бизнес план. Бизнес план. Бизнесплан по дисциплине мдк 03. 02 Оценка инвестиционных проектов Пояснительная записка
 Скачать 153 Kb.
|
БИЗНЕС-ПЛАН По дисциплине МДК 03.02 Оценка инвестиционных проектов
Форма обучения – ОЧНАЯ
2021 Содержание
РЕЗЮМЕ Бизнес-план рассчитан на финансирование в открытие зоомагазина с клиентами различного уровня достатка, любителей и профессиональных заводчиков животных. В зоомагазине производится продажа кормов, аксессуаров и прочих средств ухода за домашними животными. Целями разработки проекта по открытию зоомагазина на первом этапе деятельности являются: - Поиск наиболее выгодного направления предпринимательской деятельности при относительно небольших накопительных вложениях; - Наработка опыта в данном виде деятельности; - Определение своего контингента клиентов. На втором этапе деятельности рассматриваются пути достижения цели – увеличения объемов продаваемой продукции. Суть данного бизнес-плана заключается в обосновании целесообразности и оправданности деятельности компании по оказанию данного вида услуг исходя из экономических соображений на данном этапе. Социальная эффективность состоит в создании 6 рабочих мест с зарплатой выше средней заработной платы по региону в процессе осуществления данного вида деятельности. Вся деятельности по продвижению бизнес-плана подразделяется на несколько этапов: - Разработка бизнес-плана и других основополагающих документов; - Планирование работы организации; - Заключение договоров с поставщиками; - Проведение рекламной кампании; - Выход на рынок и завоевание доли на нем. Планируется, что источниками финансирования инвестиционных мероприятий будут служить собственные средства предпринимателя, которые направляются на реализацию данного проекта бизнеса. Общая сумма инвестиций, необходимая для открытия предприятия составляет 970 500 рублей. Общая стоимость проекта открытия и реализации торгового предприятия за период с 01.01.2018 г. По 31.12.2020 г. Составляет 15 997 800 рублей. За период реализации данного проекта планируется получить выручку в сумме 20 960 000 рублей. Среднемесячная выручка компании предполагается на уровне 599 000 рублей. Чистую прибыль за период реализации проекта планируется получить в размере 4 295 165 руб. Среднемесячная чистая прибыль компании планируется на уровне 123 000 рублей за период реализации данной бизнес-идеи. Экономическая эффективность проекта: - Чистая приведенная стоимость (NPV) – 3 869 616 рублей; - Срок окупаемости проекта – 11 месяцев; - Норма доходности дисконтированных затрат – 5,2 раза; - Рентабельность продаж – 20,5%. Настоящий бизнес-план предусматривает деятельность фирмы, способной эффективно работать на открытом для всех, в том числе и для конкурентов, поле деятельности. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА Компания по торговле зоотоварами будет являться стабильно перспективной, с достаточно привлекательным уровнем дохода и высокой конкурентоспособностью. Как и многие другие компании, предприятие будет постоянно стремиться улучшить свою деятельность, путем разработки различных приемов ведения бизнеса и выбора самого оптимального из них, повышения качества результатов деятельности. В перспективах долгосрочной работы, в ближайшее время планируется решить следующие социально значимые задачи: - Создание дополнительных рабочих мест; - Подбор квалифицированных специалистов в данной области деятельности; - Повышение качества обслуживания путем индивидуального подхода к каждому клиенту; - Увеличение объемов реализации продукции; - Усиление рекламной кампании, направленной на поддержание сложившегося имиджа и репутации организации, а также привлечения наибольшего количества потенциальных клиентов. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ Многие семьи имеют домашнее животное, а иногда и не одно. Каждый питомец требует особого ухода – для их потребностей всегда есть зоомагазин. Каждый владелец домашнего животного хочет, чтобы его питомец всегда был здоровым, ласковым и игривым. Поэтому покупка корма, лакомств, игрушек и аксессуаров для любимца становится важной процедурой, ведь от качества вышеперечисленного зависит состояние здоровья и настроение питомца. Поход в зоомагазин – это идеальное решение для ответственного хозяина. Широкий ассортимент разнообразных товаров для животных, а также консультация продавца-специалиста поможет владельцу защитить здоровье и благополучие питомца. Посетив зоомагазин, можно не волноваться о том, что любимец пострадает от неправильно подобранного корма, лекарств или косметических средств. В магазине будет представлен следующий ассортимент товаров: - Корма для всех видов животных; - Поилки, миски, кормушки; - Игрушки, аксессуары, расчески; - Специальная литература о правилах содержания животных; - Принадлежности для аквариума (фильтры, светильники, реакторы); - Поводки, ошейники, намордники; - Капли для ушей и глаз, шампуни, косметические средства (спреи для расчесывания), витамины; - Средства от клещей, блох, гнид; средства коррекции поведения, - Переноски, домики, матрасы для собак, точилки для когтей; - Туалеты и наполнители для них. Формируя и планируя ассортимент, чем его больше, тем больше понадобится помещение под магазин. Но при этом постараемся охватить разные ценовые категории, чтобы привлечь максимальное количество клиентов. Кроме этого, учитывается ряд других факторов, которые влияют на прибыльность магазина. Это, прежде всего: - Месторасположение магазина; - Уровень квалификации персонала; - Удобно оборудованная территория торгового зала; - Продуманная рекламная политики компании; - Выгодные отношения с партнерами-поставщиками; - Умело организованная экспозиция товара; - Продуманная организация процесса торговли. Все эти факторы, при детальном рассмотрении каждого и комплексного подхода к бизнесу, помогут правильным образом организовать деятельность предприятия и повысить эффективность. АНАЛИЗ РЫНКА В рамках разработки данного бизнес-плана было принято решение об открытии зоомагазина в г. Ярославль в Дзержинском микрорайоне. Развитие компании в данном виде деятельности в г. Ярославль имеет большую социальную и экономическую роль, поэтому осуществление деятельности в сфере торговли зоотоварами через магазин представляется оправданным. В городе Ярославль в общей сложности располагаются 110 торговых точек, занимающихся реализацией товаров для животных. Из них в соседствующих с микрорайоном Дзержинский – микрорайоне Пятерка располагается порядка 10 зоомагазинов, микрорайоне Ленинский – 7 магазина, микрорайоне Суздалка – 10 магазина. Место открытия (микрорайон Дзержинский) выбрано по причине того, что это строящийся и бурно развивающийся молодой район. Люди с различным уровнем дохода. Удельный вес потребителей зоотоваров среди населения района (39 % от общего числа) Средний чек зоомагазина в данном микрорайоне приблизительно равен 500 рублей. Основными конкурентами в микрорайоне Дзержинском в результате исследования были определены следующие торговые точки: - Четыре лапы - Теремок - Природа В результате проведенного ценового анализа конкурентов были определены средние цены на товары для животных. Ассортимент в данных магазинах достаточно широк и включает в себя различные виды продукции, которые можно объединить по нескольким товарным группам. Цены представлены в табл. 1 с учетом продуктов разных ценовых категорий – основные(ходовые) товары, Таблица 1 Средние цены магазинов-конкурентов
Таким образом, самые высокие цены в отрасли приходятся на долю различных аксессуаров, мебели для собак и кошек, переносок и прочего. Оптимальный ходовой товар – в данном случае представляют собой различные корма для животных. Анализ рынка сбыта позволяет определить рыночную структуру, тип и оценить его емкость и другие характеристики, выбрать оптимальные каналы сбыта произведенных товаров. Проводя анализ рынка сбыта, важно выявить наличие спроса на товар. Сбыт продукции планируется на внутреннем рынке. В качестве основных потребителей продукции магазина мы рассматриваем жителей района, в котором будет расположен магазин. В зависимости от потребности – клиентов можно сегментировать следующим образом: - Покупатели, зашедшие за кормом для животных; - Покупатели, нуждающиеся в средствах защиты/витаминах для своих животных; - Покупатели, которым необходимы аксессуары, одежда для своих питомцев; - Покупатели, которые приобретают наполнители для туалетов. Как видим повышенным спросом у покупателей пользуются различные корма и медикаменты. Наименьший удельный вес приходится на покупку различных аксессуаров. Убеждены в том , что посетителями магазина будут покупатели с различным уровнем дохода, которые будут осуществлять покупки различной стоимости и с различной частотой. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Так как в нашем зоомагазине будут продаваться фармацевтические препараты (например, средства от блох), необходимо получить лицензию в территориальном органе Россельхознадзора. Магазин будет зарегистрирован как ООО. Пакет документов на получение лицензии следующий: - Устав; - Свидетельство о постановке юридического лица на учет в налоговом органе (ИНН); - Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ОГРН); - Договор аренды или свидетельство о праве собственности на помещение. Так как помещение в аренде, то кроме договора, нужно предоставить копию свидетельства о праве собственности у арендодателя; - Санитарно-эпидемиологическое заключение о соответствии помещения лицензионным требованиям; - Квитанция об уплате государственной пошлины; - Диплом об образовании сотрудника, назначенного ответственным за реализацию и хранение ветеринарных препаратов; - Сертификат специалиста в области фармацевтики; - Диплом (свидетельство) о прохождении курсов повышения квалификации; - Должностная инструкция сотрудника. В обязанностях должно быть явно указано, что он занимается хранением и реализацией ветеринарных препаратов; - Инструкция по утилизации (возврату) выявленных лекарственных средств с истекшим сроком реализации, фальсифицированных или являющихся незаконными копиями; - Копия трудовой книжник для подтверждения стажа работы; - Приказ директора о назначении лица/лиц ответственными за хранение и реализацию ветеринарных препаратов. В качестве организационной структуры управления выбрана линейная. Так как описываемое предприятие можно отнести к разряду малых, то такой выбор организационной структуры позволит быстро принимать решения, быстро реагировать на изменения во внешней среде и обеспечивать неформальный подход к мотивированию и контролю деятельности сотрудников. Это, несомненно, дает определенные преимущества организации. В зоомагазине будут работать следующие специалисты: - Директор магазина (управляющий), з/п – 32 000 рублей в месяц. - Старший продавец (администратор), з/п – 27 000 рублей в месяц. - Продавец-консультант, з/п – 21 000 рублей в месяц. - Бухгалтер, з/п – 10 000 рублей в месяц. - Уборщица, з/п – 5 000 рублей в месяц. Планируемый график работы магазина с 10.00 до 21.00. Без выходных. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН Для того чтобы более точно определить положение нашего проекта на рынке необходимо провести SWOT-анализ, который поможет выявить сильные и слабые стороны компании и обозначить возможности и угрозы, исходящие из внешней среды. Полученный SWOT-анализ (табл. 3) даст ясное представление о том, что будет представлять собой будущий зоомагазин. Таблица 2 SWOT-анализ компании
Проведенный SWOT-анализ позволяет сделать вывод, что у создаваемой фирмы те же возможности и угрозы, что и у всех остальных ее конкурентов. При этом, однако, учтя сильные и слабые стороны конкурентов, созданная компания сможет сформировать такое предложение своим клиентам, которое позволит выдерживать конкуренцию на рынке. Маркетинговый план реализации бизнес-плана состоит из следующих компонентов: - Ценообразование; - Схема взаимодействия с покупателями; - Реклама и иные способы продвижения продукции; - Методы стимулирования продаж; - Формирование имиджа предприятия Схема взаимодействия с покупателями. Организация будет стремиться постепенно расширять ассортимент реализуемой продукции, чтобы иметь возможность максимально удовлетворить потребности покупателей. Для установления прочных устойчивых связей с постоянными клиентами организация предполагает делать определенные скидки крупным постоянным клиента Реклама почти не создает новых клиентов. Основная ее задача – перетянуть клиентов других компаний. Немаловажным является использования метода «Цепной реакции» - когда один клиент рекомендует компанию другому потенциальному покупателю. Формирование имиджа инициатора проекта. Он будет формироваться за счет оказания качественных услуг в короткие сроки. ПЛАН ПРОИЗВОНСТВА Ежемесячный размер арендной платы будет составлять порядка 60 000. В магазин потребуется следующее оборудование: витрины, стеллажи, прилавок, контейнеры для сухих кормов, холодильник для замороженных кормов, весы для продажи развесных кормов. Место кассира оборудуется соответственно организационной техникой – кассой, компьютером. Тогда можно будет быстро проверить наличие товара на складе и вести оперативную бухгалтерию. Торговый зал будет оборудован видеонаблюдением и системой сигнализации. Для осуществления деятельности планируется за счет собственных средств провести косметический ремонт, закупить продукцию для начала реализации, оплатить расходы, связанные с рекламной кампанией. Основное торговое оборудование, требуемое для открытия зоомагазина приведено в табл. 3. Также приведены статьи затрат на оборудование для персонала – шкаф для одежды, электрический чайник и т.д. Таблица 3 Торговое оборудование для зоомагазина
Таблица 4 Расходы на продукцию в первом квартале
Во втором квартале планируется осуществить дополнительный закуп продукции на сумму 204 000 рублей. Храниться готовая к реализации продукция будет на складе зоомагазина. Ассортимент продукции будет расширяться и пополняться исходя из потребительского спроса. Подразумевается дополнительный объем закупа на ежемесячной основе. Так как ежедневно будет осуществляться торговая деятельность будут необходимы оборотные средства, источником финансирования которых станет выручка от реализации продукции и остаток от инвестиционной деятельности. Наценка на товары в зоомагазине варьируется. От 35% на ходовые товары (корма для животных) до 100% на одежду, лежанки и 200% на специальную мебель для животных – домики, кроватки и т.д. Таблица 5 За весь период реализации по годам, руб.
Таким образом, общая запланированная сумма затрат на продукцию за три года составляет 7 336 000 рублей. Помимо прочего, проект открытия зоомагазина предусматривает включение в расчет таких издержек, как затраты на аренду, рекламу, расходы на телефонную связь, коммунальные расходы, канцелярию и прочие накладные расходы. Расходы на рекламу включают в себя брошюры, баннеры. Будет установлена также большая и красивая вывеска, которая должна будет привлечь внимание покупателя. Коммунальные расходы на жилое помещение в микрорайоне Дзержинский по результатам проведенного исследования – опрос жителей микрорайона – составляют 3 700 рублей в среднем. Для торгового предприятия сумма будет составлять 8 000 рублей в месяц. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Начало реализации проекта открытия и дальнейшего развития торгового предприятия – зоомагазина – относится к 1 кварталу 2018 года. Продолжительность интервала планирования составляет 1 квартал. Горизонт финансового планирования составляет 3 года. Планируется, что источниками финансирования инвестиционных мероприятий будут служить собственные средства предпринимателя, которые направляются на реализацию данного проекта бизнеса. Общая сумма инвестиций, необходимая для открытия предприятия составляет 970 500 рублей. Общая стоимость проекта открытия и реализации торгового предприятия за период с 01.01.2018 г. по 31.12.2020 г. Составляет 15 997 800 рублей. За период реализации данного проекта планируется получить выручку в сумме 20 960 000 рублей. Среднемесячная выручка компании предполагается на уровне 599 000 рублей. Чистую прибыль за период реализации проекта планируется получить в размере 4 295 165 руб. Отчет о финансовых результатах вместе с бухгалтерским балансом является важным источником информации для всестороннего анализа получения прибыли. Информация, представленная в отчете, позволяет оценить изменение доходов и расходов организации в отчетном периоде по сравнению с предыдущим, проанализировать состав, структуру и динамику валовой прибыли, прибыли от продаж, чистой прибыли, а также выявить факторы формирования конечного финансового результата. Отчет о финансовых результатах планируемого предприятия (зоомагазина) представлен в табл. 6. Немаловажен для финансового плана отчет о движении денежных средств, который предназначен для расчета потоков проекта и оценки его финансовой реализуемости. Основным условием финансовой реализуемости проекта является положительное значение накопленного денежного потока проекта (рассчитанного нарастающим итогом) на каждом интервале планирования проекта. Выполнение данного условия обеспечивается подбором соответствующих источников финансирования, покрывающих дефицит денежных средств на этапе осуществления капитальных затрат и формирования первоначальных оборотных средств. Нехватка наличности в каком-либо из последующих интервалах планирования, как правило, означает «банкротство» проекта, то есть его финансовую несостоятельность при данных условиях финансирования. При этом расчет других показателей эффективности проекта просто теряет смысл. Таблица 6 Отчет о финансовых результатах, руб.
Для того, чтобы понять насколько целесообразным является открытие предприятия необходимо рассчитать экономическую эффективность проекта. А именно следующие показатели: - Срок окупаемости (РВР) Сроком окупаемости называется продолжительность периода от начала расчета до наиболее раннего интервала планирования, после которого чистый доход проекта становится и в дальнейшем остается положительным. - Чистая приведенная стоимость (NPV) Важнейшим показателем эффективности проекта является чистая приведенная стоимость, которая равна значению чистого дисконтированного дохода на последнем интервале планирования (накопленный дисконтированный эффект, рассчитанный нарастающим итогом за период расчета проекта). Чистая приведенная стоимость характеризует превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта с учетом в составе ставки дисконтирования: темпа инфляции, минимальной нормы прибыли кредитора и поправки на риск проекта. Необходимо, чтобы чистая приведенная стоимость проекта была положительна. - Внутренняя норма доходности (IRR) Внутренней нормой доходности называется ставка дисконтирования, при которой чистая приведенная стоимость проекта обращается в ноль. Соответствующая ставка определяется итерационным подбором при расчетах чистой приведенной стоимости, либо с использованием финансового калькулятора или табличного процессора Excel. Таблица 7 Финансовые показатели проекта
Таким образом, проанализировав показатели финансовой состоятельности можно сделать вывод о том, что проект открытия зоомагазина привлекателен с точки зрения рентабельности, платежеспособности и ликвидности. Коэффициент автономии составляет более 1, что говорит об использовании собственных средств собственника, без привлечения заемного капитала. Деятельность представляется перспективной с экономически хозяйственной точки зрения. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||