МОЙ ДИПЛОМ. Федеральное агентство железнодорожного транспорта
 Скачать 1.11 Mb.
|
|
6.1 Расчёт единовременных затрат Для реализации программы требуется:
Таким образом, единовременные затраты на разработку и внедрение программы потребуется: 500 ∙ 80+ 80 000 + 40 000 + 500 = 160 500 рублей. 6.2 Текущие (эксплуатационные) затраты по «старой» технологии. Проектирование и строительство дорог стоит очень дорого. В России 1 километр дороги обычного типа колеблется от 20 - 30 миллионов рублей, скоростная двухполосная дорога стоит около 60 млн. руб. за 1 км, а современная автомагистраль обойдется уже в 100-200 млн. руб. за 1 км. Для проектирования участка дороги строительной компании требуются инженеры и специалисты в области проектирования и строительства автомобильных или железных дорог и искусственных сооружений на них: - Главный инженер проекта - 1 человек; - Инженеры-проектировщики 1-3-й категории - 2 человека. Примерное время разработки проекта – полгода, а затем в течение нескольких лет ведется строительство. Можно сказать, что компания разрабатывает 1 проект в год. Во время проектирования специалисты осуществляют сбор данных о предполагаемом месте строительства, изучают топографические карты местности, а затем совершают 3-5 выездов на участки местности для более детального изучения местности. До выезда изыскательской экспедиции в поле осуществляется предварительный выбор мест для строительства дороги, а также возможного размещения основных производственных предприятий строительства и строительных организаций. Для разработки проекта строительства дороги, кроме топографических материалов, непосредственно входящих в состав отдельных разделов проекта, необходимы дополнительные топографические материалы, сведения о климатических условиях и информация о составе почвы на разных участках местности. Инженеры работают пять дней в неделю (в среднем 22 дня в месяц) по 8 часов в день. Средний оклад главного инженера проекта по России 60 000 рублей, а инженера-проектировщика 30 000 рублей. Доплата за вредные условия (8 %): - главный инженер 60 000 · 8% = 4 800 руб. - инженер проектировщик 30 000 · 8% = 2 400 руб. Премиальная оплата труда (40 %): - главный инженер 60 000 · 40% = 24 000 руб., - инженер проектировщик 30 000 · 40% = 12 000 руб. Уральский коэффициент (15 %) для работника: - главный инженер 60 000 · 15% = 9 000 руб., - инженер проектировщик 30 000 · 15% = 4 500 руб. Итого месячный фонд оплаты труда рабочих составляет: - главный инженер 60 000 + 4 800 + 24 000 + 9 000 = 97 800 рублей. - инженер проектировщик 30 000 + 2 400 + 12 000 + 4 500 = 48 900 рублей. Годовой Фонд оплаты труда составляет: (97 800 + 48 900 + 48 900) ∙ 12 = 2 347 200 рублей. Отчисления на социальные нужды установлены в размере 30 % от общего фонда заработной платы и включают в себя отчисления в: – Пенсионный фонд РФ – 22 %; – Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%; – Территориальный фонд медицинского страхования – 2,9%. Таким образом, годовые отчисления составляют: 2 347 200 · 30% = 704 160 рублей. Поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы называется командировкой и оплачивается отдельно. Для каждого работника необходимо устроить как минимум 5 командировок по 7 дней с выездом на место строительства. Рассчитаем командировочные расходы. Средний дневной заработок составляет: - главный инженер 97 800 / 22 = 4 445, 5 рублей. - инженер проектировщик 48 900 / 22 = 2 222, 7 рублей. Количество дней командировки 10 с учетом дороги. Итого, командировочные расходы: - главный инженер 4 445, 5 • 10 = 44 455 рублей. - инженер проектировщик 2 222, 7 • 10 = 22 227 рублей. В течение полу года сотрудникам требуется как минимум 5, следовательно, общий расход компании на все командировочные всех сотрудников в течение одного проекта, а следовательно, и года: (44 455 + 22 227) • 5 = 333 410 рублей. Инженеры осуществляют работу на компьютере. Для расчёта затрат на электроэнергию выпишем мощности всех используемых приборов:
Суммарная используемая электроэнергия за одну смену составит: (500 + 100) ∙ 8 = 4.8 кВт ∙ ч. Тариф на электроэнергию для предприятий – 2.527 руб. за кВт ∙ ч. Затраты на электроэнергию за один день работы равны: 3 ∙ 2.527 ∙ 4.8 = 36.3888 рублей. Затраты на электроэнергию за год (250 дней) равны: 36.3888 ∙ 250 = 9097.2 рубля. Рассчитаем амортизационные отчисления исходя из данных таблицы 2. Таблица 2. Основные фонды
Амортизация считается только на оборудование, которое стоит больше 1000 руб. Таким образом, суммарные амортизационные отчисления за год равны: 3 ∙ 30 000 ∙ 10% + 3 ∙ 1 000 ∙ 10% = 9 900 руб. Таким образом, годовые текущие затраты равны: 2 347 200 + 704 160 + 333 410 + 9097.2 + 9 900 = 3 403 767.2 рублей. 6.2 Текущие (эксплуатационные) затраты по «новой» технологии. Итак, внедрение новой технологии, как уже было сказано ранее, позволит сократить число командировок рабочим с 5 до 2, поскольку у инженеров будет наглядная модель местности с точными данными. Текущие командировочные расходы: (44 455 + 22 227) • 2 = 133 364 рублей. Итого, затраты снизятся на: 333 410 - 133 364 = 200 046 рублей. Остальные показатели затрат не изменятся с внедрением новой программы. Поэтому затраты компании по новой технологии: 2 347 200 + 704 160 + 133 364 + 9097.2 + 9 900 = 3 203 721.2 рублей. 6.3 Годовой приток денежных средств Приток денежных средств рассчитываем по формуле:  где  – снижение трудовых и материальных затрат (без амортизации);руб. А – амортизационные отчисления. В табл. 3.1 представлено сравнение текущих затрат по «старой» и «новой» технологии. Таблица 3.1 Текущие издержки по «старой» и «новой» технологии
Годовая экономия текущих издержек при новой технологии составляет 200 046 рублей. 6.3 Расчет оценочных показателей проекта Чистый доход за расчётный период (4 года):  ,где Pt – приток денег в году t (стоимостная оценка результатов), руб.; Зt – отток денег в году t (текущие и единовременные затраты), руб.; Т – расчетный период (определяется с учетом времени эксплуатации проекта и интересов инвестора), лет; t – шаг расчета. ЧД = – 160 500 + 200 046 ∙ 4 = 639 684 рубля. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенный к начальному шагу. Величина ЧДД определяется по формуле:  ,где Е = 0.0825 - норма дисконта, равная величине ставки рефинансирования на 01.05.2014 года, z = 0.08 - рисковая поправка.  Срок окупаемости – это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с внедрением новой технологии, покрываются суммарными затратами. Без учета стоимости дисконта срок окупаемости можно найти по формуле:  ; Дисконтированный срок окупаемости необходимо определять в расчете на месячный интервал, так как Ток менее года. Коэффициент дисконтирования на месячный интервал составляет: 0.0825 / 12 = 0.006875, рисковый коэффициент: 0.08 / 12 = 0.0067. Месячный доход составляет: 200 046 / 12 = 16 670.5 рублей. Тогда, дисконтированный срок окупаемости составляет:   На основании полученных результатов можно сделать следующие выводы: – условием эффективности проекта является то, что за время Т ЧДД был положителен, а так как в нашем случае ЧДД = 396 482, 83 рублей то внедрение новой технологии можно считать экономически эффективными; – срок окупаемости без учета дисконтирования равен 0.8 года, то есть проект прибыльный, с учетом дисконтирования 9 месяцев. Программа имеет хороший срок окупаемости, но на самом деле, программа может принести компании еще больше прибыли и, фактически, окупится раньше. Во-первых, с помощью использования программы возможно сократить время на разработку проектов с пол года до 3-4 месяцев, что будет оказывать влияние на затраты на зарплату работникам. А также она позволит уменьшить длину дороги от 1 до 3 %, поскольку теперь разработка ведется по точным данным программы, которая учитывает все возможные высоты, при помощи которой инженеры смогут разработать дорогу действительно по оптимальному маршруту. Возьмем среднее возможное сокращение длинны дороги - 2% и среднюю стоимость 1 км дороги. И рассчитаем экономию компании с 1 километра дороги. Дорога обычного типа: 120 000 000 • 2% = 2 400 000 рублей. Скоростная двухполосная дорога: 400 000 000 • 2% = 8 000 000 рублей. Современная автомагистраль: 700 000 000 • 2% = 14 000 000 рублей. Как видим, экономия компании получается достаточно большой даже с 1 километра дороги, а дороги строят не менее 10 километров. ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЕ А (обязательное) Листинги программных файлов |