4_glava_(алия). 4 Автоматизация процесса учета денежных средств в по Восточные электрические сети филиала ОАО мрск волги Оренбургэнерго ОАО мрск волги
 Скачать 23.83 Kb.
|
|
4 Автоматизация процесса учета денежных средств в ПО «Восточные электрические сети» филиала ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ПО «ВЭС» для автоматизации бухгалтерского и налогового учета использует программу «1С: Предприятие 8». «1С:Бухгалтерия 8» – это одна из конфигураций платформы «1С:Предприятие 8», которая не может быть запущена без платформы. Программа «1С: Бухгалтерия 8» является универсальной бухгалтерской программой и предназначена для ведения синтетического и аналитического бухгалтерского учета по различным разделам. В ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ПО «ВЭС» данная программа позволяет вести полноценный учет и получать регламентированную отчетность для сдачи в государственные фонды. Это решение позволяет автоматизировать учет в организациях, осуществляющих любые виды деятельности, такие как оптовая, розничная, комиссионная торговля, услуги, производство, зарплата и т.д. В состав конфигурации включен план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Приказу Минфина РФ «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» от 31 октября 2000г. № 94н (ред. от 08.11.2010 г.). Методика бухгалтерского учета обеспечивает одновременную регистрацию каждой записи хозяйственной операции, как по счетам бухгалтерского учета, так и по необходимым разрезам аналитического учета, количественного и валютного учета. Бухгалтеры ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ПО «ВЭС самостоятельно управляют методикой учета в рамках настройки учетной политики, могут создавать новые субсчета и разрезы аналитического учета. Бухгалтерский и налоговый учет в «1С:Бухгалтерии 8» ведется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. В программе отражены положения Налогового Кодекса РФ, федеральных законов и постановлений Правительства РФ, приказов Минфина РФ, ПБУ и других нормативных актов. В «1С:Бухгалтерию 8» включены формы бухгалтерской отчетности и налоговые декларации, формы статистики, отчетность предприятия по НДФЛ и взносам в ПФР. Все формы отчетности соответствуют нормативным документам. Бухгалтерская и налоговая отчетность своевременно обновляется, оперативно отражая все существенные изменения законодательства. В ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ПО «ВЭС» учет денежных средств предприятия, при помощи «1С:Бухгалтерия 8» осуществляется в одной из подсистем, которая обеспечивает формирование денежных документов - платежных поручений, платежных ордеров, кассовых ордеров. Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ «Приходный кассовый ордер»: меню «Касса» - «Приходный кассовый ордер» или меню «Касса» - «Кассовые документы». В «1С:Бухгалтерии 8» кассовая книга является отчетной формой, в которой отражаются все движения наличных денежных средств (меню «Касса» - «Кассовая книга»). Пользователь может распечатать бумажную отчетную форму, содержащую вкладные листы кассовой книги и отчеты кассира, для выбранной организации и для произвольного периода времени. В ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ПО «ВЭС» в конце каждого рабочего дня кассир распечатывает из «1С:Бухгалтерии 8» два листа отчетной формы «Кассовая книга» за завершенный рабочий день: вкладной лист кассовой книги и отчет кассира (эти листы идентичны друг другу). Оба листа с приложением денежных документов кассир отдает главному (старшему) бухгалтеру, тот подписывает вкладной лист и возвращает его кассиру. Собранные вкладные листы кассовой книги кассир подшивает в кассовую книгу в течение отчетного периода. Отчет «Журнал регистрации кассовых документов» (меню «Касса» - «Журнал регистрации кассовых документов») предназначен для формирования унифицированной формы журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3). Для формирования отчета можно воспользоваться кнопкой «Журнал регистрации» в журнале кассовых документов (меню «Касса» - «Кассовые документы»). Сведения о банковских счетах ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ПО «ВЭС» хранятся в справочнике «Банковские счета». Для удобства учета банковских операций в «1С:Бухгалтерия 8» автоматизированы следующие функции: - оформление и печать банковских документов (платежных поручений и платежных ордеров); - регистрация прихода и расхода денежных средств на банковских счетах. Места хранения безналичных денежных средств предприятия - расчетные счета в банках - отображаются в информационной базе как элементы списка банковских счетов предприятия. Элемент «Банковские счета» можно найти в разделе «Операция/Справочники/Банковские счета». Для оформления платежей в безналичной денежной форме в программе присутствуют следующие документы: - платежное поручение входящее; - платежное поручение исходящее; - платежный ордер на поступление денежных средств; - платежный ордер на списание денежных средств; - выписка банка. Платежное поручение является распоряжением владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Документ «Платежное поручение» предназначен для печати платежных поручений по форме 0401060. С помощью документа «Платежное поручение (исходящее)» отражаются следующие виды хозяйственных операций:- оплата поставщику;- возврат денежных средств покупателю; - перечисление налога; - расчеты по кредитам и займам с контрагентами; - прочее списание безналичных денежных средств; - перевод на другой счет организации; - перечисление заработной платы; - прочие расчеты с контрагентами. Документ заполняется в два этапа. На первом этапе необходимо указать организацию, банковский счет организации, получателя, договор с контрагентом, курс валюты взаиморасчетов по договору. Второй этап заключается в учете фактического списания денежных средств по информации из банка организации. При этом заполняются следующие реквизиты: флаг «Оплачено» и дата фактической оплаты документа (по выписке банка). После заполнения всех реквизитов следует сформировать платежное поручение для вывода на печать. Документ «Платежный ордер: списание денежных средств» предназначен для учета списания безналичных денежных средств.Также, с его помощью печатаются формы исходящих платежных поручений. Документ создается в два этапа. На первом этапе необходимо указать: организацию; банковский счет организации; контрагента, от которого поступил (или ожидается) платеж; договор с контрагентом; курс валюты взаиморасчетов по договору, по которому будет учтен платеж во взаиморасчетах или сумму, на которую изменится состояние взаиморасчетов. Второй этап заключается в учете фактического поступления денежных средств по информации из банка организации. При этом заполняются следующие реквизиты: флаг «Оплачено». Документ можно провести. Документ «Платежное поручение (входящее)» предназначен для учета поступления безналичных денежных средств.Документ «Платежный ордер: поступление денежных средств» предназначен для учета поступления безналичных денежных средств.С помощью документа отражаются следующие виды хозяйственных операций: - оплата от покупателя; - возврат денежных средств поставщиком; - расчеты по кредитам и займам; - прочие поступления безналичных денежных средств; - прочие расчеты с контрагентами; - приобретение иностранной валюты; - поступления от продажи иностранной валюты; - инкассация денежных средств. Документ «Выписка банка» предназначен для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации. Она позволяет обрабатывать платежные документы и контролировать денежные средства на счетах. Обработка предназначена для установки признака оплаты группе неоплаченных банковских документов, а также для просмотра списка документов, оплаченных за какой - либо день. Документ находится в меню «Банк и касса - Выписка банка». При настройке обработки указывается: дата оплаты, организация, расчетный счет, признак вывода только оплаченных платежных документов. После указания реквизитов, табличная часть заполняется в автоматическом (по кнопке «Заполнить») режиме. Для неоплаченных документов, вошедших в выписку, полученную из банка, необходимо проставить флажок и нажать кнопку «Выполнить». При этом документам будет проставлен реквизит «Оплачено», дата оплаты установлена равной указанной в обработке, и документы будут перепроведены. При отсутствии в базе документа, по которому прошло движение денежных средств согласно данным банковской выписки, его необходимо зарегистрировать и установить признак оплаты (с помощью обработки «Выписка банка» или напрямую из формы документа). Также в ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ПО «ВЭС» применяется система «Клиент-Банк», являющейся на сегодняшний день самым современным способом полной автоматизации всего документооборота между организацией и банком, обеспечивающим одновременно простоту, доступность и высокую функциональность. Система «Банк-клиент» представляет собой программу, позволяющую проводить операции с денежными средствами на собственном банковском счете с помощью модемной связи или выделенной интернет-линии.Между программой «1С: предприятие 8» и системой «Клиент-Банк» применяются в ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ПО «ВЭС» единые правила обмена финансовыми документами и т.д.На закладке «Экспорт» указываются условия отбора документов, заполняется список документов и флажками отмечаются те из них, которые будут выгружаться.На закладке «Импорт» указывается файл, из которого будут импортироваться платежные документы, заполняется список документов и флажками отмечаются те из них, которые будут загружаться.Движения денежных средств на банковских счетах обычно проверяются и корректируются по каждому дню. Для предотвращения нежелательного изменения данных в учетной системе за прошлые, уже сверенные дни, достаточно задать дату границы обработки (задается на закладке «Импорт»). Документы будут загружать или корректироваться только после неё. Передача данных осуществляется в два этапа. На первом пользователь подготавливает данные (платежные документы) и с помощью модуля обмена данными «1С:Предприятие 8» формирует файл данных.На втором, с помощью программы «Клиент банка» этот файл читается и обрабатывается. Результат обработки передается по телекоммуникационным каналам в Банк.В «Клиенте банка» выполняется вся необходимая работа по подготовке и отправке документов в Банк и получении оттуда информации (результатов обработки переданных документов, выписки по счетам и т.д.).Прием данных из «Клиента банка» в «1С:Предприятие 8» также осуществляется в два этапа.На первом - пользователем инициируется прием данных из Банка и формирование файла.На втором, с помощью модуля обмена данными «1С:Предприятие» этот файл читается и обрабатывается.В «Клиенте банка» пользователем инициируется выгрузка данных - операций по расчетному счету в файл установленного формата.Программа «1С: Предприятие 8» применяемая в ОАО «МРСК Волги» - «Оренбургэнерго» ПО «ВЭС» имеет существенные преимущества перед другими версиями: - 1С:Бухгалтерия 8» облегчает работу бухгалтера, автоматизируя самые трудоемкие и рутинные процессы;- существенно упрощает подготовку бухгалтерской и налоговой отчетности;- обеспечивает прозрачный и понятный учет в строгом соответствии с законодательством и потребностями реального бизнеса. |