Рассчётная часть по экономике. 2 Специальная часть 1 Расчет численности персонала участка

• Название: 2 Специальная часть 1 Расчет численности персонала участка
• Дата: 30.04.2023
• Размер: 66.59 Kb.
• Имя файла: Рассчётная часть по экономике.docx
• Тип: Документы; #1099013

2 Специальная часть
2.1 Расчет численности персонала участка
Для расчета численности ремонтных рабочих необходимо учитывать трудоемкость работ по видам работ (воздействий), фонд рабочего времени и коэффициент учитывающий рост производительности труда.

Определение численности производятся по категориям работающих:

- основные производственные рабочие (ремонтные рабочие);

- вспомогательные рабочие;

- руководители.

Общую численность ремонтных рабочих N_РР, чел., определяем по формуле

Npp =

(1)

где Т_общ. - сумма трудоемкости чел/ч; Т_{общ(для разборочного участка)} - 9078,48576 чел/ч;

ФРВ - фонд рабочего времени, час., ФРВ = 1748 час.

К_произв - коэффициент производительности; К_п= 1.

Расчёт числа ремонтных рабочих для разборочного участка

,

6 чел.

Расчет численности N_i, чел., по видам работ определяем по формуле

N =

(2)

где Т(шатунно-поршневая группа; масляный насос с масло приёмником), чел-час., Т=1216 чел-час.

1. Шатунно-поршневая группа; Масляный насос с масло приёмником:

N_шп = ,

N_шп = чел.

Остальные расчеты производим аналогично.

Расчеты численности ремонтных рабочих в таблице 1.

Таблица 1 - Численность ремонтных рабочих

Виды воздействия	Численность рабочих, чел
Шатунно-поршневая группа; Масляный насос с масло приёмником	1
Головки цилиндров	1
Коромысла клапанов с осями и стойками	1
Жидкостный насос	1
Масляный фильтр грубой очистки с центрифугой	1
Сцепление	1
Всего	6

Численность вспомогательных рабочих и руководителей принимаем исходя из численности основных рабочих, 15% от численности основных рабочих. Численность руководителей принимаем согласно штатного расписания.

Общая численность персонала в таблице 2.

Таблица 2 - Численность персонала

Категория персонала	Численность, чел.
Основные (ремонтные) рабочие	6
Вспомогательные рабочие	1
Руководители	1
Всего	8

2.2 Расчет фонда оплаты труда персонала участка
Часовые тарифные ставки в таблице 3.

Таблица 3- Часовые тарифные ставки

Тарифный разряд	1	2	3	4	5	6
Тарифный коэффициент	1	1,08	1,19	1,34	1,54	1,80

Продолжение таблицы 3
Тарифная ставка (Тс), руб. основ рабочего	79	85,32	94,01	105,86	121,66	142,2
Тарифная ставка (Тс), руб. вспм. рабочего	60	64,8	71,4	80,4	92,4	108

Фонд тарифной заработной платы ремонтных рабочих ФЗПТрр, руб.,

определяем по формуле

(3)

где n – число видов работ;

С_Чшп–часовая тарифная ставка, руб., Сч = 105,86 руб.

ФЗПТшп = 105,86×1216,

ФЗПТшп = 128725,76 рублей.

Остальные расчеты производим аналогично.

Сумму премии П, руб., определяем по формуле

П = ФЗПТi Рп

(4)

где Рп - размер премии, %., Рп = 10%.

П шп= 128725,76 ×0,1,

Пшп= 12872,57 рублей.

Остальные расчеты производим аналогично.

Таблица 4 - Фонд тарифной зарплаты ремонтных рабочих

Виды воздействия, работ	Тарифный разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	Годовая трудоемкость, чел-час.	Фонд тарифной зарплаты, руб.	Премия от тарифной зарплаты, руб.
Шатунно-поршневая группа; Масляный насос с масло приёмником	4	105,86	1216	128725,76	12872,57
Продолжение таблицы 4
Головки цилиндров	4	105,86		192209,70	19220,97
Коромысла клапанов с осями и стойками	3	94,01		70837,47	7083,74
Жидкостный насос	3	94,01		142528,56	14252,85
Масляный фильтр грубой очистки с центрифугой	3	94,01		134847,9	13484,79
Сцепление	3	94,01		220193,98	22019,39
Итого	-	-	9078,48	889343,37	19220,97

Все виды и размеры надбавок и доплат стимулирующего характера предприятия определяют самостоятельно в пределах средств на оплату труда. Доплаты за работу в условиях труда, отличающихся от нормальных (при работе в ночное время, в сверхурочное время, в неблагоприятных условиях и т.д.), выплачиваются в размерах не ниже раннее установленных законодательными актами.

Определяем компенсационную надбавку за переработку графика , руб, размере за первые два часа переработки – полуторная тарифная ставка за остальные часы двойная оплата по тарифу по формуле

(5)

где n1, n2 – часы переработки, час., n1=2 час., n2 =3 час.

З_{св. кп} = (94,01 1,5 2) + (

З_св.кп = 846,09 рублей.

Дополнительная заработная плата выплачивается за неотработанное время, но по законодательству оплачиваемое.

Фонд дополнительной заработной платы, ФДЗП, руб., рассчитывается по

формуле

ФДЗП = (ФЗПТ+ П) Рд,

(6)

где Р_д – дополнительная зарплата, %, Р_д = 10%.

ФДЗП= (889343,37+88934,33) 0,1,

ФДЗП= 97827,77 рублей.

Годовой фонд заработной платы ремонтных рабочих ФЗПрр., руб.,

определяем по формуле

ГФЗПрр = (ФЗПТ+П+Зсвi+ ФДЗП) Кр

(7)

где Кр – районный коэффициент, %., Кр = 15%.

ГФЗПрр= (889343,37+88934,33+ 846,09 +97827,77) 1,15,

ГФЗПрр = 1238494,29 руб.

Фонд тарифной зарплаты вспомогательных рабочих ФТЗП всп., руб.,

рассчитываем по формуле

(8)

где С_Ч – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб., С_Ч=80,4

Ч_ВСП – численность вспомогательных рабочих, чел., Ч_ВСП = 1

ФТЗП_ВСП = 80,4 1748 1,

ФТЗП_ВСП = 140539,20 руб.

Премию для вспомогательных рабочих принимаем в размере 10%, расчет в таблице 5.

Таблица 5 - Фонд тарифной зарплаты вспомогательных рабочих

Численность, чел	Разряд	Часовая ставка, руб.	Фонд рабочего времени, час	Фонд тарифной зарплаты, руб.	Премия от тарифной зарплаты
1	4	80,4	1748	140539,20	14053,2

Дополнительную зарплату принимаем в размере 10%.

Фонд дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих,

ФДЗП_ВСП, руб., рассчитываем по формуле

ФДЗПВСП = (ФТЗП всп + П) Рд

(9)

где П = премия, руб., п=14053,2 руб

Р_д – дополнительная зарплата, %, Р_д = 10%.

ФДЗП_ВСП = (140539,2+14053,2) 0,1,

ФДЗП_ВСП = 15459,31 руб.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих ГФЗПвсп., руб., определяем по формуле

ГФЗПвсп = (ФТЗПВСП+П+ФДЗПВСП) Кр

(10)

ГФЗПвсп= (140539,2+14053,2+15459,31) 1,15,

ГФЗПвсп = 195560,29 руб.

Годовой фонд заработной платы руководителей ГФЗП рук., руб., определяем по формуле

ГФЗП рук = (О Чрук Рп) Рд Рп 12

(11)

где О – месячный оклад по данной должности, руб., О = 24000 рублей.

Чрук– численность работников по данной; чел., Чрук = 1чел.;

Р_П – коэффициент учета премий., Р_П = 1,2.

Рд – коэффициент дополнительной зарплаты., Рд = 1,1;

ГФЗПрук= 24000×1×1,1×1,2×12×1,15,

ГФЗПрук = 437184 руб.

Таблица 6 – Годовой фонд и средняя заработная плата работающих

Категория работников	Колличество, чел	Годовой фонд заработной платы, руб.	Средняя заработная плата, руб.
Основные рабочие	6	1238494,29	1238494,29/6/12=17201,30
Вспомогательные рабочие	1	195560,29	195560,29/1/12=16296,69
Руководители	1	437184	437184/1/12=36432
Итого	8	1871238,58	1871238,58/8/12=19492,06

2.3 Расчет косвенных расходов
Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) от заработной платы, включаемые в себестоимость работ, принимаем в размере 30 %. Их расчет выполняем в табличной форме 7.

Таблица 7 - Расчет отчислений от заработной платы работающих

Категория работников	Годовой фонд заработной платы, руб.	Норма отчислений, %	Сумма отчислений, руб.
Рабочие основные (ремонтные)	1238494,29	30	371548,28
Вспомогательные рабочие	195560,29	30	58668,08
Руководители	437184	30	131155,2
Всего	1871238,58	30	561371,57

Потребность в топливно-энергетических ресурсах рассчитывается раздельно по видам энергии: силовой энергии, энергии для освещения, топлива для отопления и т.д.

Годовую потребность в силовой электроэнергии Р_Э.С, руб., определяем по формуле

= Ny × КСП× Фд× КЗ

(12)

где N_y – установленная мощность по предприятию, кВт, N = 36 кВт

К_СП – коэффициент спроса для производственных подразделений АРП, К_СП = 0,5;

Ф_д – годовой действительный фонд работы оборудования, час; Ф =1695 ч.;

К_З – коэффициент загрузки оборудования по времени К_З = 0,8.

Рэ.с=36×0,5×1695×0,8

Рэ.с= 24408 кВт.

Годовой расход электроэнергии Рэо, кВч, для освещения определяем по формуле

= F × Эу × ТО × Код

(13)

где F – площадь освещаемых помещений, м², F = 115 м² ;

Э_у – удельный расход осветительной энергии за один час на 1 м², кВт/м² в час, Э_у = 0,015 кВт/м² в час;

Т_О – продолжительность освещения в году, час., Т_О = 1720 час.;

К_од – коэффициент одновременности освещения К_од = 0,8.

Рэ.о = 115×0,015×1720×0,8,

Рэ.о = 2373,6 кВч.

Расход тепла на отопление и вентиляцию Рп, Гкал, определяем по формуле

= nуд×F×h

(14)

где n_уд – расход тепла на единицу объема здания в год,Гкал/м³,n_уд= 0.03 Гкал/м³;

h – высота помещения, м=8 м.

Рп = 0.03×115×8,

Рп =276 Гкал.

Расход воды на бытовые и хозяйственные нужды Рв.б.н, м³,определяем исходя из следующих норм: 0,025 м³ на одного работающего в смену и 0,05 м³ на

одного работника, пользующегося душем, принимаем 20% от всех работающих, рассчитываем по формуле

Рв.б.н = (n1×N персонала)+ n2×(0,2×Nперсонала)×Д

(14)

где n1 – расход воды одного работающего в смену, м³, n1 = 0,025 м³ ,

n2 – расход воды одного работающего в смену, пользующегося душем³, n2 = 0,05 м³ ,

N персонала – численность персонала участка, чел., N персонала = 8 чел.;

Д – количество рабочих дней в году, дней, Д = 215 дней.

Рв.б.н= (0,025×8) + (0,05×8×0,2)*215,

Рв.б.н= 60,2 м³

Расчет стоимости потребляемой энергии представим в таблице 8.

Таблица 8 - Затраты по всем видам энергии

Виды энергии	Единица измерения	Годовая потребность, ед.	Цена за единицу, тыс.руб.	Затраты за год,руб.
1. Электроэнергия силовая	кВт	24408	3,96	96655,68
2. Электроэнергия осветительная	кВт	2373,6	3,96	9397,08
3. Пар на отопление	Гкал	276	1553	428628
4. Вода на бытовые нужды	м3	60,2	26,82	1614,56
Итого	-	-	-	536295,32

Себестоимость ремонта рассчитываем последовательно производя расчеты общепроизводственных, общехозяйственных и прочих расходов. Составляем калькуляцию определяем необходимые показатели.

Смета общепроизводственных расходов включает все косвенные расходы непосредственно связанные с обслуживанием и ремонтом автомобилей и представлена в таблице 9.

Таблица 9 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование	Сумма, руб.
Фонд заработной платы - вспомогательных рабочих - руководители	195560,29 437184
Отчисления от фонда заработной платы - вспомогательных рабочих - руководители	58668,08 131155,08
Амортизационные отчисления	173359,8
Затраты на все виды энергии	536295,32
Прочие расходы	406816,73
Всего	1939039,3

Расчет амортизационных отчислений А, руб., производим по формуле

А= Ф осн×Н:100

(15)

где Фосн - стоимость основных фондов, руб., Ф осн = 3041400 руб.,

Н – норма амортизационных отчислений, %, Н= 5,7 %.

А= 3041400×5,7/100

А=173359,8 руб.

Общехозяйственные расходы содержат те же статьи затрат, что и общепроизводственные, но связаны с деятельностью АРП в целом. Долю, которая может быть отнесена на себестоимость ремонта и обслуживания принимаем в размере 10% ФЗП рабочих по ремонту.

Для расчета прочих расходов составляем смету в таблице 2.

Таблица 10 - Прочие расходы

Наименование затрат	Метод расчета затрат	База расчета	Сумма, руб.
ТР оборудования, инструмента, инвентаря,	5% стоимости имущества	3041400	152070
2. КР оборудования, инструмента, инвентаря, приспособлений	3% стоимости имущества	3041400	91242
3. ТР и содержание зданий, сооружений, хозинвентаря	2% стоимости имущества	3041400	60828
4. КР зданий, сооружений, хозинвентаря	2% стоимости имущества	3041400	60828
5. Расходы по охране труда и технике безопасности	200 р. на одного работающего	8	1600
6. Расходы по рационализаторству и изобретательству	100 р. на одного работающего	8	800
7. Затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров	2% годового фонда зарплаты персонала	1871238,58	37424,77
8. Другие расходы	0,5% от суммы предыдущих расходов	404792,77	2023,96
Итого			406816,73

2.4 Расчет себестоимости работ участка

Калькуляцию себестоимости составляем в таблице 11

Таблица 11 - Калькуляция себестоимости разборки и мойки

Наименование статьи затрат	Сумма, руб.
1. Фонд заработной платы основных рабочих	1238494,29
2. Отчисления от фонда зарплаты основных рабочих	371548,28
3. Общепроизводственные расходы	1939039,3
4. Общехозяйственные расходы 10% от зарплаты основных рабочих	123849,42
5. Итого: производственная себестоимость	3672931,29
6. Прочие расходы (1% производственной себестоимости)	36729,31
7.Полная себестоимость	3709660,60

2.5 Мероприятия по повышению экономической эффективности

участка
Снижение затрат на выполнение работ и услуг оказывает непосредственное влияние на финансовые результаты участка.

В данной курсовой работе на основе анализа может быть предложены мероприятия.

1.Сокращения расходов на общепроизводственные нужды на 10%. Сумма экономии 193903,93 рублей.

2.Сокращения расходов на общехозяйственные нужды на 10%. Сумма экономии составляет 12384,94 рублей.

В результате данных мероприятий произойдут изменения в смете на 206288,87 рублей, (193903,93 +12384,94) рублей.

Абсолютная экономия от снижения затрат 206288,87 рублей. Экономический эффект 5,56 %.
2.6 Основные технико-экономические показатели участка
Расчѐт дохода от производства работ выполняется на основании рекомендуемых нормативов рентабельности для предприятий транспорта R=25% и себестоимости работ.

Доход Д, руб., определяем по формуле

Д = ΣС ×(1+ R/100)

(16)

где R – рекомендуемый уровень рентабельности., %. R=25%.

Д = 3709660,60×(1+ ,

Д = 4637075,75 руб.

Прибыль от деятельности участка определяем по формуле

П = Д – С

(17)

П = 4637075,75-3709660,60,

П=927415,15руб.

Производительность труда – отношение объѐма реализованной продукции в денежном выражении (доходы) к списочной численности работников.

Производительность труда годовая ПТгод, руб/чел, определяем по формуле

ПТгод = Д/N

(18)

где Д – планируемый доход участка, руб., Д = руб.; &&z??????%

N – численность персонала, чел., N= 8 чел.

Птгод = 4637075,75/8,

Птгод = 579634,46 руб.

К основным показателям использования основных фондов относится фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность.

Фондоотдача – отношение доходов предприятия к среднегодовой первоначальной или восстановительной стоимости основных средств.

Фондоотдачу ФО, руб., определяем по формуле

ФО = Д /ОПФ

(19)

ФО=4637075,75/3709660,60,

ФО=1,25.

Фондоѐмкость–отношение среднегодовой первоначальной или восстановительной стоимости основных средств к доходам предприятия.

Фондоемкость ФЕ, руб., определяем по формуле

ФЕ = ОПФ/ Д

(20)

ФЕ= 3709660,60/4637075,75

ФЕ=0,8

Фондовооружѐнность – отношение среднегодовой первоначальной или восстановительной стоимости основных средств к среднегодовой списочной численности работников.

Фондовооруженность ФВ, руб., определяем по формуле

ФВ = ОПФ/ N

(20)

ФВ = 3709660,60/8

Основные технико-экономические показатели представляем в таблице 15.

Таблица 15 – Основные ТЭП

Наименование		Ед. изм		Обозначение		Методика расчета		Величина показателя
Годовой объем продукции		Ед.		N		Исходные данные
Годовая трудоемкость		Руб.		Т		Исходные данные
Прибыль от выполнения услуг		Руб.		П		15% от полной себестоимости
Численность персонала		Чел.		Ч		Таблица __
Численность рабочих	Чел.		Ч		,
Рентабельность работ	%		РПР		Исходные данные
Средняя заработная плата: -работающего -ремонтного рабочего	Руб.		Pср		Таблица __
Фондоотдача	Руб.		Фо		С/Ф
Фондоемкость	Руб.		Фе		Ф/С
Себестоимость 1 чел. час.	Руб.		Сед		Таблица __
И другие !!!!!!!!!!!