В расчета численности и заработной платы проектируемого объекта сводная таблица по труду и плате (таблица 11).
Таблица 11 - Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников
|
Списочная численность
|
Производительность труда, т/чел.
|
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
|
Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.
|
чел.
|
%
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1.Рабочие - всего
в том числе:
|
66
|
75,9
|
0,76
|
16867,258
|
255,565
|
основные
|
19
|
21,8
|
2,63
|
5314,973
|
279,735
|
вспомогательные
|
47
|
54,0
|
-
|
11552,285
|
245,793
|
2.Служащие
|
21
|
24,1
|
-
|
6135,75
|
292,179
|
Итого численность персонала
|
87
|
100
|
0,57
|
23003,008
|
264,402
|
Общая численность персонала при производстве рибоксина – 87 человек, из них 66 рабочих (или 75,9%), 21 служащий (24,1%). Таким образом, норма управляемости составляет около 3:1, т.е. на одного служащего приходится трое рабочих.
Средняя зарплата рабочих ниже, чем средняя зарплата служащих, это объясняется тем, что у служащих месячная тарифная ставка выше, чем у рабочих. А все виды доплат рассчитываются на основании именно тарифной ставки.
Средняя зарплата по предприятию – 264,402 тыс. руб. в год.
расчета себестоимости или затрат передел составляется калькуляция, в которой определяются затраты каждой статье годовой выпуск и на калькуляционную единицу.
годового расхода проведем в таблице 12.
Таблица 12 - Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического оборудования
|
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
|
Количество единиц электрооборудования, шт.
|
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
|
Коэффициент спроса
|
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
|
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
|
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
|
Годовой расход электроэнергии, кВт*ч
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Электродвигатель к ферментатору
|
30
|
4
|
120
|
0,7
|
1,1
|
92,4
|
8276
|
764702
|
Электродвигатель к мешалке
|
26
|
4
|
104
|
0,7
|
1,1
|
80,1
|
8276
|
662742
|
Итого
|
-
|
-
|
224
|
-
|
-
|
172,5
|
-
|
1427444
|
Неучтенное силовое оборудование (20% от учтенного)
|
-
|
-
|
44,8
|
-
|
-
|
34,5
|
-
|
285489
|
Итого силовое оборудование
|
-
|
-
|
268,8
|
-
|
-
|
207,0
|
-
|
1712933
|
Себестоимость электроэнергии произведем по двухставочному тарифу. Сперва определим общую плату за всю использованную электроэнергию по формуле:
 руб. (13)
где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;
Ц - дополнительная плата за каждый кВт.ч;
Кэ.х. - коэффициент, который учитывает затраты на содержание энергохозяйства предприятия (от 1,07 до 1,1).
Далее определим себестоимость 1 кВт.ч электроэнергии (Сэл) по формуле:
 руб./кВт.ч. (14)
где W — годовой расход электроэнергии, кВт.ч.
Таблица 13 - Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов
|
Схема расчета
|
Сумма, млн. руб.
|
1.Содержание цехового персонала:
|
|
|
1.1.основная и дополнительная заработная плата служащих
|
Из табл.11
|
6,136
|
1.2.основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих
|
Из табл.11
|
11,552
|
Итого
|
|
17,688
|
2.Отчисления на социальные нужды
|
30% от суммы зарплаты по ст.1
|
5,306
|
3.Содержание зданий и сооружений
|
3% от сметной стоимости зданий
|
3,044
|
4.Содержание оборудования
|
2,5% от сметной стоимости оборудования
|
0,514
|
5.Текущий ремонт зданий и сооружений
|
4% от сметной стоимости зданий
|
4,059
|
6.Текущий ремонт оборудования
|
13% от сметной стоимости оборудования
|
2,671
|
7.Амортизация зданий и сооружений
|
Из табл.4
|
1,522
|
8.Амортизация оборудования
|
Из табл.4
|
3,125
|
9.Расходы по охране труда
|
10% от ФЗП всего персонала
|
2,3
|
Итого
|
|
40,230
|
10.Прочие общепроизводственные расходы
|
20% от суммы расходов по предыдущим статьям
|
8,046
|
Всего
|
|
48,275
|
Для определения общехозяйственных расходов необходимо определить расходы на передел, которые складываются из затрат на топливо и энергию, зарплату основных рабочих, отчислений на социальные нужды и общепроизводственных расходов.
Таблица 14 - Проектная калькуляция себестоимости производства рибоксина. Годовой выпуск – 50 тонн. Калькуляционная единица – 1 т
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Ед. изм.
|
Цена за ед., руб.
|
Затраты на годовой выпуск
|
Расход на 1 т продукта
|
Кол-во
|
Сумма, тыс. руб.
|
Кол-во
|
Сумма, тыс. руб.
|
1
|
Сырье и материалы
|
1.Глюкоза
|
т
|
2850
|
13020
|
37107,00
|
260,4
|
742,14
|
2.Селитра аммиачная
|
т
|
5260
|
1610
|
8468,60
|
32,2
|
169,37
|
3.Дрожжи кормовые
|
т
|
6200
|
1605
|
9951,00
|
32,1
|
199,02
|
4.Мел химически осажденный
|
т
|
3280
|
1610
|
5280,80
|
32,2
|
105,62
|
5.Гидрат окиси калия
|
т
|
7000
|
80
|
560,00
|
1,6
|
11,20
|
6.Пропинол Б 400
|
т
|
8050
|
475
|
3823,75
|
9,5
|
76,48
|
7.Аммиак водный
|
т
|
5600
|
60
|
336,00
|
1,2
|
6,72
|
Итого основные материалы
|
|
-
|
-
|
65527,15
|
-
|
1310,54
|
2
|
Топливо и энергия на технологические цели
|
Электроэнергия
|
кВт*ч
|
3
|
1712933
|
5138,80
|
34258,67
|
102,78
|
Итого
|
|
-
|
-
|
5138,80
|
-
|
102,78
|
3
|
Заработная плата основных производственных рабочих
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
5314,973
|
-
|
106,30
|
4
|
Отчисления на социальные нужды
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
1594,49
|
-
|
31,89
|
5
|
Общепроизводственные расходы
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
48275
|
-
|
965,51
|
|
Итого цеховая себестоимость
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
125850,91
|
-
|
2517,02
|
в том числе:
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
расходы на передел
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
60323,76
|
-
|
1206,48
|
6
|
Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
13874,47
|
-
|
277,49
|
|
Итого производственная себестоимость
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
139725,38
|
-
|
2794,51
|
|
Коммерческие расходы (8%)
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
11178,03
|
-
|
223,56
|
|
Полная себестоимость продукции
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
150903,41
|
-
|
3018,07
|
|
Оптовая цена предприятия
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
3682,04
|
|
Скачать 0.64 Mb.