№ п/п
|
Ішкі аудит жұмыстары
|
Орындау мерзімі
|
Орындаушы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
І.Жалпы бөлім
|
1
|
Жалпы парамерлер
|
15 қырқүйек
|
|
1.1) аралық қаржылық есептіліктің есеп саясатының, ХҚЕС 1 талаптарына сәйкестігін зерттеу
|
А. И. Тураков
П.Т. Петрова
Н.К. Симонян
|
1.2) қаржылық есептілік нысандарының дұрыстығын тексеру
|
2
|
Кіріспе аудит параметрлері
|
2.1) тапсырма бойынша мерзімдер: ағымдағы жылдың 15-30 қыркүйегі (2 апта)
|
2.2) аудиторлық топ:
А. И. Тураков - Аға аудитор
П.Т. Петрова - аудитор,Н.К. Симонян – аудитордың көмекшісі
|
ІІ. Ұйымдастыру бөлімі
|
3
|
Қаржылық есептіліктің заңнамаға, ХҚЕС 1, ҰҚЕС, есеп саясатына сәйкестігінің аудиті
|
15-28 қырқүйек
|
А. И. Тураков
|
4
|
Ағымдағы жылдың
15-30 қыркүйегі қыркүйегі аралығында аралық қаржылық есептілік нысандарын ұсынудың және ашудың дұрыстығы мен шынайлығын ішкі аудиторлық тексеру
|
|
|
4.1) қаржылық жағдай туралы есеп беруді
|
16-21 қыркүйек
|
А. И. Тураков
|
4.2) пайда мен залал туралы есеп беруді
|
15-22 қыркүйек
|
П.Т. Петрова
Н.К. Симонян
|
4.3) ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп беруді
|
21-23 қыркүйек
|
А. И. Тураков
|
4.4) меншікті капиталдың өзгеруі туралы есеп беруді
|
23-24 қыркүйек
|
П.Т. Петрова
Н.К. Симонян
|
4.5) қаржылық есептілікке ескертпелерді
|
24-25 қыркүйек
|
А. И. Тураков
|
ІІІ. Талдамаалық бөлім және аудиторлық қорытындыны дайындау
|
5
|
Субъектінің қаржылық жағдайын талдау
|
24-25 қыркүйек
|
А. И. Тураков
|
6
|
Қаржылық есептілікті ашу бойынша анықталған қателіктерді бағалау
|
26-27 қыркүйек
|
А. И. Тураков
П.Т. Петрова
Н.К. Симонян
|
7
|
Қаржылық есептіліктің дұрыстығы туралы аудиторлық қорытындыны қалыптастыру және бекіту
|
28-29 қыркүйек
|
№ т\б
|
Аудиторлық рәсім
|
Орындау мерзімі
|
ІАТ құжаттары
|
ІАТ жұмыстық құжаттары
|
ІАТ бекітіліетін құжаттары
|
І. Жалпы ішкі аудит рәсімдері
|
1
|
Меншікті капиталды есепке алудың дұрыстығын ішкі аудит департаменті тексерді
|
Ағымдағы жылдың
10-шы
қыркүйегі
|
Аудиторлық іріктеу
|
|
2
|
Меншікті капиталдың элементтерінің шоттары бойынша кіріс сальдосын тексеру
|
ҚЕЭ ішкі аудиті
|
|
3
|
Ішкі бақылау жүйесінің (ІБЖ) бастапқы бағалауын және қаржылық есептілікті ашуды растау
|
|
ІБЖ тестілеу
|
ІІ. Мәні бойынша ішкі аудиторлық тексеру рәсімдері
|
4
|
Меншікті капиталдың элементтерін түгендеу жүргізудің дұрыстығын және оның нәтижелерін есепке алуда көрсетуді тексеру
|
Есепті жылдың 11-ші қыркүйегі
|
|
Түгендеу актілері
|
5
|
Сәйкестіктің ішкі аудиті (СІА):
А) ҚР заңнамасына, ХҚЕС, ҰҚЕС, есеп саясатына СІА
Б) Қысқа мерзімді активтер ұсыну СІА
5.1) қаржылық жағдай туралы есеп берудің СІА
5.2) пайда мен зян туралы есеп берудің СІА
5.3) ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп берудің СІА
5.4) меншікті капиталдың өзгеруі туралы есеп берудің СІА
5.5) қаржылық есептілікке қосымшалардың СІА
|
Есепті жылдың
12-13 қыркүйегі
|
5.1.1) Қысқа мерзімді активтердің СІА
5.1.2) Ұзақ мерзімді активтердің СІА
5.1.3) Қысқа мерзімді міндеттемелердің СІА
5.1.4) Ұзақ мерзімді міндеттемелердің СІА
5.1.5) Меншікті капиталдың СІА»
5.2) Кірістер мен шығыстардың СІА
5.3) Ақшалай қаражаттардың СІА
5.4) ҚЕ қосымшасының СІА
|
|
6
|
Меншікті капиталдың баптарының шоттары(МКБШ) бойынша есепті кезеңнің бастапқы және соңғы сальдоларының (ЕКБжСС) ішкі растау аудиті (ІРА)
|
Есепті жылдың
14 қыркүйегі
|
6) МКБШ бойынша ЕКБжСС-ның ІРА»
|
|
7
|
Меншікті капиталдың баптары(МКБ) бойынша ақпаратты ашудың толықтығы мен дәлдігінің ішкі аудиті (ТМДІА)
|
Есепті жылдың
15-18 қыркүйегі
|
7) МКБ бойынша ақпаратты ашудың ТМДІА
|
|
ІІІ.Талдамалық рәсімдер
|
9
|
Кәсіпорынның қаржылық жағдайын талдау
|
Есепті жылдың
19-20 қыркүйегі
|
|
9) Талдамалық кестелер мен оларға аудиторлық қорытындылар
|
ІҮ.Қорытынды рәсімдер
|
|
11
|
Меншікті капиталдыңІАТ-де анықталған қателерді бағалау
|
Есепті жылдың
21-22 қыркүйегі
|
|
10) МК-дың ІАТ бойынша қорытынды
|
12
|
Меншікті капиталдың ІАТ бойынша қорытындыны қалыптастыру мен бекіту
|
Есепті жылдың
23-24 қыркүйегі
|
|
ІАТБҚ – «МК-ның ІАТ бойынша қорытынды»
|
|
|
|
|
|
|
Скачать 25.62 Kb.