Бизнесплан открытия юридической фирмы
 Скачать 0.54 Mb.
|
|
1.6 Производственный план План производства предназначен для описания производственной программы предприятия. Данное помещение будет взято в долгосрочную аренду заруб мес. Фирма будет являться Обществом с Ограниченной Ответственностью. Для работы фирмы планируется аренда офиса площадью 75 кв. м. по адресу проспект Ленина 5/4. Работа фирмы будет состоять из следующих этапов [20]: Поиск клиентов Отбор клиентов Прием заказа Обсуждение цены с клиентом, на основе документооборота фирмы и системы ее налогообложения Оформление документов (договор на оказание услуг) Выполнение работы юристами нашей фирмы. Услуги предлагаемые нашей фирмой (Табл. Таблица 3 План продаж по услугам в месяц. Услуга Число услуг в месяц Устная консультация 10 Письменная консультация 8 Составление искового заявления 6 Составление жалобы 9 Разработка договора 5 Участие в исполнительном производстве (Взыскание долга через судебных приставов 3 Юридическое сопровождение сделок с недвижимостью 4 Семейный юрист 3 Участие в уголовном деле 4 Участие в административном деле 3 Участие в арбитражном деле (Споры предпринимателей и 3 17 граждан Юридическое сопровождение предприятий 4 Услуги по регистрации ЮЛ 5 1.7 Организационный план В этом разделе рассматривается характеристика организационной структуры предприятия (персонал, система управления предприятием, кадровая политика. Открытие юридической фирмы планируется в июне 2016 г. Подготовительный период перед началом производства включает следующие работы [37]: - разработка бизнес-плана проекта, - регистрация предприятия и организация юридического сопровождения проекта и производства - заключение договора на приобретение основного оборудования - проведение дополнительных работ по изучению рынка сбыта Юридическое оформление предприятия предусматривает регистрацию его устава в Государственных органах, получение свидетельства на вид деятельности, которым занимается предприятие, соблюдение действующего законодательства о найме на работу, если применяется труд других лица также инструкций и соответствующих требований к качеству товаров и услуг [38]. Организация деятельности по открытию юридической фирмы «Help» будет осуществлена следующим образом – Поиск помещения для офиса – Представление бизнес-проекта инвесторам – Регистрация ООО «Help»; – Получение свидетельства о регистрации юридического лица 18 – Поиск квалифицированного персонала – Получение лицензии об осуществлении юридической деятельности – Закупка оборудования для офиса (мебель, компьютер, оргтехника, программные обеспечения для работы с юридической деятельностью – Активный поиски привлечение клиентов – Начало работы компании (приложение 2). У фирмы будет один учредитель. Состав работников и критерии отбора Директор женщина мужчина до 45 лет, с дипломом о высшем юридическом образовании. Занимается заключением сделок и договоров, ведет переговоры с клиентом, посещает выставки и конференции, посвященные виду деятельности фирмы. Опыт работы в юридической сфере отлет. Юристы Женщины / мужчины до 50 лет, с дипломами о высшем юридическом образовании. Будут заниматься консультациями, составлением жалоб, исковых заявлений, сопровождением сделок с недвижимостью, сопровождениями граждан, участие в уголовных и административных делах и т.д [40]. 3. Бухгалтер Женщины / мужчины отлет. Высшее экономическое образование, знание бухгалтерского и налогового учета. Опыт работы отлет. В юридической фирме «Help» будет работать следующий персонал (Табл) Таблица 4 – Персонал юридической фирмы «Help». Должность Количество Оплата 19 Директор 1 50000 Юрист 3 40000 Бухгалтер 1 30000 1.8 Финансовый план Финансовый план предназначен для формирования такого объема капитала, при котором нив один период времени значения сальдо расчетного счета не имеет отрицательного значения. При этом необходимо придерживаться основного принципа капитал должен быть привлечен только в тот период времени, когда это действительно необходимо [41]. Исходя из прогнозируемых объемов продаж, стоимости изменяющихся издержек, установленных ставок налогов, отчислений и сборов, осуществлен расчет плана доходов и расходов. Затраты на аренду 35 000 руб. в месяц. Таблица 5 – План продаж. Услуга Цена Кво в месяц Устная Консультация 3000 30 Письменная консультация 30000 20 Составление искового заявления 20000 10 Составление жалобы 30000 15 Разработка договора 15000 15 Участие в исполнительном производстве (Взыскание долга через судебных приставов) 10000 10 Юридическое сопровождение сделок с недвижимостью 45000 5 Юридическое сопровождение граждан (семейный юрист) 20000 10 Участие в уголовном деле 60000 5 Участие в административном деле 20000 10 Участие в арбитражном деле Споры предпринимателей и организаций) 50000 5 20 Для работы фирмы будет производиться закупка мебели и офисной техники. Для оборудования офиса понадобиться(Табл.6): Таблица 6 – Необходимое оборудование для офиса. Оборудование шт Цена за шт ПО 5 10000 Компьютеры 5 25000 Кулер 2 3200 Принтер в 2 14000 Стол 5 5000 Стулья 10 2000 Шкаф 2 10000 Шкаф-Купе 1 12000 Интернет 1 1500 Информация о кредите в ВТБ24 (под 16% годовых, 600 000 тыс. Фактически кредит может быть выплачен через три месяца. Итого 82700тыс.руб В юридической фирме «Help» будет работать следующий персонал (Табл) Таблица 7 – Персонал «Help». Должность Количество Оплата, руб Директор 1 50000 Юрист 3 40000 Бухгалтер 1 30000 Таблица 8 – Общие издержки. Вид Величина Аренда 75 кв Интернет руб Телефон руб Обслуживание ПО руб Клининг руб Канцелярия руб Вода и посуда руб 21 Первоначальные издержки аренда 75000тыс.руб, закупка оборудования 82700 тыс.руб и канцелярии 10000 и мебели 29000 тыс.руб. Переменные издержки реклама тыс.руб. Таблица 9 – Показатели анализа безубыточности. Услуга Точка безубыточности (в шт) Qбезуб. план Запас финансовой прочности, % Устные консультации 8 30 74 Письменные консультации 8 20 74 Составление искового заявления 6 10 74 Составление жалобы 8 15 74 Разработка договора 4 15 74 Участие в исполнительном производстве 2 10 74 Юридическое сопровождение сделок с недвижимостью 2 5 74 Услуги семейного юриста 2 10 74 Участие в уголовном деле 2 5 74 Участие в административном деле 3 10 74 Услуги по регистрации ЮЛ 3 5 74 Участие в арбитражном деле 2 9 74 Юридическое сопровождение предприятий 3 8 74 ЗФП показывает насколько процентов может снизиться доход от услуг, чтобы предприятие находилось на уровне рентабельности [41]. Показатель финансовой устойчивости предприятия, то есть того, насколько предприятие может сократить производство, не неся убытков. Запас финансовой прочности - это отношение разности между текущим объемом реализации и объемом реализации в точке безубыточности, выражаемое в процентах. Чем выше показатель запаса финансовой 22 прочности, тем устойчивее предприятие, и тем меньше для него риск потерь. Росту показателя запаса финансовой прочности способствует снижение затрат, особенно постоянных. На практике существуют три варианта ситуаций, оказывающих влияние на величину прибыли и запас финансовой прочности. Первый вариант возможен в условиях нахождения предприятия в точке безубыточности, когда объем производства совпадает с объем реализации. Условием существования второго варианта будет ситуация, когда объем производства больше объема реализации, а при развитии ситуации согласно третьему варианту объем реализации больше, чем объем производства. Запас финансовой прочности показывает, что предприятие находится на уровне рентабельности 74%. Также мы рассчитали точку безубыточности по одной из услуг Семейный юрист (рис) Рисунок 2 – Семейный юрист. Точка безубыточности по услуге Семейный юрист показывает, что в месяц можно предоставлять одну услугу. 23 Мы составили график роста кэш-флоу (накопленного денежного потока) по месяцам (рис) Рисунок 3 – График роста кеш-флоу. Накопленный денежный поток возрастает,следовательно мы можем считать, что бизнес прибыльный, это позволит нам увеличить объем производство и ассортимент услуг. Увеличить размер заработной платы и размер социального пакета [42]. Отчет о прогнозируемых финансовых результатах агентства (рис) в приложении 2. Исходя из этого отчета можно сделать вывод о том что юридическая фирма принесет хорошую чистую прибыль в апреле 2017 года. Можно отдельно посмотреть график чистой прибыли за месяц работы агентства (с учетом кредитного займа) (рис. Чистая прибыль - это сумма в бухгалтерском балансепредприятия, остающаяся после формирования фонда оплаты труда и уплаты налогов, отчислений, обязательных платежей в бюджет, в вышестоящие организации и банки [43]. 24 Чистая прибыль используется для расширения производства и является основным источником формирования доходов бюджета и денежных накоплений предприятия [45]. Чистая прибыль показывает насколько в действительности выгодно работать в томили ином направлении, стоит ли вести бизнес дальше или приостановить дело [44]. Рисунок 5 – График чистой прибыли. Показатели эффективности бизнес-плана (ставка дисконтирования 15%). (Табл. 10). Чистый дисконтированный доход за год составит более 9 млн. рублей. Это значит, что данный бизнес, высокоэффективный.Индекс прибыльности составляет 17,2, те. каждый вложенный в бизнес рубль, даст 17 рублей отдачи. Период окупаемости составит 2 месяца [47]. Таблица 10 – Показатели эффективности бизнес плана. Показатель Рубли Ставка дисконтирования, % 15,00 Период окупаемости, мес. 2 Чистый приведенный доход- NPV 9 467 535 Индекс прибыльности 17,12 25 Срок окупаемости составит 2 месяца. Чистый дисконтированный доход за год составит более 9 млн. рублей. Это значит, что данный бизнес, высокоэффективный. Прибыльный бизнес позволит нам увеличить объем производство и ассортимент услуг. Увеличить размер заработной платы и размер социального пакета [48]. Судя по графику Ганта (приложение 1) видно, что в период с 1.05.2016 погода идет бизнес планирование проекта. Начиная с 20.06.2016 года предприятие начнет функционировать. Диаграмма Га́ нта (англ. Ganttchart, также ленточная диаграмма, график) — это популярный тип столбчатых диаграмм (гистограмм, который используется для иллюстрации плана, графика работ по какому- либо проекту. Является одним из методов планирования проектов. Используется в приложениях поуправлению проектами. Диаграмма Ганта представляет собой отрезки, размещенные на горизонтальной шкале времени. Каждый отрезок соответствует отдельному проекту, задаче или подзадаче. Проекты, задачи и подзадачи, составляющие план, размещаются по вертикали. Начало, конец и длина отрезка на шкале времени соответствуют началу, концу и длительности задачи. 1.10 Анализ рисков При создании деятельности организации необходимо проанализировать всевозможные риски [50]. Анализ рисков проводим следующим образом проранжируем всевозможные риски по процентному соотношению их вероятности возникновения и занесем в таблицу. К каждому риску приведем меры по их предотвращению, и по процентному соотношению примем меры 26 по рискам, у которых наиболее высокая вероятность возникновения [21]. Результаты анализа можно посмотреть ниже (Табл. 11) Таблица 11– Анализ рисков юридической фирмы «Help». Вид риска Риск Мероприятия по предотвращению Вероятность Производственный риск Пожар в офисе 1) Страхование имущества, техники, оборудования. 2) Ежегодная проверка исправности проводки 3) Установка противопожарной системы 1% Кража техники 1) Страхование всей офисной техники 2) Установка видеонаблюдения 1% Поломка программного обеспечения (с, консультант + и пр) 1) Проверка персонала на умение самостоятельно производить расчеты, чтобы обеспечивать непрерывность производства в случае поломки программного обеспечения 7% Риски ответственности Некачественно выполненные услуги - ошибки в составлении документов 1) Нанять квалифицированный персонал 2) Каждые три месяца проводить аттестацию среди персонала на знание юридической деятельности. 3) Оговорки в контракте на случай невыполнения с консультацией юриста 4) Проверка персонала на знание законодательства. 20% Риск ликвидности Возможность невыплаты аренды за офис вовремя срока окупаемости 1) Установление лимитов на расходы 2) Резервный фонд 4% Налоговые риски Изменение законодательства, повышение налогов 1) Мониторинг законодательства 2) Ведение налогового учета 3) Проверка персонала, на знание законодательства 4% 27 Рыночные риски Изменение рыночных ценна услуги компании Установка фиксированной цены на услуги 10% Валютный риск 1) Хеджирование 2) Валютные оговорки в контракте 3) Мониторинг валютного рынка 4) Планирование соответствия расходов и доходов водной валюте 5% Правовые риски Изменение законодательства Мониторинг законодательства 6% Нарушение контрактных обязательств со стороны клиентов 1) Оговорки в контрактах 2) Составление контрактов при помощи консультации юриста 13% Нарушение контрактных обязательств со стороны компании 1) Проверка персонала на профпригодность 2) Аттестация персонала, выполняющего услуги 3) Оговорки в контракте 4) Применение дисциплинарных мер 1% Риски персонала Неквалифицированный персонал 1) Проверка знаний кандидатов при приеме на работу 2) Обучающие тренинги и курсы для персонала 3) Аттестация персонала 4) Совершенствование систем мотивации персонала (материальные и нематериальные бонусы от компании, за выполнение/перевыполнен ие плана внутренний конкурсы в компании) 13% Возможность декретного отпуска/ухода в армию персонала Внесение в анкету для кандидата поправок о семейном статусе и наличии военного билета. 1% Информационные риски Утечка конфиденциальной информации 1) Меры по охране конфиденциальной информации 2) Разработка положения о коммерческой тайне, которое должен знать каждый сотрудник организации и подписать договор о нераспространении конфиденциальной информации, а также применение дисциплинарных мер, за его нарушение. 6% Имиджевые риски Потеря имиджа компании 1) Доработка и корректировка маркетингового плана 2) Расширение связей с общественностью 3) Мониторинг деятельности конкурентов 4) Информационное сопровождение деятельности компании 10% Потеря репутации компании в результате некачественно выполняемых работ, нарушение законодательства, утечки конфиденциальной информации. 1) Аттестация персонала на профпригодность) Обеспечение охраны коммерческой тайны 3) Введение дисциплинарных мерк персоналу, вплоть до административной ответственности. 4) Консультация юристов 12% По результатам анализа, в деятельности юридической фирмы ООО «Help», больше всего следует уделить внимание и принять меры по предотвращению риска по персоналу, правовым рискам, рыночным рискам, информационным рискам, рискам ответственности и имиджевым рискам [22]. 29 Ниже приведен анализ чувствительности чистого дисконтированного дохода. Анализ чувствительности — заключается в оценке влияния изменения исходных параметров проектана его конечные характеристики, в качестве которых, обычно, используется внутренняя норма прибылиили NPV [50]. Техника проведения анализа чувствительности состоит в изменении выбранных параметров в определенных пределах, при условии, что остальные параметры остаются неизменными. Чем больше диапазон вариации параметров, при котором NPV или норма прибыли остается положительной величиной, тем устойчивее проект. Анализ чувствительности проекта позволяет оценить, как изменяются результирующие показатели реализации проекта при различных значениях заданных переменных, необходимых для расчета. Этот вид анализа позволяет определить наиболее критические переменные, которые в наибольшей степени могут повлиять на осуществимость и эффективность проекта [51]. В качестве варьируемых исходных переменных принимают объём продаж цену за единицу продукции инвестиционные затраты или их составляющие график строительства операционные затраты или их составляющие срок задержек платежей уровень инфляции процент по займам, ставку дисконта и др. В качестве результирующих показателей реализации проекта могут выступать 1. показатели эффективности 30 чистый дисконтированный доход внутренняя норма доходности индекс доходности срок окупаемости рентабельность инвестиций 2. ежегодные показатели проекта балансовая прибыль чистая прибыль сальдо накопленных реальных денег. При относительном анализе чувствительности сравнивается относительное влияние исходных переменных (при их изменении на фиксированную величину, например, на 10 %) на результирующие показатели проекта. Этот анализ позволяет определить наиболее существенные для проекта исходные переменные их изменение должно контролироваться в первую очередь [23]. Абсолютный анализ чувствительности позволяет определить численное отклонение результирующих показателей при изменении значений исходных переменных. Значения переменных, соответствующие нулевым значениям результирующих показателей, соответствуют рассмотренным выше показателям предельного уровня [52]. Результаты анализа чувствительности приводятся в табличной или графической формах. Последняя является более наглядной и должна применяться в презентационных целях [24]. Недостаток метода не всегда анализ чувствительности правомерен так как изменение одной переменной, необходимой для расчета может повлечь изменение другой, а этот метод однофакторный. Анализ чувствительности чистого дисконтированного дохода от параметров цена, объем сбыта, общие издержки, зарплата (Рис. 31 Рисунок 6 Анализ чувствительности чистого дисконтированного дохода. И цену на услуги, и объем продаж услуг в месяц (в целом) можно снизить на 70% и еще оставаться на уровне положительной эффективности (ЧДД больше 0). Издержки и зарплату также можно повышать более чем на 50 %. Расчет безубыточности = это тоже метод оценки рисков. 32 Заключение «Help» будет являться Обществом с Ограниченной Ответственностью. Учредители Осмоловская ТА. Форма собственности – частная. В условиях рынка, характеризующихся жесткой конкуренцией, большое внимание уделяется бизнес планированию. Бизнес – план является фундаментом для открывающегося предприятия и направляющим началом для уже действующего предприятия. Он необходим, прежде всего, для самого предприятия, так как дает ответы наследующие вопросы Что производить Для кого производить Как производить В каком количестве А также является основой для привлечения инвестиций. Для открытия фирмы был составлен бизнес-план. Областью деятельности, которой мы планируем заниматься является производство мебели. Мы выбрали эту область деятельности, так как считаем ее наиболее перспективной и вполне реалистичной в условиях малого предпринимательства. Юридическая фирма |