Фин. анализ ПАО_Светофор групп. Актив i. Внеоборотные активы
 Скачать 228.14 Kb.
|
|
Поясненения Наименование показателя Код 2.2 АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1110 Результаты исследований и разработок 1120 Нематериальные поисковые активы 1130 Материальные поисковые активы 1140 Основные средства 1150 Доходные вложения в материальные ценности 1160 Финансовые вложения 1170 Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы 1190 Итого по разделу I 1100 2.3 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 1210 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям дебиторская задолженность 1230 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов Денежные средства и денежные эквиваленты Прочие оборотные активы 1260 Итого по разделу II 1200 БАЛАНС 1800 Поясненения Наименование показателя Код ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставнй капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 Переоценка внеоборотный активов 1340 Добавочный капитал (без переоценки) 1350 Резервный капитал 1360 Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) 1370 Итого по разделу III 1300 2.9 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства 1410 Отложенные налоговые обязательства 1420 Оценочные обязательства 1430 Прочие обязательства 1450 Итого по разделу IV 1400 2.10 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства Кредиторская задолженность 1520 Доходы будущих периодов Оценочные обязательства 1540 Прочие обязательства 1550 Итого по разделу БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС БАЛАНС А1<П1 А2>П2 На 31 декабря 2020г. На 31 декабря 2019г. На 31 декабря г 458 83 624 75 АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы - - - Основные средства - - - Прочие внеоборотные активы 720 8 Итого по разделу I - - - II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы - - - Дебиторская задолженность - - - Денежные средства и денежные эквиваленты 973 62 569 23 Прочие оборотные активы 151 155 180 98 Итого по разделу БАЛАНС 402 1 812 ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) - - - Резервный капитал 746 20 828 5 435 Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) - - - Итого по разделу III 140 696 46 524 67 673 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства 24 700 24 Итого по разделу V 212 672 93 864 98 095 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства 823 249 043 196 Кредиторская задолженность Оценочные обязательства Итого по разделу На 31 декабря 2020г. На 31 декабря 2019г. На 31 декабря 2018г. БАЛАНС 24 815 24 815 24 Выручка 241 1 241 1 Себестоимость продаж 959 159 922 109 Валовая прибыль (убыток 014 185 978 135 Коммерческие расходы 000 - 49 Управленческие расходы - - - Прибыль (убыток) от продаж - - - Проценты к получению - - - Проценты к уплате 000 - 49 Прочие доходы 000 -Прочие расходы 2 066 Прибыль (убыток) до налогообложения - - - Прочее 893 11 000 11 Чистая прибыль (убыток) - - - Совокупный финансовый результат периода 808 63 066 11 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Анализ Бухгалтерского Баланса Организации "СВЕТОФОР ГРУПП" Размещение имущества Показатель 456 823 249 043 196 795 А1<П1 А2>П2 Наконец периода Тыс. руб. В % к итогу Тыс. руб. Тыс. руб. В % к итогу Тыс. руб 129 38,18 83 624 130 458 28,56 55 329 - - 8 987 18 720 4,10 18 720 23 751 12,07 62 569 94 973 20,79 71 222 98 700 50,15 155 180 244 151 53,45 145 451 287 0,15 1 812 2 402 0,53 2 115 5 435 2,76 20 828 68 746 15,05 63 311 67 673 34,39 46 524 140 696 30,80 73 023 24 700 12,55 24 700 828 0,18 (23 872) 98 095 49,85 93 864 212 672 46,55 114 577 196 795 100,00 249 043 456 823 100,00 260 028 24 815 12,61 24 815 24 815 5,43 0 1 241 0,63 1 241 1 241 0,27 0 109 713 55,75 159 922 228 959 50,12 119 246 135 769 68,99 185 978 255 014 55,82 119 245 49 994 25,40 - 200 000 43,78 150 006 49 994 25,40 - 200 000 43,78 150 006 - - 50 000 - - - 32 0,02 2 066 915 0,20 883 11 000 5,59 11 000 893 0,20 (10 107) 11 032 5,61 63 066 1 808 0,40 (9 224) 196 795 100,00 249 043 456 823 100,00 260 На начало периода (2019) На конец периода (2020) Изменени е за период (+ ; -Тыс. руб. Тыс. руб. Тыс. руб 878 318 594 77 716 (81 383) (175 494) (94 111) 159 495 143 100 (16 395) (58 449) (4 736) 53 713 40 854 (55 180) (96 034) 60 192 83 184 22 992 2 434 605 (1 829) (8 976) (12 950) (3 974) - 922 922 (3 441) (13 708) (10 267) 50 209 58 053 7 844 (16) - (16) 50 209 58 037 7 828 50 209 58 037 7 Анализ Бухгалтерского Баланса Организации "СВЕТОФОР ГРУПП" На начало периода Наконец периода Изменение за период (+ ; -) Чистые активы А1<П1 А2>П2 В % к началу периода 74 Положительный фактор Рост основных средств является положительным фактором 147 Положительный фактор, организация может изготавливать больше продукции 1165 Выручка увеличалась, ноне так сильно, как дз 108 Положительный фактор Увеличение оборотных активов произошло за счёт денежных средств и денежных эквивалентов Показатель стабильный. 109 88 300 Доверие 300 - 2759 Задолженность увеличилась, это негативный фактор, потому что увеличились долги перед поставщиками и банками. -92 Они уменьшились, это может быть связано с невозможностью выделения прежних средств. -84 Валюта баланса увеличилась, это положительный фактор для организации. Идёт увеличение деловой активности предприятия. Изменение за период (+ ; -Выводы Показатель 2020 Чистые активы ЧА = строка 1300 + ДБП – строка 1170, Где ДБП – доходы будущих периодов 014 Коэффициент автономии финансовой независимости) Ка = СК/ВБ, где СК - собственный капитал ВБ - валюта баланса Ка = СК/Активы 1,95 Коэффициент финансовой устойчивости Кфу = (СК + ДО)/ВБ 1,00 Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств коэффициент финансового левериджа) Кзсс = (ДО + КО)/СК 0,78 Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами Коб = СОК/ОА 0,10 Общий показатель платежеспособности Коп = Активы / (ДО + КО) 0,65 Коэффициент текущей ликвидности Ктл = А V П, где II А — итог раздела II актива баланса V П — итог раздела V пассива баланса. 0,96 Коэффициент срочной ликвидности Ксл = (ДС+ФВ+ДБ) / КО, где ДС (А) – денежные средства, ФВ (А) – финансовые вложения, ДБ (А) – дебиторская задолженность 115,84 Коэффициент Формула Коэффициент абсолютной ликвидности Кал = ДС / КО 77,82 Рентабельность оборотных активов Рентабельность оборотных активов = Чистая прибыль (ф №2) / Средняя стоимость оборотных активов (расчёт поданным баланса) 27,29 Коэффициент оборачиваемости активов Коб.а = Выручка от продажи (ф. № 2) / Средняя стоимость активов (расчет поданным баланса) 1,50 Трёхкомпонентный показатель S(Ф) = {1, если Ф > Ф) = {0, если Ф < 0} {1; 1; П — наиболее срочные обязательства К ним относятся статьи Кредиторская задолженность (стр.620) 915 П2 — краткосрочные обязательства Статьи Займы и кредиты, Задолженность перед учредителями ≫ и прочие краткосрочные обязательства (стр. 610 + стр. 630 + стр. 660) 915 ПЗ — долгосрочные обязательства Итог раздела IV баланса Долгосрочные обязательства ≫ (стр. 590) 200 П — собственный капитал и другие постоянные пассивы К ним относятся итог раздела III баланса Капитал и резервы, а также статьи V раздела баланса ≪ Доходы будущих периодов ≫ и ≪ Резервы предстоящих расходов ≫ (стр. 490 + стр. 640 + стр. 650) 255 014 А — наиболее ликвидные активы К ним относятся денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложения стр. 260 + стр. А — быстрореализуемые активы Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы (стр. 230 + стр. 240 + стр. 270) 69 574 A3 — медленнореализуем ые активы К ним относятся статьи запасы и НДС из раздела II баланса Оборотные активы стр. 210 + стр. 220) 2 А — труднореализуемые активы Это итог раздела I баланса ≪Внеоборотные активы (стр. 190) 244 151 А1<П1 А3<П3 А2>П2 А4<П4 Не соответствует показателю абсолютной ликвидности >0, хорошо Нет признаков банкротства Зависима от займов Должен быть > Вывод Эффективное использование оборотных средств 1 желаемое значение Абсолютная финансовая устойчивость СОС = ###### ФС= ###### Фсд= ###### СДИ= Ф ОВИ= ###### КЗС= 87,79 СОК= ###### |