Главная страница
Навигация по странице:

  • 6.2 Текущие (эксплуатационные) затраты по «старой» технологии.

  • 6.2 Текущие (эксплуатационные) затраты по «новой» технологии.

  • 6.3 Годовой приток денежных средств

  • 6.3 Расчет оценочных показателей проекта

  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЕ А

  • МОЙ ДИПЛОМ. Федеральное агентство железнодорожного транспорта


    Скачать 1.11 Mb.
    НазваниеФедеральное агентство железнодорожного транспорта
    АнкорМОЙ ДИПЛОМ.doc
    Дата20.01.2018
    Размер1.11 Mb.
    Формат файлаdoc
    Имя файлаМОЙ ДИПЛОМ.doc
    ТипРеферат
    #14632
    страница4 из 4
    1   2   3   4

    6.1 Расчёт единовременных затрат
    Для реализации программы требуется:

    • оплата работы программиста MatLab – 500 руб./час;

    • время на разработку ПО - 80 часов;

    • покупка программы MatLab– 80 000 руб.;

    • покупка приложений для MatLab– 40 000 руб.;

    • затраты на обучение оператора – 500 руб.

    Таким образом, единовременные затраты на разработку и внедрение программы потребуется:
    500 ∙ 80+ 80 000 + 40 000 + 500 = 160 500 рублей.
    6.2 Текущие (эксплуатационные) затраты по «старой» технологии.
    Проектирование и строительство дорог стоит очень дорого. В России 1 километр дороги обычного типа колеблется от 20 - 30 миллионов рублей, скоростная двухполосная дорога стоит около 60 млн. руб. за 1 км, а современная автомагистраль обойдется уже в 100-200 млн. руб. за 1 км. Для проектирования участка дороги строительной компании требуются инженеры и специалисты в области проектирования и строительства автомобильных или железных дорог и искусственных сооружений на них:

    - Главный инженер проекта - 1 человек;

    - Инженеры-проектировщики 1-3-й категории - 2 человека.

    Примерное время разработки проекта – полгода, а затем в течение нескольких лет ведется строительство. Можно сказать, что компания разрабатывает 1 проект в год. Во время проектирования специалисты осуществляют сбор данных о предполагаемом месте строительства, изучают топографические карты местности, а затем совершают 3-5 выездов на участки местности для более детального изучения местности. До выезда изыскательской экспедиции в поле осуществляется предварительный выбор мест для строительства дороги, а также возможного размещения основных производственных предприятий строительства и строительных организаций. Для разработки проекта строительства дороги, кроме топографических материалов, непосредственно входящих в состав отдельных разделов проекта, необходимы дополнительные топографические материалы, сведения о климатических условиях и информация о составе почвы на разных участках местности.

    Инженеры работают пять дней в неделю (в среднем 22 дня в месяц) по 8 часов в день.

    Средний оклад главного инженера проекта по России 60 000 рублей, а инженера-проектировщика 30 000 рублей.

    Доплата за вредные условия (8 %):

    - главный инженер
    60 000 · 8% = 4 800 руб.
    - инженер проектировщик
    30 000 · 8% = 2 400 руб.
    Премиальная оплата труда (40 %):

    - главный инженер
    60 000 · 40% = 24 000 руб.,
    - инженер проектировщик
    30 000 · 40% = 12 000 руб.
    Уральский коэффициент (15 %) для работника:

    - главный инженер
    60 000 · 15% = 9 000 руб.,
    - инженер проектировщик
    30 000 · 15% = 4 500 руб.
    Итого месячный фонд оплаты труда рабочих составляет:

    - главный инженер
    60 000 + 4 800 + 24 000 + 9 000 = 97 800 рублей.
    - инженер проектировщик
    30 000 + 2 400 + 12 000 + 4 500 = 48 900 рублей.
    Годовой Фонд оплаты труда составляет:
    (97 800 + 48 900 + 48 900) ∙ 12 = 2 347 200 рублей.
    Отчисления на социальные нужды установлены в размере 30 % от общего фонда заработной платы и включают в себя отчисления в:

    – Пенсионный фонд РФ – 22 %;

    – Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%;

    – Территориальный фонд медицинского страхования – 2,9%.

    Таким образом, годовые отчисления составляют:
    2 347 200 · 30% = 704 160 рублей.
    Поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы называется командировкой и оплачивается отдельно. Для каждого работника необходимо устроить как минимум 5 командировок по 7 дней с выездом на место строительства. Рассчитаем командировочные расходы.

    Средний дневной заработок составляет:

    - главный инженер
    97 800 / 22 = 4 445, 5 рублей.
    - инженер проектировщик
    48 900 / 22 = 2 222, 7 рублей.
    Количество дней командировки 10 с учетом дороги.

    Итого, командировочные расходы:

    - главный инженер
    4 445, 5 • 10 = 44 455 рублей.
    - инженер проектировщик
    2 222, 7 • 10 = 22 227 рублей.
    В течение полу года сотрудникам требуется как минимум 5, следовательно, общий расход компании на все командировочные всех сотрудников в течение одного проекта, а следовательно, и года:
    (44 455 + 22 227) • 5 = 333 410 рублей.
    Инженеры осуществляют работу на компьютере. Для расчёта затрат на электроэнергию выпишем мощности всех используемых приборов:

    • мощность ПК – 500 Вт;

    • мощность дисплея – 100 Вт.

    Суммарная используемая электроэнергия за одну смену составит:
    (500 + 100) ∙ 8 = 4.8 кВт ∙ ч.
    Тариф на электроэнергию для предприятий – 2.527 руб. за кВт ∙ ч.

    Затраты на электроэнергию за один день работы равны:
    3 ∙ 2.527 ∙ 4.8 = 36.3888 рублей.
    Затраты на электроэнергию за год (250 дней) равны:
    36.3888 ∙ 250 = 9097.2 рубля.
    Рассчитаем амортизационные отчисления исходя из данных таблицы 2.

    Таблица 2. Основные фонды

    Название

    Стоимость, руб.

    Норма амортизационных отчислений, %

    Персональный компьютер

    30 000

    10

    Стол оператора

    1 000

    10

    Стул оператора

    500

    0


    Амортизация считается только на оборудование, которое стоит больше 1000 руб. Таким образом, суммарные амортизационные отчисления за год равны:
    3 ∙ 30 000 ∙ 10% + 3 ∙ 1 000 ∙ 10% = 9 900 руб.
    Таким образом, годовые текущие затраты равны:
    2 347 200 + 704 160 + 333 410 + 9097.2 + 9 900 = 3 403 767.2 рублей.
    6.2 Текущие (эксплуатационные) затраты по «новой» технологии.
    Итак, внедрение новой технологии, как уже было сказано ранее, позволит сократить число командировок рабочим с 5 до 2, поскольку у инженеров будет наглядная модель местности с точными данными.

    Текущие командировочные расходы:
    (44 455 + 22 227) • 2 = 133 364 рублей.
    Итого, затраты снизятся на:
    333 410 - 133 364 = 200 046 рублей.
    Остальные показатели затрат не изменятся с внедрением новой программы. Поэтому затраты компании по новой технологии:
    2 347 200 + 704 160 + 133 364 + 9097.2 + 9 900 = 3 203 721.2 рублей.
    6.3 Годовой приток денежных средств
    Приток денежных средств рассчитываем по формуле:


    где – снижение трудовых и материальных затрат (без амортизации);

    руб.

    А – амортизационные отчисления.
    В табл. 3.1 представлено сравнение текущих затрат по «старой» и «новой» технологии.
    Таблица 3.1
    Текущие издержки по «старой» и «новой» технологии



    Показатель

    «Старая»

    технология

    «Новая»

    технология

    ∆, руб.

    Затраты на заработную плату сотрудников

    2 347 200

    2 347 200

    -

    Затраты на командировочные сотрудников

    333 410

    133 364

    200 046

    Затраты на электроэнергию

    9097.2

    9097.2

    -

    Отчисления на социальные нужды

    704 160

    704 160

    -

    Амортизационные отчисления, руб.

    9 900

    9 900

    -

    Итого, руб.

    3 403 767.2

    3 203 721.2

    200 046



    Годовая экономия текущих издержек при новой технологии составляет 200 046 рублей.
    6.3 Расчет оценочных показателей проекта
    Чистый доход за расчётный период (4 года):
    ,
    где Pt – приток денег в году t (стоимостная оценка результатов), руб.;

    Зt – отток денег в году t (текущие и единовременные затраты), руб.;

    Т – расчетный период (определяется с учетом времени эксплуатации проекта и интересов инвестора), лет;

    t – шаг расчета.
    ЧД = – 160 500 + 200 046 ∙ 4 = 639 684 рубля.
    Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенный к начальному шагу. Величина ЧДД определяется по формуле:
    ,
    где Е = 0.0825 - норма дисконта, равная величине ставки рефинансирования на 01.05.2014 года,

    z = 0.08 - рисковая поправка.

    Срок окупаемости – это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с внедрением новой технологии, покрываются суммарными затратами.

    Без учета стоимости дисконта срок окупаемости можно найти по формуле:

    ;

    Дисконтированный срок окупаемости необходимо определять в расчете на месячный интервал, так как Ток менее года. Коэффициент дисконтирования на месячный интервал составляет:
    0.0825 / 12 = 0.006875,
    рисковый коэффициент:
    0.08 / 12 = 0.0067.
    Месячный доход составляет:
    200 046 / 12 = 16 670.5 рублей.
    Тогда, дисконтированный срок окупаемости составляет:


    На основании полученных результатов можно сделать следующие выводы:

    – условием эффективности проекта является то, что за время Т ЧДД был положителен, а так как в нашем случае ЧДД = 396 482, 83 рублей то внедрение новой технологии можно считать экономически эффективными;

    – срок окупаемости без учета дисконтирования равен 0.8 года, то есть проект прибыльный, с учетом дисконтирования 9 месяцев.

    Программа имеет хороший срок окупаемости, но на самом деле, программа может принести компании еще больше прибыли и, фактически, окупится раньше. Во-первых, с помощью использования программы возможно сократить время на разработку проектов с пол года до 3-4 месяцев, что будет оказывать влияние на затраты на зарплату работникам. А также она позволит уменьшить длину дороги от 1 до 3 %, поскольку теперь разработка ведется по точным данным программы, которая учитывает все возможные высоты, при помощи которой инженеры смогут разработать дорогу действительно по оптимальному маршруту.

    Возьмем среднее возможное сокращение длинны дороги - 2% и среднюю стоимость 1 км дороги. И рассчитаем экономию компании с 1 километра дороги.

    Дорога обычного типа:
    120 000 000 • 2% = 2 400 000 рублей.
    Скоростная двухполосная дорога:
    400 000 000 • 2% = 8 000 000 рублей.
    Современная автомагистраль:
    700 000 000 • 2% = 14 000 000 рублей.
    Как видим, экономия компании получается достаточно большой даже с 1 километра дороги, а дороги строят не менее 10 километров.

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    ПРИЛОЖЕНИЕ А

    (обязательное)
    Листинги программных файлов
    1   2   3   4


    написать администратору сайта