6. Заполним журнал регистрации хозяйственных фактов 10 журнал регистрации хозяйственных операций 10
 Скачать 229.5 Kb.
|
ЗаданиеТребуется: 1.1. Используя исходные данные по ООО «Север» определить остатки по синтетическим счетам, заполнить таблицу 1, открыть Главную книгу по всем счетам и записать остатки на 1 января 20___ г. 1.2. Заполнить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам на начало отчетного периода. 1.3. Составить расчет годовых сумм амортизации основных средств и амортизационных отчислений за январь 20__ г. и отразить данные в таблице 14. 1.4. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации фактов хозяйственной жизни бухгалтерские проводки. Задание 2 От АО «ГАЗ» по договору купли-продажи 12.01.20___ г. поступил автомобиль «ГАЗЕЛЬ» по цене – 1280300 руб., в том числе НДС - ? руб. Получена счет-фактура № 45 от 25.01.20___ г. Номер технического паспорта автомобиля – 956120, год выпуска – 2018 г. (Адрес 603009, г. Н. Новгород, ул. Веденяпина, 2, ИНН 5259123541). Приказом по от 24.01.20___ г. назначена комиссия в составе начальника цеха № 2 Смирнова С.З., водителя Агафонова Н.М., главного бухгалтера Соколовой Л.И. Комиссия составила акт приема-передачи. Акт утвержден 26.01.20___ г. Запись о постановке на учет произведена бухгалтерией 26.01.20___ г., присвоен инвентарный номер 20103. На основании приказа от 20.01.20___ г. № 18 комиссия в составе начальника цеха Костина П.М., токаря Суслова Г.С. и главного бухгалтера Соколовой Л.И. осмотрела станок токарный, инвентарный номер 10102. В результате осмотра комиссия вынесла решение о ликвидации станка с устаревшей конструкцией. По приходному ордеру от 21.01.20___ г. оприходован на склад металлом в количестве 1200 кг, полученный от демонтажа станка, оцененный в 1200 руб. Комиссией составлен акт № 8 о списании станка. Акт утвержден 25.01.20___ г. Бухгалтерий произведена пометка в инвентарной карточке о ликвидации станка. Требуется: 2.1. Заполнить акт приема-передачи по форме № ОС-1 на автомобиль «ГАЗЕЛЬ» и инвентарную карточку № 20103 по форме № ОС-6. 2.2. Заполнить инвентарную карточку № 10102 по форме № ОС-6 на станок токарный и акт выбытия основных средств по форме № ОС-4. 2.3. Заполнить приходный ордер по форме № М-4 на поступление металлолома. 2.4. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации фактов хозяйственной жизни бухгалтерские проводки. Задание 3 Согласно приказу от 22.01.2018 г. № 16 предоставлен очередной отпуск кассиру Синицыной А.Т на 28 календарных дней с 24 января по 20 февраля 2018 г. Бухгалтерией произведен расчет отпускных. Рабочий Осокин С.С. находился на амбулаторном излечении с 24 по 31 января 2018 г. Произведено начисление пособия по временной нетрудоспособности. Рассчитана оплата труда работникам организации за январь 2018 г. исходя из повременной оплаты за январь 2018 г., начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды и резерв на выплату отпусков. Произведена выплата Синицыной А.Т. заработной платы за январь 2018 г. и за период отпуска по расходному кассовому ордеру от 23.01.2018 г. Требуется: 3.1. Заполнить табель учета рабочего времени по форме № Т-13. 3.2. Заполнить приказ о предоставлении отпуска по форме № Т-6 и записку-расчет о предоставлении отпуска работнику Синицыной А.Т. Рассчитать сумму за время отпуска. Выплату сумм оформить заполнением расходного кассового ордера по форме № КО-2. 3.3. Рассчитать сумму пособия по временной нетрудоспособности Осокину С.С. используя исходные данные таблицы 6, заполнить реестр пособий по временной нетрудоспособности (таблица 7). Расчетный период отработан полностью. Таблица 7 – Реестр пособий по временной нетрудоспособности за январь 2018 г.
3.4. Используя исходную информацию о работниках отдельных структурных подразделений (таблица 6) и табель учета рабочего времени, рассчитать суммы причитающейся оплаты платы труда работникам ООО «Север», удержать налог на доходы физических лиц и вывести результат задолженности. Заполнить расчетную ведомость по форме № Т-51. 3.5. Начислить страховые взносы во внебюджетные фонды в разрезе каждого работника (таблица 15), в резерв на выплату отпусков в размере 10 % от суммы начисленной заработной платы и заполнить ведомость распределения оплаты труда, страховых взносов и резерва на выплату отпусков (таблица 16). 3.6. Используя исходные данные (таблица 6) составить платежную ведомость для выплаты заработной платы за январь 2018 г. по форме № Т-53 от 23.01.2018 г. 3.7. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации фактов хозяйственной жизни бухгалтерские проводки. Решение 5. Начисленные страховые взносы во внебюджетные фонды в разрезе каждого работника, ведомость распределения оплаты труда, страховых взносов и резерва на выплату отпусков представлены в Приложении 1 (таблицы 15, 16) 6. Заполним журнал регистрации хозяйственных фактов Таблица 1 - журнал регистрации хозяйственных операций
Продолжение таблицы 1
Задание 4 Поступили материальные ценности 10 января 2018 г, накладная № 654123 от 06 января 2018 г. от АО «Лесозавод № 2»: - плита ДСП 1,0 х 1,2 в количестве 100 штук на сумму 7788 руб., в том числе НДС – 1 188 руб. - шпон дубовый 0,9 14 метров на сумму 8276,52 руб., в том числе НДС – 1 262,52 руб. Согласно счету-фактуре № 87 от 06.01.2018 г. сумма транспортных услуг составила 295 руб., в том числе НДС – 45 руб. Счет акцептован. Материальные ценности оприходованы на склад № 1 по учетным ценам, составлен приходный ордер от 10.01.2018 г. Таблица 2– Ведомость поступления материалов на склад
С расчетного счета платежным поручением от 11 января 2018 г. произведена оплата АО «Лесозавод № 2» в сумме 16360 руб. Со склада № 1 от Добрыниной Т.С. по требованию-накладной от 11 января 2018 г. на производство столов через начальника цеха № 1 Костина П.М. отпущены материалы. Таблица 3 – Ведомость отпуска материалов на производство столов
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||