Климова отчет. 2. основные напровления деятельности филиала (отделения) 1 Учет имущества и результатов финансовой деятельности
 Скачать 290 Kb.
|
|
- ОАО РАКБ "Донхлеббанк", включая филиалы и дополнительные офисы; Кредитное подразделение- подразделение банка, на которое по решению Банка возложены функции кредитования и сопровождения кредитов; Кредитный инспектор - сотрудник кредитного подразделения Банка, в должностные обязанности которого входит проведение экспертизы кредитных проектов и сопровождение кредитных проектов. Заемщик- юридическое или физическое лицо, пользующееся кредитными средствами, предоставленными Банком. Основной задачей кредитного инспектора при сопровождении кредитного проекта является своевременное выявление негативных изменений финансового состояния заемщика и качества залогового обеспечения, способных привести к невозможности своевременного погашения задолженности по кредиту. Основными факторами, влияющими на возвратность кредита, являются: неисполнение или ненадлежащее исполнение Заемщиком обязательств по кредитному договору; утрата обеспечения или ухудшение его условий, под которым понимаются: уменьшение рыночной стоимости предмета залога по результатам оценки на текущий момент, нарушение условий договоров, обеспечивающих исполнение Заемщиком обязательств по настоящему Договору, негативное изменение финансового положения поручител(я)ей, в случае, если Заемщик не предоставит иное обеспечение, принятое Банком; использование кредита не по целевому назначению; предъявление Заемщику иска о взыскании денежных средств или о присуждении к исполнению обязанности по какому-либо договору или об истребовании имущества или передаче в собственность третьим лицам части имущества Заемщика, если сумма предъявленного иска составляет более 25% стоимости активов Заемщика на дату предъявления такого иска; принятие в отношении Заемщика решений о реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала Заемщика; фактическое прекращение Заемщиком своей деятельности; значительное ухудшение финансового состояния Заемщика по сравнению с предыдущим кварталом, выраженное в одном или одновременно в нескольких из следующих показателей: о уменьшение стоимости чистых активов более чем на 20%; о уменьшение торговой выручки более чем на 30%; о уменьшение оборотов по счетам, открытым в Банке, более чем в два раза; о наличие инкассовых поручений и платежных требований, выставленных к счетам Заемщика, открытым в РАКБ "Донхлеббанк"; вынесение арбитражным судом определения о принятии заявления о признании Заемщика банкротом; наличие у Банка достоверной информации о наступлении событий, которые могут существенно ухудшить кредитоспособность Заемщика, , При проведении сопровождения кредитов осуществляются: плановые мероприятия по определению текущего финансового состояния заемщика и классификации уровня риска невозврата кредита; плановые мероприятия по контролю за качеством обеспечения по кредиту и проверке финансово-хозяйственной деятельности заемщика; - проведение экстренных проверок заемщика при наличии признаков ухудшения финансового состояния заемщика и/или качества обеспечения кредита Плановые мероприятия по определению текущего финансового состояния заемщика и классификации уровня риска невозврата кредита. Ежемесячная классификация уровня риска невозврата кредита. Классификация ссудной задолженности по группам риска производится в момент выдачи кредита и в последний рабочий день каждого месяца. Регулирование резерва производится в последний рабочий день каждого месяца. Классификация ссудной задолженности производится Кредитным подразделением Банка. При отнесении кредитов в более низкую или высокую группу риска, в соответствии с Инструкцией от 30 июня 1997 г. N62a, ссудная задолженность и резерв по ней отражается в соответствующих строках формы №115 и в необходимых случаях информируется ГУ ЦБ по Ростовской области. При классификации ссудной задолженности, в целях определения групп риска, учитываются факторы, влияющие на возвратность кредита указанные в п. 1.2. настоящей Инструкции. Критерии отнесения ссудной задолженности к группам риска в зависимости от результатов анализа текущего финансового состояния ссудозаемщиков приведены в Приложении №2. Ежемесячный контроль динамики оборотов и требований к счетам заемщика. Ежемесячный контроль динамики оборотов и требований к счетам заемщика проводится кредитным инспектором в периоды между датами предоставления заемщиком квартальных отчетностей и включает в себя: сравнение оборотов денежных средств по имеющимся счетам заемщика со среднемесячным оборотом из расчета последних 12 месяцев и с оборотами по счетам заемщика за предыдущий месяц; контроль за соответствием уровня оборотов по расчетному счету заемщика в ОАО РАКБ "Донхлеббанк" требованиям, определенным в кредитных договорах; контроль за выставлением к расчетным счетам заемщика в Банке исполнительных документов, инкассовых поручений и платежных требований третьих лиц. В случае существенного уменьшения оборотов по счетам заемщика в сравнении со среднемесячным объемом за последний год (с учетом сезонности), кредитным инспектором выявляются и анализируются причины снижения. При необходимости испрашиваются письменные объяснения от заемщика с приложением необходимых подтверждающих документов ( справки из банков об оборотах по счетам, расшифровки счетов заемщика по учету денежных средств, текущие договоры и т.д.). Ежеквартальный анализ финансового состояния заемщика. Ежеквартальный анализ финансового состояния заемщика производится при поступлении от заемщика квартальных балансовых отчетов с момента выдачи ему кредита. Анализ финансового состояния заемщика производится в сокращенной форме с использованием Методики проведения оценки финансового состояния заемщика. По результатам анализа финансового состояния заемщика кредитным инспектором готовится Заключение (Приложение №1). По усмотрению кредитного инспектора круг вопросов рассматриваемых в Заключении может быть расширен. В случае выявления, по результатам анализа, фактов ухудшения финансового состояния заемщика заключение кредитного инспектора представляется на рассмотрение уполномоченного органа, принявшего решение о выдаче кредита. Плановые мероприятия по контролю за качеством обеспечения по кредиту и проверке финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Плановые мероприятия по контролю за качеством обеспечения по кредиту и проверке финансово-хозяйственной деятельности заемщика осуществляются в сроки, установленные уполномоченным органом, принявшим решение о выдаче кредита, но не реже 1 раза в квартал. Проверки качества обеспечения и финансово-хозяйственной деятельности заемщика проводятся Кредитным инспектором с выходом на место хранения залога и деятельности заемщика. В ходе проверки контролируются : характер, объемы, качество организации хозяйственной деятельности заемщика, динамика и направление их изменений; исполнение бизнес-плана (технико-экономического обоснования) предоставленного заемщиком на этапе выдачи кредита; изменения в составе и стоимости основных средств, товаров для продажи, другого имущества предприятия; наличие, качество обеспечения по кредиту и условия хранения заложенного имущества. В ходе проверки обеспечения по кредиту кредитным инспектором проводится определение текущих рыночных цен на заложенное имущество (в соответствии с Методикой оценки залогов ответственными сотрудниками). Особое внимание должно быть уделено определению факторов, способных в будущем повлиять на существенное снижение стоимости заложенного имущества, уменьшения его качества или количества. По результатам проверки кредитным инспектором составляется акт, в котором отмечается надлежащее исполнение {или неисполнение) условий договоров залога, а также должны быть отражены все существенные факты, выявленные в ходе проверки. В случае выявления, по результатам проверки, фактов нарушения условий договоров залога акт проверки представляется на рассмотрение уполномоченного органа, принявшего решение о выдаче кредита. Внеплановые мероприятия. В ходе проведения плановых мероприятий в соответствии с п.п. 2.1 - 2.2. настоящей Инструкции, при выявлении фактов ухудшения финансового состояния заемщика, снижения оборотов по расчетному счету заемщика в Банке, ухудшения качества обеспечения по кредиту, или при получении другой информации, существенно повышающей риск неисполнения обязательств по кредитному договору, кредитным инспектором проводятся экстренные мероприятия по контролю за качеством обеспечения по кредиту и проверке финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Экстренные проверки производятся совместно с Управлением информационно -экономического обеспечения с выходом на место хранения залога и деятельности заемщика. В ходе проверки контролируются и анализируются: причины ухудшения финансового состояния, снижения оборотов по счету в Банке, ухудшения качества обеспечения по кредиту и достоверность негативной информации о заемщике; наличие, качество обеспечения по кредиту и условия хранения заложенного имущества. меры, принятые заемщиком для нормализации хозяйственной деятельности, восполнения или замены обеспечения по кредиту; объемы и срок погашения текущей кредиторской задолженности заемщика; состав имущества, принадлежащего заемщику, наличие залоговый и прочих обременении на имущество залогодателя; наличие предъявленных заемщику исков о взыскании денежных средств или о присуждении к исполнению обязанности по какому-либо договору или об истребовании имущества или передаче в собственность третьим лицам части имущества Заемщика; В ходе проверки обеспечения по кредиту кредитным инспектором проводится определение текущих рыночных цен на заложенное имущество (в соответствии с Методикой оценки залогов ответственными сотрудниками). Особое внимание должно быть уделено определению факторов, способных привести к невозможности обращения взыскания на обеспечение по кредиту или другое имущество заемщика. По результатам проверки кредитным инспектором и сотрудником Управления информационно-экономического обеспечения составляется акт, в котором отмечается характер и причины нарушения заемщиком своих обязательств по договорам или причины ухудшения финансового состояния, снижения оборотов по счету в Банке, меры предпринятые или предпринимаемые заемщиком для надлежащего исполнения своих обязанностей, достаточность и ликвидность обеспечения по кредиту. 3. УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННЫЯ РАБОТА 3.1 Организация расчетного обслуживания клиентов ведение счетов клиентов (физических лиц) Данное Положение регламентирует порядок совершения операций по вкладам физических лиц в валюте Российской федерации, а также в иностранной валюте. Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской федерации, другими законодательными и нормативными актами Российской Федерации, указаниями Центрального Банка Российской Федерации и обязательно к применению всеми структурными подразделениями Банка, осуществляющими операции по вкладам физических лиц. Операции по вкладам в рублях и иностранной валюте совершаются операционными отделами, филиалами и дополнительными офисами ОАО РАКБ "Донхлеббанк" (далее структурными подразделениями ОАО РАКБ "Донхлеббанк"), которым такие права предоставлены распоряжением по Банку. Структурные подразделения Банка принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечении определенного договором срока (срочные вклады). Вклады принимаются только на имя определенного лица. Открытие одного счета по вкладу на имя двух и более лиц не допускается. Вкладчиками структурных подразделений ОАО РАКБ "Донхдеббанк" могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вклад в валюте Российской Федерации может быть внесен на имя другого лица, которое в этом случае становится вкладчиком. Вкладчик вправе иметь в структурном подразделении ОАО РАКБ "Донхлеббанк" любое количество счетов по вкладам и хранить их неограниченный срок. Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы, а минимальный размер первоначального и дополнительного взносов и неснижаемый остаток по вкладу устанавливается Дирекцией Банка для каждого вида вклада и указывается в договоре с вкладчиками. Срочные депозиты принимаются на определенные сроки, установленные решением Дирекции ОАО РАКБ "Донхлеббанк". Счет по вкладу может быть открыт как наличными деньгами, так и безналичным путем, в этом случае при получении наличных денег вкладчик выплачивает Банку комиссионные, размер которых устанавливается договором. Размер дополнительных взносов определяются условиями совершения операций по этим видам вкладов и договором с вкладчиками. ОАО РАКБ "Донхлеббанк" выплачивает по вкладам доход в виде процентов, размер которых устанавливается Дирекцией Банка самостоятельно в пределах кредитно-денежной политики ЦБРФ и указывается в договоре с вкладчиками. В зависимости от уровня инфляции и дохода ОАО РАКБ "Донхлеббанк", процентные ставки по вкладам могут увеличиваться или уменьшаться, но только по пролонгируемым и вновь заключаемым договорам. Порядок начисления дохода и выплаты средств по вкладу определяется видом вклада и договором между вкладчиком и банком. Банк гарантирует тайну вкладов, юс сохранность и выдачу по первому требованию вкладчика. Доходы по вкладам подлежат обложению налогами в случаях, предусмотренных действующим законодательством, В целях охраны интересов вкладчиков и обеспечения сохранности средств, вкладчик или его надлежаще уполномоченный представитель должен предъявлять паспорт при каждом получении денег по вкладу. Во всех случаях, когда требуется предъявление паспорта, следует иметь в виду, что вместо него может быть предъявлен также документ, его заменяющий — раздел 2 настоящего Положения. В том случае, когда подпись вкладчика на ордере не соответствует образцу его подписи на лицевом счете в связи с давностью открытия счета по вкладу, специалист, убедившись в личности вкладчика по паспорту, может рекомендовать ему перечислить сумму такого вклада на новый счет. Аналогично производится переоформление вкладов в случае представления вкладчиком документа об изменении фамилии (решение народного суда, документ органа ЗА ГСа). Документы, удостоверяющие личность Физических лиц, совершающих операции по вкладам. Операции по открытию счетов и выдачи сумм по вкладам и рублях, а также операции по вкладам в иностранной валюте оформляются по предъявлении физическими лицами, их совершающими, своих паспортов или перечисленных ниже документов удостоверяющих личность. Основным документом, удостоверяющим личность гражданина Российской Федерации на территории РФ, является паспорт гражданина Российской Федерации. Если физическое лицо, совершающее операцию по вкладу, не может представить паспорт ввиду его утраты или в связи с отсутствием в органе внутренних дел бланков паспортов для выдачи либо замены по разным причинам старых паспортов, и в подтверждение этого предъявляет выданное органом внутренних дел временное удостоверение личности гражданина РФ ф. № 2-П, операция по вкладу может бытъ оформлена. Документами, удостоверяющими личность военнослужащих, являются: удостоверение личности - для генералов, адмиралов, офицеров, прапорщиков, мичманов и военнослужащих сверхсрочной службы; военный билет - для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту, а также курсантов военно-учебных заведений. Удостоверения личности и военные билеты военнослужащих считаются действительными при условии, если они имеют фотокарточку и составлены на бланках установленного образца, изготовленных типографским способом. Военный билет удостоверяет личность военнослужащего только в период прохождения им военной службы. О призыве военнообязанных на действительную военную службу и об увольнении военнослужащих срочной службы в запас в разделе 2 военного билета ("Отношение к военной службе") делаются соответствующие записи, которые свидетельствуются подписью соответственно военного комиссара или командира воинской части и завершаются оттиском печати военкомата или воинской части. Документом, удостоверяющим личность граждан, работающих на российских судах заграничного плавания или на иностранных судах, курсантов учебных заведений является паспорт моряка. Для иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории РФ, документом, удостоверяющим личность, является вид на жительство в Российской Федерации. Для лиц признанных беженцам, документом, удостоверяющим личность, является удостоверение беженца, выданное федеральным органом исполнительной власти по миграционной службе либо его территориальным органом. Удостоверение беженца выдается сроком до 3-х лет и продлевается территориальным органом федерального органа исполнительной власти по миграционной службе на каждый последующий год. При предъявлении документа, удостоверяющего личность, специалист убеждается в личности лица, совершающего операцию по вкладу, по сведениям, записанным в карточке лицевого счета (возраст, адрес), со поставляет фотографию, имеющуюся в этом документе, с личностью получателя денег, предварительно убедившись в том, что фотокарточка в документе приклеена к нему в установленном порядке. В документах, выдаваемых на определенный срок (например, временное удостоверение личности ф. № 2-П, паспорт моряка, удостоверение беженца), в обязательном порядке проверяется срок действия документа;, в паспорте гражданина Российской Федерации — своевременность его замены на новый (в 20-летнем и 45-летнем возрасте). В дальнейшем в тексте под термином «паспорта понимается любой из документов, удостоверяющих личность, предусмотренных в пп. 2.2 - 2.7. Документы, применяемые при совершении операций, и порядок их заполнения. Типовые формы договоров по всем видам вкладов утверждаются Дирекцией ОАО РАКЕ «Донхлеббанка» и обязательны к применению всеми структурными подразделениями. Договор по вкладу оформляется при открытии счета наличными деньгами либо, в случае открытия безналичным путем - при первой явке вкладчика (представителя) в структурное подразделение Банка. При оформлении договора специалист структурного подразделения ОАО РАКЕ «Донхлеббанка»; удостоверяется в личности вкладчика (вносителя, представителя) по предъявленному паспорту, проверяет данные, записанные в договоре; проставляет номер договора банковского вклада, который должен соответствовать номеру открываемого счета по вкладу, название и местонахождение структурного подразделения Банка; подписывает договор у руководителя ОАО РАКБ «Донхлеббанка» или уполномоченного лица; • проставляет оттиск печати структурного подразделения Банка. Анкета Физического лица (далее Анкета) заполняется при открытии счета по вкладу. Вкладчик (ввоситель, представитель) при заполнении Анкеты указывает фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, гражданство, место жительства и ИНН, а также при наличии: телефон, место работы и занимаемая должность. Если вкладчик (вноситель, представитель) затрудняется заполнить Анкету, то её может заполнить специалист ОРБ. Анкеты хранятся в том структурном подразделении Банка, где ведется лицевой счет по вкладу в картотеках, закрывающихся на ключ вместе с карточками лицевого счета. Карточка лицевого счета ф. № 1 оформляется при открытии счета по вкладу и предназначена для записи сведений о вкладчике, его распоряжения по вкладу (доверенности), а также данных о первоначальном взносе. • оформляя карточку лицевого счета по вкладу специалист указывает в ней номер структурного подразделения ОАО РАКБ "Донхлеббанка, номер счета, вид вклада, сумму цифрами, фамилию, вкладчика (полностью), год его рождения и гражданство, к какой группе населения вкладчик ставит свою подпись в отведанной для этого графе, указав в скобках свою фамилию и инициалы; получает от вкладчика образец подписи в отведенном для этого поле; если счет по вкладу открыт вносителем, представителем, либо в безналичном порядке, вкладчик дает образец своей подписи на лицевом счете при первом посещении структурного подразделения ОАО РАКБ "Донхлеббанк". Спе циалист Банка сверяет подпись вкладчика с образцом его подписи в паспорте, записывает сведения о предъявленном паспорте, ставит дату и подписывает эти записи; при совершении операций по вкладам с применением программно-технических комплексов, допускается автоматизированное заполнение реквизитов карточек лицевого счета. В этом случае при условии сохранения содержания и по рядка расположения заполняемых данных лицевого счета может использоваться упрощенный вид карточки лицевого счета; независимо от способа заполнения реквизитов карточка лицевого счета оформляется в обязательном порядке, при этом текст доверенности в карточке должен заполняться и подписываться вкладчиком собственноручно. В том случае, когда вкладчик не может собственноручно сделать записи в карточке лицевого счета и подписать их в силу физического недостатка, по состоянию здоровья или по иным причинам доверенность оформляется в соответствии п. 4.8. настоящего Положения. в случае применения в структурном подразделении программно-технического комплекса, обеспечивающего ведение и сохранность электронной базы лицевых счетов, а также информационную безопасность в соответствии с требованиями Банка, лицевые счета по вкладам ведутся в электронном виде. При этом должна быть обеспечена возможность распечатки истории лицевого счета. карточки лицевых счетов хранятся в картотеках, которые по окончании рабочего дни закрываются на ключ, а в необходимых случаях опечатываются. если счет открыт в безналичном порядке, карточка лицевого счета ведется в электронном виде, а дооформляется и распечатывается в установленном порядке только при первой явке вкладчика. При открытии лицевого счета вкладчику либо лицу, вносящему вклад, выдается книжка денежных вкладов (вкладная книжка). Книжка денежных вкладов предназначена для отражения операций, совершенных по вкладу, и является бланком строгой отчетности. При оформлении вклада специалист Банка на титульном листе вкладной книжки указывает: номер и местонахождение структурного подразделения ОАО РАКБ "Донхлеббанк"; номер счета по вкладу и вид вклада; фамилию, имя и отчество вкладчика; проставляет оттиск печати структурного подразделения ОАО РАКБ "Донхлеббанк". Титульный лист вкладной книжки подписывается руководителем и бухгалтером ОАО РАКБ "Донхлеббанк". При оформлении вкладной книжки на каждом листе специалист проставляет номер счета по вкладу. Если счет открыт по зачислению и вкладчик при первом посещении структурного подразделении ОАО РАКБ "Донхлеббанк" полностью получает вклад и закрывает счет, вкладная книжка не выписывается. Сведения о предъявленном паспорте в этом случае записываются специалистом на расходном кассовом ордере. При совершении операций с применением программно-технических комплексов допускается автоматизированное заполнение вкладных книжек как в части общего оформления, так и в части отражения приходно-расходных операций. Приходно-расходные ордера (кассовые ордера) применяются при внесении во вклад либо получении из вклада наличных денег. При внесении средств во вклад оформляется приходный ордер, а при их выплате - расходный ордер. Оформление операций вручную: Вкладчик (вноситель, представитель),заполняя ордер, указывает дату, номер счета по вкладу, фамилию и инициалы вкладчика, сумму цифрами и прописью, вид валюты и подписывает ордер. Специалистуказывает необходимые реквизиты: внесенную или выплаченную сумму- цифрами, остаток вклада после операции, наименование структурного подразделения ОАО РАКБ "Донхлеббанк", ставит свою подпись и подписывает ордер у главного бухгалтера. Оформление операций с применением программно-технических комплексов, обеспечивающих автоматизированное заполнение реквизитов ордера: Специалист |