Система электронных расчетов. Учет операций по электронным платежам. Дипломная работа На тему "Система электронных расчетов. Учет операций по электронным платежам" Студента группы
 Скачать 1.49 Mb.
|
|
Заключение Функционирование экономики без системы безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами невозможно. От того, насколько качественно, надежно, быстро осуществляются расчеты между предприятиями, организациями, банками зависит устойчивость функционирования всей финансовой инфраструктуры государства. В связи с переходом России от плановой к рыночной экономике в платежной системе страны проводятся коренные преобразования. Но проведение их идет очень сложным путем. Если в других странах рыночная экономика складывалась веками, то России выпал исторически другой путь и пройти его надо значительно в более короткие сроки. Из-за отсутствия единой концепции построения новой экономики и расчетных отношений в стране затягивается принятие необходимых правовых, организационных, законодательных норм. Значительно отстает техническое оснащение расчетно-кассовой системы, особенно в глубинных районах страны. Первым техническим средством, пришедшим на помощь банкиру, был телеграф, который и сегодня используется как в своем первозданном виде, так и в более современной модификации в виде телекса. Современная связь обеспечивает передачу видеоизображения, в т.ч. факсимильную передачу документов. Но наиболее перспективным является система передачи и обработки цифровой информации с применением ЭВМ. Мировой опыт свидетельствует, что для создания современной экономики необходим переход от “бумажных платежей” и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов. Основные вехи на этом пути в России уже определены. Банком России еще в 1996г. принята и утверждена стратегия развития платежной системы России до начала следующего столетия. Многое из этой программы уже выполнено. Об этом более полно раскрыто во 2-3 разделах диплома. Но многое и не сделано, хотя до конца этого века остались считанные месяцы. Особый удар Программе нанес финансовый кризис осени 1998г., который в значительной степени свел на нет ожидавшийся всплеск интереса к электронной коммерции. Это заметно даже по периодической печати. Если в 1996-1997гг. на эту тему было опубликовано много статей в различных экономических журналах, то в 1999-2000гг. этого уже нет. Хочется верить, что это временное затишье. Жизнь должна будет взять свое. И, как в других передовых развитых экономических странах, развитие безналичных денежных расчетов с применением электроники пойдет в России значительно быстрее. Старый лозунг “Догнать и перегнать” восторжествует и в нашей стране. Приложения Приложение 1  Приложение 2  Приложение 3  Приложение 4 
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ О ЗАДАНИИ № 7/2000 на доработку типовых программных комплексов, обеспечивающих обработку и контроль межрегиональных электронных расчетов В связи с планируемым изменением порядка совершения межрегиональных электронных расчетов, осуществляемых через расчетную сеть Банка России, Департамент информационных систем направил Опорным объектам информатизации задание обеспечить доработку типовых программных комплексов с учетом следующего: 1. Изменяются требования к заполнению и контролю реквизитов ЭПД, передаваемых в составе пакетов с кодом “S” (S-файлов). 1.1. Реквизиты межрегионального ЭПД №№ 14, 16 и 19 (“Срок платежа”, “ИНН КО-плательщика” и “ИНН КО-получателя” в редакции Положения №36-П от 23.06.98г.) становятся резервными. Это означает, что положение и длина этих реквизитов в структуре межрегионального ЭПД не изменяются, при формировании ЭПД они заполняются нулями, а при осуществлении логического контроля ЭПД значения этих реквизитов не анализируются. 1.2. Реквизит № 13 “Код очередности платежа” может принимать значение “0”. Это значение используется в том случае, если в соответствии с нормативными документами Банка России очередность платежа не применяется, и в платежном поручении код очередности не проставляется. 1.3. В случае отсутствия (не заполнения) каких-либо реквизитов платежного поручения (ИНН плательщика/получателя, номеров счетов плательщика/получателя или их банков) соответствующие реквизиты ЭПД заполняются пробелами. 2. Изменяется формат бумажной копии ЭПД (см. Приложение). 3. Предусматривается формирование реестров ответных межрегиональных электронных платежей КО (клиентов РКЦ/ГРКЦ) за день для дальнейшего помещения в документы дня также и в том случае, когда КО (клиент РКЦ/ГРКЦ) не является участником обмена электронными документами с Банком России (раньше такие реестры предусматривались только для КО и клиентов РКЦ/ГРКЦ, являющихся участниками обмена ЭД). 4. Вводится особый порядок совершения МЭР с кредитными организациями (КО), у которых отозвана лицензия. 4.1. Если дата, начиная с которой у КО отзывается лицензия, не совпадает с датой ввода в действие соответствующей корректировки “Справочника БИК РФ” (значение поля “REAL” принимает значение “ОТЗВ”), ответисполнителю РКЦ(ГРКЦ), в котором открыт корреспондентский счет этой КО, должна быть предоставлена возможность установки признака ограничения в расчетах для соответствующей КО. 4.2. С КО, у которой отозвана лицензия, прекращается обмен электронными документами. 4.3. Допускается отправка и прием межрегиональных ЭПД, в которых в качестве КО плательщика (получателя) указаны КО с отозванной лицензией. 4.4. В РКЦ/ГРКЦ на балансовом счете 2-го порядка №30811 дополнительно открывается лицевой счет для учета ЭПД, поступающих в адрес КО с отозванной лицензией. 4.5. В таблицу кодов результата логического контроля ЭПД вводится код, который соответствует зачислению суммы ЭПД на БС №30811 по учету ЭПД в адрес КО с отозванной лицензией и используется при формировании подтверждений и ЭПД по возврату:
4.6. При положительных результатах логического контроля ЭПД, поступающие в адрес КО с отозванной лицензией, зачисляются программным способом на соответствующий лицевой счет на БС №30811. При этом обеспечивается изготовление бумажной копии ЭПД для помещения в документы дня. Выполняется следующая проводка: Дебет счета №30904 – Кредит счета №30811 (если КО обслуживается в ГРКЦ) или Дебет счета №30902 – Кредит счета №30811 (если КО обслуживается в РКЦ) 4.7. После зачисления на БС №30811 ЭПД подлежит визуальному контролю со стороны ответисполнителя на допустимость приходной операции по корреспондентскому счету КО, у которой отозвана лицензия. 4.8. Если приходная операция допустима, то выполняются следующие операции: - на изготовленной в соответствии с п.4.6. бумажной копии ЭПД ставится отметка “Подлежит зачислению на корреспондентский счет”, которая затем заверяется подписями ответисполнителя и контролирующего работника; - на основании мемориального ордера осуществляется зачисление суммы ЭПД на корреспондентский счет с выполнением проводки: Дебет счета №30811 – Кредит корреспондентского счета. В поле “Назначение платежа” мемориального ордера указывается “Зачисление на корреспондентский счет электронного платежного документа NNNNNN дата ввода ДД/ММ/ГГГГ сумма Х…ХХ”, где реквизиты NNNNNN, ДД/ММ/ГГГГ и Х…ХХ совпадают с реквизитами соответствующего ЭПД. Мемориальный ордер изготавливается в 2-ух экземплярах – для помещения в документы дня и передачи в кредитную организацию. 4.9. Если приходная операция не допустима, то выполняются следующие операции: - на изготовленной в соответствии с п.4.6. бумажной копии ЭПД ставится отметка “Подлежит возврату”, которая затем заверяется подписями ответисполнителя и контролирующего работника; - формируется ЭПД по возврату в соответствии с едиными требованиями, предъявляемыми к ЭПД по возврату, и включается в общий пакет с кодом В (пакет ЭПД по возврату платежей); - платежное поручение по возврату ЭПД распечатывается для помещения в документы дня; - выполняется следующая проводка: Дебет счета №30811 – Кредит счета №30906 (если КО обслуживается в ГРКЦ) или Дебет счета №30811 – Кредит счета №30901/30905 (если КО обслуживается в РКЦ) Доработка программного обеспечения будет проведена до 21 апреля 2000 года. Срок ввода в действие доработанных программных комплексов определяется нормативным документом Банка России (ориентировочно 28 апреля 2000 года). О дате тиражирования и ввода в действие доработанного программного обеспечения будет сообщено дополнительно О получении доработанного программного обеспечения прошу сообщить в Департамент информационных систем по КОИС “Ремарт” (библиотека MARGO-IN). Сообщение должно включать в себя наименование территориального учреждения, дату получения программного обеспечения, номер задания, версию и дату внедрения программного комплекса, наименование Опорного объекта информатизации, разработавшего данный программный комплекс. Контактный телефон: Лаврентьев С.В. (тел. (095) 753-94-59 (вн. 74-59) Заместитель директора Департамента информационных систем С.Ф. Михайлов Исп. Кулакова Е.М. Т. 753-90-35 (70-35) ПРИЛОЖЕНИЕ Код 0401101. БУМАЖНАЯ КОПИЯ ЭЛЕКТРОННОГО ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА <наименование учреждения, выпустившего форму> <ДД.ММ.ГГГГ, ЧЧ:ММ:СС> Код формы документа по ОКУД 0401101 Порядковый номер Дата ввода электронного документа <999999> электронного документа <ДД.ММ.ГГГГ> -------------------------------------------------------------------------------------- ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № <ДД.ММ.ГГГГ> ----------------- ----------------- Дата Вид платежа Сумма |СCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC прописью |СCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC |CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCССCCCССССССССССССССССССССССС рублей 99 копеек -------------------------------------------------------------------------------------- ИНН СССССССССССС СССССССССССССССССССССССССССССС| | ССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССС| Сумма |9999999999999999-99 ССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССС| | СССССССССССССССССССССССССССССССССССС |-------------------------------------- | Сч.№ |99999999999999999999 | | Плательщик | | -------------------------------------------------------| ССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССС| БИК |999999999 СССССССССССССССССССССССССССССС |-------| Банк плательщика | Сч.№ |99999999999999999999 -------------------------------------------------------------------------------------- ССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССС| БИК |999999999 СССССССССССССССССССССССССССССС |-------| Банк получателя | Сч.№ |99999999999999999999 -------------------------------------------------------| ИНН СССССССССССС СССССССССССССССССССССССССССССС| Сч.№ |99999999999999999999 ССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССС|-------------------------------------- ССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССС|Вид оп.|99 |Срок плат.| СССССССССССССССССССССССССССССССССССС |-------| |----------| |Наз.пл.| |Очер.плат.|9 |-------| |----------| Получатель |Код | |Рез. Поле | -------------------------------------------------------------------------------------- Назначение платежа ССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССС СССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССС ССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССССС -------------------------------------------------------------------------------------- Отметки банка |