Дебет
| Кредит
| Содержание хозяйственных операций
| Первичные документы
|
99
| 68
| Начислен налог на прибыль (исходя из бухгалтерской прибыли).
| Декларации по налогу на прибыль организаций, Бухгалтерская справка.
|
09
| 68
| Отражен отложенный налоговый актив.
| Налоговые регистры, Бухгалтерская справка.
|
68
| 09
| Уменьшен (полностью погашен) отложенный налоговый актив.
| Налоговые регистры, Бухгалтерская справка.
|
99
| 09
| Списан отложенный налоговый актив в сумме, на которую не будет уменьшена в отчетном и последующих периодах налогооблагаемая прибыль.
| Налоговые регистры, Бухгалтерская справка.
|
68
| 77
| Отражено отложенное налоговое обязательство.
| Налоговые регистры, Бухгалтерская справка.
|
77
| 68
| Уменьшено (полностью погашено) отложенное налоговое обязательство.
| Налоговые регистры, Бухгалтерская справка.
|
77
| 99
| Списано отложенное налоговое обязательство в сумме, на которую не будет увеличена налогооблагаемая прибыль отчетного и последующего периодов.
| Налоговые регистры, Бухгалтерская справка.
|
68
| 51
| Уплачены авансовые платежи по налогу на прибыль.
| Выписка банка по расчетному счету.
|
68
| 51
| Уплачен налог на прибыль.
| Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету.
|