№ п/п
|
Направления и вопросы тестирования
|
Ответы
|
Примечания
|
Оценка риска
|
Нет ответа
|
Да
|
Нет
|
|
|
1
|
Проверяется ли полнота и правильность исчисления выручки от реализации;
|
|
Х
|
|
ежемесячно
|
низкий
|
2
|
Проверяется ли соответствие данных первичных документов на реализацию товаров, работ, услуг
и сводных регистров?
|
|
Х
|
|
ежемесячно
|
низкий
|
3
|
Соблюдается ли график документооборота по учету продажи товаров, работ, услуг?
|
|
Х
|
|
|
низкий
|
4
|
Соответствует ли выбранный метод учета продажи товаров, работ и услуг особенностям и специфике предприятия и как соблюдается он на практике?
|
|
Х
|
|
|
низкий
|
5
|
С какой периодичностью сверяются данные аналитического и синтетического учета финансовых результатов?
|
|
Х
|
|
ежемесячно
|
низкий
|
6
|
Финансово-хозяйственные операции отражаются в бухгалтерском учете:
|
|
|
|
|
|
|
только на основании первичных документов
|
|
|
Х
|
|
низкий
|
|
без подтверждающих первичных документов
|
|
|
|
|
|
7
|
Исправления в бухгалтерском учете
|
|
|
|
|
|
|
всегда обоснованы
|
|
|
Х
|
|
низкий
|
|
не обоснованы
|
|
|
|
|
|
8
|
Итого оценок
|
|
|
|
|
|
|
"Высоких"
|
|
|
|
|
-
|
|
"Средних"
|
|
|
|
|
-
|
|
"Низких"
|
|
|
|
|
7
|
9
|
Итоговая оценка риска контроля
|
|
|
|
|
низкий
|
Скачать 284.5 Kb.