дкб. ДКБ. Банковские кредиты сущность и классификация 3 Заключение 16

• Название: Банковские кредиты сущность и классификация 3 Заключение 16
• Дата: 12.12.2021
• Размер: 148 Kb.
• Имя файла: ДКБ.doc
• Тип: Реферат; #300644
• страница: 1 из 2

Содержание

Введение 2

Банковские кредиты: сущность и классификация 3

Заключение 16

Список использованной литературы 18

Введение

Актуальность. Банковское кредитование населения одно из важных элементов экономики России, является формой движения ссудного капитала. В последние годы страна пережила состояние кризиса, отразившегося на реальном секторе экономики, бизнесе и населении, что привело к падению спроса на товары и услуги, снижению платежеспособности и кредитной активности населения.

Банковское кредитование существует в рамках банковского кредита и является важнейшей функцией банков, обладающей огромной производительной силой, вытекающей из его сущностной природы. Кредитование осуществляется посредством размещения мобилизованных денежных средств через предоставление ссуды различным категориям заемщиков. На поверхности экономических явлений банковское кредитование выступает как деятельность банка (или некоммерческая организация, связанная с предоставлением банковского кредита, а с точки зрения экономической теории, с организацией движения ссудного капитала на основе возвратности с целью получения дохода.

Целью работы является изучение понятия банковского кредита и его роль в экономике России.

Объектом исследования выступают банковское кредитование.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и населением при предоставлении кредита на территории России.

Источниками информации для написания работы определена литература, справочная литература и прочие актуальные источники информации.

Структурно контрольная работа представлена введением, основной частью, заключением и списком использованной литературы.

Банковские кредиты: сущность и классификация

В мировой практике выработано несколько форм финансирования инновационной деятельности. В условиях финансового кризиса для России наиболее приемлемым вариантом является банковское кредитование, при непосредственном участии государства.

Банковский кредит – экономические отношения по поводу трансформации денежного капитала в ссудный. Это процесс, состоящий из двух этапов: аккумуляция кредитных ресурсов и, собственно, кредитование.

Согласно классической денежной теории, сущность банка не сводится к простому переносу имеющихся капиталов: банк создает кредит¹ и управляет потоками денежных средств, осуществляя с ними определенные трансформации:

1) объемов (различные, но незначительные по величине вклады юридических и физических лиц могут трансформироваться в крупные займы);

2) сроков погашения (трансформация краткосрочных привлеченных средств в долгосрочные займы);

3) ликвидности (высоколиквидные вклады трансформируются в займы, обладающие меньшей ликвидностью);

4) географии размещений (денежные накопления одного региона перетекают в виде кредитов в другой регион);

5) рисков (незначительные риски в виде требований по вкладам могут трансформироваться в потенциальный кредитный риск значительного масштаба).

Банковский кредит – есть составная часть кредита. Банк может функционировать как в пределах кредитных ресурсов, так и за их пределами, самостоятельно создавая платежные средства². В последнем случае выдача ссуды сопровождается одновременным увеличением актива (ссудная задолженность) и пассива (средства на расчетных, текущих и прочих счетах) банковского баланса. Возврат ссуды приводит баланс в исходное состояние.

Категория «кредит» является родовой по отношению к категории «банковский кредит», несмотря на то, что «сфера банковского кредита шире, чем коммерческого, т.к. обслуживает он не только обращение товаров, но и накопление капитала, превращая в него часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества». Банковское кредитование, как составная часть банковского кредита, выступает в качестве категории частного порядка и представляет собой именно движение (двустороннее) судного капитала от банка к заемщику и обратно. Потенциал категории кредита в целом и банковского кредита в частности проявляется посредством категории «кредитование». Содержание данной экономической категории проявляется в движении ссудной стоимости на основе системы принципов, лежащих в основе функционирования кредита. В наиболее общем виде кредитование – экономические отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности и делового использования.

Банковский кредит является продуктом взаимодействия кредитора и заемщика. Банковское кредитование является самостоятельной лицензируемой предпринимательской деятельностью кредитной организации, которая осуществляется за счет привлеченных и собственных средств на свой риск на условиях платности, срочности и возвратности, с соблюдением резервных и иных обязательных требований, обеспечивающих права участников кредитования³. Это деятельность, связанная с созданием и реализацией кредитного продукта, представляющая собой совокупность организационных, информационных, финансовых, юридических и иных процедур. Следовательно, категории «кредит», «банковский кредит» и «банковское кредитование» соотносятся следующим образом:

КРЕДИТ →БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ→БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ.

Необходимо также учитывать правовые аспекты банковского кредитования. Они в обязательном порядке предполагают заключение договора между кредитором и заемщиком как неотъемлемой составляющей кредитной сделки. В договоре за сторонами сделки закрепляются соответствующие обязательства. Согласно ГК РФ, по кредитному договору банк или иная (кредитная организация (КО)) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее⁴.

Банковское кредитование, как экономическая категория, проявляется во взаимодействии с другими элементами, в совокупности с составляющими систему банковского кредитования. Анализ различных источников, посвященных вопросам банковского кредитования, показывает, что понятие «системы банковского кредитования», как целостная экономическая категория, отсутствует. Отдельные работы, посвященные вопросам кредитования как системы, не раскрывают ее суть, а лишь упоминают о системе кредитования, делая акцент на управлении кредитным риском, оценке кредитоспособности и анализе деятельности заемщика, параметрах кредитной сделки и т.д. Целостная методология организации системы банковского кредитования отсутствует и в научных изданиях зарубежных авторов, переведенных на русский язык.

В наиболее общем виде система банковского кредитования представляется как совокупность составляющих ее элементов, включающих принципы и объекты кредитования, механизм предоставления и возврата кредита, контроль на различных стадиях кредитного процесса  при этом принципы кредитования образуют ее главный элемент⁵.

На наш взгляд, выделение названных элементов системы кредитования в качестве основных не совсем обоснованно, поскольку все элементы по своему определению взаимосвязаны и имеют одинаково определяющее значение для эффективного функционирования системы кредитования, кроме того, данный состав элементов не раскрывает понятие системы кредитования.

Определение, данное О.И. Лаврушиным представляет больший интерес с точки зрения полноты состава элементов: «Система кредитования представляет собой совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора»⁶. Данное определение наиболее более полно характеризует систему кредитования, однако в качестве важного элемента не названы субъекты кредитования.

Г.Н. Белоглазова системой банковского кредитования называет «совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска»; под организацией кредитного процесса – технику и технологию кредитования; в качестве составляющих элементов называются объекты кредитования; порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке); способы регулирования ссудной задолженности; методы кредитования; формы ссудных счетов; банковский контроль в процессе кредитования⁷.

В данном определении в качестве составляющих указаны элементы, являющиеся, по сути, функцией кредитования либо частью кредитного процесса. В обоих определениях не отражены основополагающие элементы – правовые аспекты банковского кредитования.

В качестве неотъемлемых элементов системы банковского кредитования выделим следующие:

• 
  субъекты и объекты кредитования, в совокупности определяющие форму движения ссудного капитала: производительную или потребительскую;
  
• 
  управление кредитным риском осуществляется в соответствии с кредитной политикой, которая разрабатывается индивидуально каждым банком в соответствии с требованиями Банка России, выступающего в качестве органа регулирования,надзораиконтролябанковской деятельности;
  
• 
  формы и виды обеспечения возврата ссуд определяются ст. 329 ГК РФ; оценка обеспечения может осуществляться на основе экспертного заключения независимого оценщика, в соответствии с рекомендациями Банка России, либо по внутрибанковским методикам;
  
• 
  процедуры кредитования (кредитный процесс) включают последовательные этапы работы с заемщиком: с момента обращения в банк до закрытия кредитного дела, включая оценку его кредитоспособности;
  
• 
  формирование и управление кредитным портфелем, который в наиболее общем виде понимается как совокупность ссуд, отражающих их динамику, классифицированную на основе критериев кредитного риска, доходности и ликвидности.
  

Субъектом (получателем) банковского кредита с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, для которых подтверждена их дееспособность совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Наиболее полная классификация субъектов предлагается Г.Н. Белоглазовой:

1) коммерческие предприятия и организации;

2) некоммерческие предприятия и организации;

3) финансовые организации;

4) нерезиденты – юридические лица;

5) предприниматели.

Кредит является одной из важнейших категорий экономической науки. За счет кредита временно высвободившаяся стоимость удовлетворяет потребность других субъектов в дополнительных ресурсах. На современном этапе развития кредитом являются отношения в экономике, связанные с движением стоимости на условиях срочности, возвратности и платности. Данное движение подразумевает передачу стоимости в трех формах (денежной, товарной или смешанной). Это говорит о том, что понятие кредита находится в постоянном движении в связи с последними тенденциями в экономике. Это обуславливает постоянно возрастающую роль кредита в экономике.

Наряду с такими категориями, как финансы и цена, кредит относится к стоимостным категориям. Соответственно, кредит имеет денежное выражение и выступает в экономике как элемент товарно-денежных отношений.

С другой стороны, существует расширительная трактовка данного понятия, которая включает в себя как имеющиеся в экономике временно свободные денежные средства, материальные и трудовые ресурсы, так и денежную эмиссию на условиях возвратности, платности и иной материальной или нематериальной выгоды⁸.

Среди причин возникновения кредита выделяют несколько факторов. Первым фактором является потребность в обеспечении организациями ритмичности и непрерывности воспроизводственных циклов и кругооборота капитала. Тем самым необходимость в кредите появляется при привлечении ресурсов на продолжительный срок, когда собственных ресурсов недостаточно.

Другим факторам является необходимость в привлечении временно высвободившихся средств физическими лицами для покрытия недостатка собственных доходов и накоплений. Кроме того, при недостаточном поступлении в бюджет средств, а также финансировании крупных инфраструктурных и национальных проектов кредит использует государство.

Следует рассмотреть основные субъекты и объекты кредитных отношений. Объект кредита – это ссужаемая стоимость. Субъектами кредита являются участники сделки: кредиторы и заемщики. Кредитор предоставляет временно свободные средства (ссужаемую стоимость) в товарной или денежной форме на определенный срок. На данный момент наибольшую долю рынка занимают специализированные финансово-кредитные институты. Как правило, кредиторы предоставляют собственные или заемные средства для получения прибыли. Заемщик, в свою очередь, на определенное время получает ссуженную стоимость с обязательством возврата полученных средств с процентами.

Экономические субъекты благодаря реализации функций кредита могут повышать эффективность своей деятельности, а также ускорять обращение доходов. Выделяют перераспределительную функцию и функцию замещения. Перераспределительная функция характеризуется накоплением и перераспределением ресурсов среди разных субъектов экономики, в том числе среди субъектов в разных отраслях, регионах и странах. Функция замещения состоит в создании таких платежных средств и долговых обязательств, как банкноты, векселя, чеки и др., а также замещении безналичными деньгами наличных⁹.

Кредитные отношения осуществляются в различных формах. В зависимости от состава участников кредитной сделки и ее содержания выделяют следующие основные виды кредита: банковский, государственный, потребительский, коммерческий и межгосударственный.

Так, банковский кредит – ссуда, которая на условиях возвратности,

срочности и платности предоставляется клиентам. В роли кредитора могут выступать государственные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, биржевые и другие виды банков. Данный вид кредита подразделяют на краткосрочный (используемый для удовлетворения нехватки ресурсов в оборотном капитале) и долгосрочный (используемый в основном капитале).

Государственный кредит – накопление временно свободных денежных средств, которые реализуются в процессе выпуска и размещения таких инструментов, как облигации, казначейские векселя и др. для финансирования дефицита бюджета и крупных инфраструктурных проектов. Также государственный кредит является одним из инструментов денежно-кредитного регулирования. Он оказывает влияние на возможности кредитования банков, что в итоге изменяет объем денежной массы в стране.

Потребительский кредит – кредитование конечного потребителя. В роли кредиторов выступают банки и небанковские организации, в роли заемщиков – физические лица. По видам стоимости, которая ссужается при предоставлении кредита, выделяют товарный, используемый при реализации товара с рассрочкой платежа, и денежный, используемый при выдаче ссуд населению.

Коммерческий кредит – реализация товаров с отсрочкой платежа, оформляемая долговым обязательством в виде коммерческого векселя. Заемщик, получив товар от кредитора, выступающего в качестве продавца, выписывает вексель. Для продавца коммерческий кредит выгоден тем, что осуществляется ускоренная реализация товаров без необходимости своевременной оплаты покупателем.

Межгосударственный кредит – экономические отношения между субъектами нескольких странам по поводу движения временно свободных средств. Субъектами таких отношений являются коммерческие, государственные, центральные банки различных стран, международные валютно-кредитные организации, а также организации, которые занимаются экспортно-импортной деятельностью.

Значение кредита в экономике по ходу развития рыночных отношений возрастает. Его влияние проявляется как на макроуровне через государственную денежно-кредитную политику, так и на микроуровне. Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления товаров и услуг, также на функционирование денежного оборота. Он стимулирует движение капитала, преобразование денежных сбережений в капиталовложения, рост товарооборота и обновление основного капитала¹⁰. Кроме того, объемы кредитования оказывают воздействие на денежный оборот в наличной и безналичной форме, структуру платежного оборота и скорость обращения денег.

Для стабильного функционирования экономики необходимы устойчивые кредитные отношения. Они определяются платностью и возвратностью предоставляемых ресурсов. Устойчивые кредитные отношения благоприятно влияют на ответственность и заинтересованность всех субъектов кредитных отношений, стимулируют их рационально предоставлять и использовать кредитные средства¹¹.

Современная мировая экономика характеризуется все большей взаимосвязью и взаимозависимостью национальных экономик, что усиливает роль кредитных отношений во внешнеторговом обороте. Кредит является неотъемлемой частью межгосударственных связей в мировой экономике. При нехватке товаров и услуг кредит может способствовать удовлетворению спроса за счет импорта. Также за счет кредитных ресурсов возможно нарастить экспортный потенциал страны и повысить конкурентоспособность товаров путем модернизации национального производства.

На современном этапе воздействие кредита на экономику оценивается неоднозначно. Кредит может оказывать и негативное воздействие на экономику. В условиях инфляции, когда новые платежные средства поступают в оборот, влияние кредита может быть особенно заметным. За счет кредита расширяется избыточная масса денег, которая необходима для денежного обращения.

Кроме того, одни ученые считают, что кредит возникает от низкого уровня жизни и нехватки ресурсов у субъектов экономики. Соответственно, кредит сильно ухудшает финансовое положение заемщиков, может привести их к банкротству, а также разрушает национальную экономику в целом, так как делает ее зависимой от чужих средств¹². Чрезмерная зависимость от вливаний средств в большинство секторов может подорвать устойчивость национальной экономики.

Заинтересовать физических лиц, организаций, банков и государства в целом в использовании кредитных средств как источников финансирования определяется масштабами кредитования. Оценив масштабы кредитования, можно сделать вывод о степени охвата кредитом потребностей субъектов экономики.

Рассмотрим статистические показатели, отражающие состояние кредитных отношений в России (таблица 1). Анализируя данные, можно сделать вывод, что объемы кредитов, выданных организациям, физическим лицам и кредитным организациям с 2013 по 2020 гг. росли быстрее, чем объемы ВВП в текущих ценах. Если в начале 2013 г. отношение объемов выданных кредитов к объему ВВП составляло 35,5%, то к началу 2020 г. данный показатель составил 48,6%.

Таблица 1 – Отношение объемов банковских кредитов к объему ВВП¹³

Дата	Объем кредитов, выданных организациям, физическим лицам и кредитным организациям, млрд. руб.	Объем ВВП, млрд. руб. (в текущих ценах)	Отношение объемов выданных кредитов к объему ВВП, %
01.01.2013	24 199,1	68 103,4	35,5%
01.01.2014	29 836,7	72 985,7	40,9%
01.01.2015	34 888,5	79 030,0	44,1%
01.01.2016	35 176,5	83 087,4	42,3%
01.01.2017	37 800,2	85 616,1	44,2%
01.01.2018	42 928,7	91 843,2	46,7%
01.01.2019	48 436,7	104 629,6	46,3%
01.01.2020	53 514,1	110 046,1	48,6%

Одной из главных проблем в банковской сфере, усугубившейся за последние годы, является проблема декапитализация банковского сектора. Она обусловлена увеличением просроченной задолженности, которая влияет на условия кредитования организаций и физических лиц. Соответственно, для поддержания стабильности кредитной системы страны необходимо, чтобы качество выдаваемых кредитов не снижалось. Также одним из сдерживающих факторов увеличения объемов кредитования являются высокие проценты по банковским кредитам.

В качестве мер государственной поддержки рынка кредитования можно назвать введение льготных ставок по кредитам для развития наиболее приоритетных отраслей экономики России, а также предприятий, которые больше всех пострадали от экономических последствий пандемии коронавируса. Кроме того, банкам при выдаче кредитов нужно учитывать отраслевые и территориальные особенности заемщиков¹⁴.

Развития общественных отношений, переход общества на новую ступень своего развития, всеобщая цифровизация и технологический прогресс создают условия для увеличения отношений, вытекающих из кредитных договоров.

Как справедливо отмечают в своих работах Толмачева И. В., Падалко А. И.:

«актуальность кредита не то, что снизилась или исчезла, а наоборот, с каждым днем только увеличивается»¹⁵.

Согласно статистическим данным порядка сорока процентов всех покупок, совершенных россиянами, совершается посредством использования кредитного договора. Это объясняется простотой получения кредита, а также наличию программ льготного кредитования. В части программа льготного кредитования на покупку жилого помещения привела к росту спроса на покупку квартир в новостройках.

Данные факты свидетельствуют о постоянном совершенствовании рынка кредитных отношений, направленного на увеличение заключаемых кредитных договоров.

Однако ситуация начала меняться в 2020 году. В условиях пандемии Covid-19 весь мир столкнулся с беспрецедентной всех сфер жизни общества, так в трудовых отношениях это выразилось введением новой категорией работников, а в кредитных отношениях – более взвешенным решением по вступлению в данные договорные отношения.

Так, пандемия коронавируса вынудила банковский сектор с большей доли осмотрительности подойти к вопросу выдачи потребительских кредитов, что выражается в более тщательной проверке кредитной истории каждого конкретного клиента, а также более тщательно проверки его платежеспособности.

Только за первое полугодие прошедшего года объём потребительского кредитования снизился почти на сорок процентов.

В сложившийся ситуации Правительством Российской Федерации был разработан ряд мер, направленных на минимизацию финансовых потерь банковскому сектору экономики, а также направленных на привлечение потенциальных клиентов к заключению кредитных договоров.

Отметим, также тот факт, что меры стимулирования кредитных организаций были введены также Банком России, данные меры стимулирования были направлены на поддержание не только кредитных организаций, но также граждан, которые оказались за сферой действием вышеупомянутого федерального закона.

Помимо этого, были введены программы льготного кредитования на покупку жилых помещений в новостройках, продлены государственные программы на покупку машин отечественного автопрома, а также введен ряд кредитных льгот для многодетных семей.

За время карантина произошел спад выдачи потребительских кредитов. Виной тому стало изменение гражданского мировоззрения. В частности, все большее число граждан стало задумываться о необходимости сбережений, соответственно свободные денежные средства стали вкладываться в сберегательные счета, а также в инвестиции.