40
|
1
|
40
|
Итого
|
|
|
113,5
|
Расходы на обслуживание заявок с в течение 2022 года представлены в таблице (см. табл. 2).
Таблица 2 - Планируемые расходы в 2022-2023 г.
Наименование затрат
|
Стоимость, руб. / мес.
|
Количество
|
Стоимость, руб. / год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Закуп товара
|
169 460,83
|
12
|
2034768
|
Оплата за обслуживание сайта
|
15000
|
12
|
180000
|
Канцелярские и офисные товары
|
1400
|
12
|
16800
|
Фонд оплаты труда
|
25000
|
12
|
300000
|
Прочие расходы
|
4900
|
12
|
58800
|
Топливо
|
6000
|
12
|
72000
|
Сотовая связь
|
1500
|
12
|
18000
|
Итого
|
|
|
2680367,51
|
Общая стоимость расходов в 2022 году составит 2 680 367,51 руб.
Бюджет организации полностью состоит из 100% собственные средства 653000 руб. соответственно.
В течение первого месяца организация планирует закупить оборудование и провести масштабную маркетинговую компанию использовать систему в тестовом режиме, проводя установку и наладку оборудования, а также собирая необходимую статистику после запуска системы. Затем будут запущены инновационные процессы.
План продаж отражен в таблице 3.
Таблица 3 - План продаж
наименование
|
цена
|
кол-во
|
сумма
|
дата начала
|
дата окончания
|
Продажа
|
1 500,00
|
110
|
165 000,00
|
01.янв.21
|
01.янв.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
121
|
181 500,00
|
01.фев.21
|
01.фев.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
257
|
385 500,00
|
01.мар.21
|
01.мар.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
360
|
540 000,00
|
01.апр.21
|
01.апр.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
306
|
459 000,00
|
01.май.21
|
01.май.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
321
|
481 500,00
|
01.июн.21
|
01.июн.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
258
|
387 000,00
|
01.июл.21
|
01.июл.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
368
|
552 000,00
|
01.авг.21
|
01.авг.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
260
|
390 000,00
|
01.сен.21
|
01.сен.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
258
|
387 000,00
|
01.окт.21
|
01.окт.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
261
|
391 500,00
|
01.ноя.21
|
01.ноя.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
313
|
469 500,00
|
01.дек.21
|
01.дек.21
|
Продажа
|
1 500,00
|
110
|
165 000,00
|
01.янв.22
|
01.янв.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
121
|
181 500,00
|
01.фев.22
|
01.фев.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
257
|
385 500,00
|
01.мар.22
|
01.мар.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
360
|
540 000,00
|
01.апр.22
|
01.апр.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
306
|
459 000,00
|
01.май.22
|
01.май.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
321
|
481 500,00
|
01.июн.22
|
01.июн.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
258
|
387 000,00
|
01.июл.22
|
01.июл.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
368
|
552 000,00
|
01.авг.22
|
01.авг.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
260
|
390 000,00
|
01.сен.22
|
01.сен.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
258
|
387 000,00
|
01.окт.22
|
01.окт.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
261
|
391 500,00
|
01.ноя.22
|
01.ноя.22
|
Продажа
|
1 500,00
|
313
|
469 500,00
|
01.дек.22
|
01.дек.22
|
В качестве доходов от продажи были взяты данные за 2019 год. Всего доходы за 2019 год составили 4 789 500 руб. Планирование переменных затрат отражено в таблице 4.
Таблица 4 - Планирование переменных затрат
наименование
|
цена
|
кол-во
|
сумма
|
периодичность
|
Закуп товара январь
|
652,74
|
110
|
71 801,40
|
раз в месяц
|
Закуп товара февраль
|
657,02
|
121
|
79 499,42
|
раз в месяц
|
Закуп товара март
|
618,89
|
257
|
159 054,73
|
раз в месяц
|
Закуп товара апрель
|
627,83
|
360
|
226 018,80
|
раз в месяц
|
Закуп товара май
|
614,76
|
306
|
188 116,56
|
раз в месяц
|
Закуп товара июнь
|
609,27
|
321
|
195 575,67
|
раз в месяц
|
Закуп товара июль
|
625,16
|
258
|
161 291,28
|
раз в месяц
|
Закуп товара август
|
632,03
|
368
|
232 587,04
|
раз в месяц
|
Закуп товара сентябрь
|
671,4
|
260
|
174 564,00
|
раз в месяц
|
Закуп товара октябрь
|
667,04
|
258
|
172 096,32
|
раз в месяц
|
Закуп товара ноябрь
|
651,06
|
261
|
169 926,66
|
раз в месяц
|
Закуп товара декабрь
|
652,51
|
313
|
204 235,63
|
раз в месяц
|
Закуп товара январь
|
652,74
|
110
|
71 801,40
|
раз в месяц
|
Закуп товара февраль
|
657,02
|
121
|
79 499,42
|
раз в месяц
|
Закуп товара март
|
618,89
|
257
|
159 054,73
|
раз в месяц
|
Закуп товара апрель
|
627,83
|
360
|
226 018,80
|
раз в месяц
|
Закуп товара май
|
614,76
|
306
|
188 116,56
|
раз в месяц
|
Закуп товара июнь
|
609,27
|
321
|
195 575,67
|
раз в месяц
|
Закуп товара июль
|
625,16
|
258
|
161 291,28
|
раз в месяц
|
Закуп товара август
|
632,03
|
368
|
232 587,04
|
раз в месяц
|
Закуп товара сентябрь
|
671,4
|
260
|
174 564,00
|
раз в месяц
|
Закуп товара октябрь
|
667,04
|
258
|
172 096,32
|
раз в месяц
|
Закуп товара ноябрь
|
651,06
|
261
|
169 926,66
|
раз в месяц
|
Закуп товара декабрь
|
652,51
|
313
|
204 235,63
|
раз в месяц
|
Итого в 2022 году – 2 034 767,51 руб. переменных затрат, и в 2023 г – 2 034 767,51 руб. Планирование постоянных затрат отражено в таблице 5.
Таблица 5 - Планирование постоянных затрат
наименование
|
сумма
|
дата начала
|
период
|
дата окончания
|
периодичность
|
Оплата за обслуживание сайта
|
15000
|
Январь 2022
|
24
|
Декабрь 2023
|
раз в месяц
|
Канцелярские и офисные товары
|
1400
|
Январь 2022
|
24
|
Декабрь 2023
|
раз в месяц
|
Прочие расходы
|
4900
|
Январь 2022
|
24
|
Декабрь 2023
|
раз в месяц
|
Топливо
|
6000
|
Январь 2022
|
24
|
Декабрь 2023
|
раз в месяц
|
Сотовая связь
|
1500
|
Январь 2022
|
24
|
Декабрь 2023
|
раз в месяц
|
Общая стоимость в месяц затрат 28800 руб., в год 345600 руб. Планирование ФОТ отражено в таблице 6.
Таблица 6 - Планирование ФОТ
должность
|
сумма
|
дата начала
|
период
|
дата окончания
|
Менеджер по продажам
|
25 000
|
Январь 2022
|
24
|
Декабрь 2023
|
На работу будет принят сотрудник с заработной платой в 25000 руб./месяц, в год – 300000 руб. Финансирование отражено в таблице 7.
Таблица 7 - Финансирование
наименование
|
размер
финансирования
|
валюта
|
вид финансирования
|
дата получения
|
начать погашение с
|
Финансирование
|
113 500
|
RUR
|
невозвратное
|
Январь 2022
|
Январь 2022
|
Объем вложений акционеров составляет 113500 руб., как и расчет по первоначальным расходам. Налоги предприятия показаны в таблице 8,9.
Таблица 8 - Расчёт налогов за 2022 год
наименование
|
янв.21
|
фев.21
|
мар.21
|
апр.21
|
май.21
|
июн.21
|
июл.21
|
авг.21
|
сен.21
|
окт.21
|
ноя.21
|
дек.21
|
УСН 15%
|
1 650,00
|
6 105,09
|
24 771,79
|
37 902,18
|
31 437,52
|
33 693,65
|
24 661,31
|
38 716,94
|
23 120,40
|
23 040,55
|
24 041,00
|
30 594,66
|
Отчисления с фонда оплаты труда*
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
Сумма налогов зависит от объема продаж, т.к. УСН считается как доходы минус расходы, поэтому общая сумма за год составит 389735,08 руб.
Таблица 9 - Расчёт налогов за 2023 год
наименование
|
янв.22
|
фев.22
|
мар.22
|
апр.22
|
май.22
|
июн.22
|
июл.22
|
авг.22
|
сен.22
|
окт.22
|
ноя.22
|
дек.22
|
УСН 15%
|
4 784,79
|
6 105,09
|
24 771,79
|
37 902,18
|
31 437,52
|
33 693,65
|
24 661,31
|
38 716,94
|
23 120,40
|
23 040,55
|
24 041,00
|
30 594,66
|
Отчисления с фонда оплаты труда*
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
7 500,00
|
Сумма налогов зависит от объема продаж, т.к. УСН считается как доходы минус расходы, поэтому общая сумма за год составит 392869,87 руб.
|
Скачать 1.19 Mb.