реферат. Реферат вариант 38 Финансы 12ИПтФК2 Хаматдинова К.Л. Финансовые санкции сша основы их администрирования по транзакциям по всему миру

• Название: Финансовые санкции сша основы их администрирования по транзакциям по всему миру
• Анкор: реферат
• Дата: 23.11.2020
• Размер: 39.71 Kb.
• Имя файла: Реферат вариант 38 Финансы 12ИПтФК2 Хаматдинова К.Л.docx
• Тип: Реферат; #153055

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Уфимский филиал
Кафедра «Финансы и кредит»


РЕФЕРАТ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Финансы»

Вариант 38

на тему: «Финансовые санкции США: основы их администрирования по транзакциям по всему миру»

Выполнила студентка:

2 курса группы 12ИПтФК2

заочной формы обучения

Хаматдинова К.Л

Работу проверила преподаватель:

Фомина Е.А.

Уфа 2020

Содержание:

Введение 2

1. Финансовые санкции США 3

2. Сущность транзакций и основные платежные системы 4

2.2 Основные платежные системы США 6

3. Комплаенс и исполнение финансовых санкций США 7

4. Раздел 311 закона «Патриот» США 9

5. Финансовые санкции против Ирана 10

Заключение 11

Список литературы 12

Введение

Экономические санкции применялись еще со времен древнегреческих государств, но после второй мировой войны санкции стали чаще использоваться среди отдельных стран, включая и Соединенные Штаты Америки. Финансовые санкции со временем стали более значимыми, несмотря на то, что весь спектр санкции продолжал использоваться. Это связано с тем, что число международных финансовых операций продолжает расти. Рост угрозы терроризма значительно повлиял на то, чтобы улучшить методы отслеживания финансовых операций террористов, а также других лиц. Примером может послужить эффективное применение финансовых санкций против движения «Талибан» и организации «Аль-Каида», которое включало в себя замораживание средств и активов, получаемых от собственности.

Используя в качестве примера финансовые санкции США, в своем реферате я попытаюсь выделить основы их администрирования по транзакциям по всему миру, которое включает в себя их применение и исполнение, происходящее путем специальных комбинаций, действий осуществляемых Соединенными Штатами Америки, а также органами регулирования США и другими международными финансовыми институтами.

1. Финансовые санкции США

Целью финансовых санкций является ограничение движения денежных средств и других форм ценностей, как отдельной страны, так и корпорации и другой организации. Финансовые санкции в первую очередь ударяют по торговле, а именно затрудняют оплату без применения торговых санкций. Торговые санкции в свою очередь негативно влияют на уровень жизни населения, а финансовые на более высшие слои общества так называемую «элиту». Поэтому для достижения наиболее эффективного применения финансовые санкции часто применяют вместе с торговыми.

Под финансовые санкции, как правило, попадает ряд видов деятельности, без которых экономическая деятельность стран и отельных организаций затрудняется. Основные из видов деятельности попадающих под финансовые санкции: 1) финансовые операции; 2) экономическая деятельность финансовых институтов; 3) импорт и экспорт товаров и услуг.

Финансовые санкции США накладываются в соответствии с законодательством США и осуществляются исполнительной властью. Основную ответственность за исполнение финансовых санкций, как правило, несёт управление за контролем за иностранными активам (OFAC), а также казначейство США и иногда отдельные федеральные агентства.

Одним из основных видов деятельности управления за контролем над иностранными активами США является ведения специального списка граждан. Этот специальный список состоит из компаний, физических лиц и других, которые попадают под максимально жесткие ограничения и чьи счета заблокированы, потому что они принадлежат санкционированным странам или к программам направленных на поддержку терроризма или наркоторговли. В общей сложности эти компании и физические лица и являются специальным списком граждан. Также участие в сделках или операциях со странами или организациями, которые попадают в список специальных граждан, а также, попадающих под финансовые санкции.

2. Сущность транзакций и основные платежные системы

Для того чтобы понять, как действуют финансовые санкции, и что лежит в основе их механизма, надо знать как работают основные платежные системы, и то, как осуществляются транзакции.

2.1. Транзакции

В современных условиях транзакции осуществляются через банковский перевод или путем передачи наличных денежных средств. В международной финансовой системе наиболее важными видами платежа является банковские переводы, потому что их на постоянной основе используют крупные корпорации и финансовые учреждения для перевода больших объемов средств. Сам по себе банковский перевод это и есть транзакция, которая осуществляется за счет перевода денег со стороны переводчика, которым может быть физическое лицо, банк или корпорация, на счет получателя. Если же оба участника банковского перевода не имеют одновременно счета в одном банке, то банк отправителя может осуществить перевод через корреспондентский счет, который банки должны поддерживать между собой для того, чтобы осуществлять переводы в другие банки. Также существует вариант, когда банки ведут корреспондентский счет в другом банке, который становится посредником, и через который может быть осуществлен перевод денежных средств.

Если отправитель и бенефициар не имеют счетов на одном банке, но банк отправителя и банк получателя поддерживают «Корреспондентские счета» друг с другом, перевод может быть завершен через один из этих корреспондентских счетов. Данный подход может быть осуществлен, только, если банки имеют достаточное количество денежных средств на корреспондентских счетах для осуществления перевода и создание последующих цепочек посредников.

2.2 Основные платежные системы США

Эти требования улучшаются в Соединенных Штатах Fedwire-ом, это система связи и расчетов, принадлежащая двенадцати Федеральным резервным банкам, где большое количество банков США ведет корреспондентские счета, и где ликвидность в изобилии. Среди всех федеральных резервных банков, федеральный резервный банк Нью-Йорка играет особенно важную роль, потому что большинство операции США в Fedwire происходят из финансовых учреждений по юрисдикции этого банка.

Две другие важные платежные системы - Клиринговый центр, система межбанковских электронных клиринговых расчетов (CHIPS) и Общество всемирных межбанковских финансовых каналов связи (SWIFT). CHIPS, как Fedwire, выполняет как коммуникационные, так и расчетные функции. CHIPS является основной внутренней системой электронных денежных переводов в США для обработки банковских переводов в долларах США между международными банками и другими финансовыми институтами. SWIFT, в отличие от Fedwire и CHIPS - это просто система связи. SWIFT, базирующийся в Бельгии, предоставляет общий язык - его платежные инструкции - для финансовых учреждений по всему миру и имеет жизненно важное значение для урегулирования международных платежей. Однако SWIFT фактически не предоставляет расчетные услуги; то есть, денежные переводы SWIFTDirected фактически оплачиваются через корреспондента банковских отношений, Fedwire и CHIPS.

3. Комплаенс и исполнение финансовых санкций США

Вместо того чтобы сделать федеральный резервный банк Нью-Йорка основным механизмом соблюдения требований OFAC в режиме реального времени, правительство США перекладывает все обязательства на частный сектор, которое должно осуществлять само отчетность. Финансовые организации или учреждения, подчиненные юрисдикции США, при осуществлении сделки или передачи собственности, в которой принимают участия лиц занесенных в специальный список граждан, блокируются, а их сделка должна быть отклонена. При выявлении нарушения отчет передается в OFAC с подтверждениями о нарушении. Большинство финансовых учреждений перенимают передовой опыт OFAC для улучшения собственных систем мониторинга и проверки.

Кроме самой отчетности, существуют и другие способы выявления незаконных транзакций. Существует курс комплаенс тестирования, внутренний аудит, а также регулярные банковские проверки, расследования OFAC и разоблачения конфиденциальными источниками.

Когда в управление за контролем над иностранными активами, поступает информация о том, что уже осуществленная транзакция была незаконной, оно может запросить доказательство того, что эта транзакция была осуществлена легально. Если же было доказано, что транзакция была нелегальной, то OFAC имеет право наложить на финансовое учреждение санкции или же передать дело правоохранительным органам для уголовного расследования. По существующей информации на данный момент известно, что управление за контролем над иностранными активами уже наложило штрафов на финансовые учреждения США и другие учреждения, за то, что те не смогли предотвратить или заблокировать нелегальные транзакции.

Лицам, входящим в специальный список граждан (SDN), а также другим лицам, на которых наложены санкции, почти невозможно принимать участие в долларовых сделках, а эта невозможность может нанести критический ущерб. Согласно Федеральному резервному банку Нью-Йорка, большая часть заграничных долларовых транзакций проходит через платежную систему «CHIPS», на которую приходится 95% таких сделок. Там все транзакции прослеживаются финансовыми институтами и могут быть заблокированы, отклонены или отправлены в OFAC, где это будет необходимо. Существуют и другие платежные системы за границей США, которые обрабатывают долларовые транзакции, например, HSBC – один из крупнейших финансовых конгломератов. Эти платежные системы также используют специальный список SDN созданный управлением за контролем за иностранными активам, из-за боязни дополнительного инструмента регулирования транзакций в США, а именно раздел 311 закона под названием «Патриот».

4. Раздел 311 закона «Патриот» США

Согласно 311-ому разделу, казначейство может принять решение о признании финансового учреждения или юрисдикции как «основного объекта отмывания денег». Данному учреждению будет запрещено вести корреспондентские счета во всех финансовых учреждениях США, тем самым ему будет ограничен доступ ко всем платежным системам США. Это делает ведения бизнеса в США невозможным. В качестве примера того, что данный раздел закона «Патриот» имеет дополнительные косвенные последствия, можно привести назначение в 2005-ом году банка DeltaAsia. Данный банк осуществлял бизнес в Северной Корее, несмотря на назначение санкции США на Северную Корею. Казначейство США приняло решение о назначении банка DeltaAsia основной причиной отмывания денег. Угроза назначения банка казначейством США спровоцировало за собой банкротство банка. Из банка в считанные дни забрали больше 35% всех депозитов. После того как банк признали подозрительным, правительство Китая заморозила его счета. Таким образом, казначейство смогло наказать предполагаемый обход.

5. Финансовые санкции против Ирана

Иран является приоритетной целью финансовых санкций США. Существующие на данный момент санкции против Ирана включают в себя: следующие основные элементы:

1) закон Патриот США о борьбе с отмыванием денег 2011 года;

2) Национальный закон об оборонном разрешении 2013 года, который включает IFCPA закон о свободе Ирана и борьбе с распространением;

3) Закон о всеобъемлющих санкциях в отношении Ирана от 2010 года (CISADA);

4) снижение угрозы Ирану и Сирийский закон о правах человека 2012 года (ITRA).

В противоположность этому был введен закон о реформе торговых санкций и расширении экспорта 2000 года, который предусматривал исключение из санкций США против Ирана определенных лицензированных продаж продуктов питания, медицины, и поставка медицины в Иран.

В результате принятия законов и нормативных актов еще до 2013 года IFCPA, огромный спектр санкций против Ирана означал, что американским финансовым учреждениям или другим лицам было почти невозможно осуществлять транзакции с любым Иранским банком или лицами, входящими в список SDN в Иране.

Согласно этому регулированию, гражданам США, которые являются юридическими лицами, и находящимся за границей запрещается сознательное участие в сделке, прямо или косвенно, связанное с правительством Ирана или с любым лицом, попадающим под юрисдикцию Ирана, эта транзакция также будет запрещена, если она будет осуществляться гражданином США или в США.

Заключение

Таким образом, финансовые санкции являются наиболее эффективными среди всех санкций, поскольку они оказывают воздействие на экономику страны, что позволяет сдерживать экономическое развитие и как показывают нынешние санкции США против Ирана. Финансовые санкции могут предписывать правила для широкого спектра деятельности финансовых учреждений и других физических и юридических лиц по всему миру, где имеется юрисдикция Соединенных Штатов Америки. А такжестоит учитывать, что финансовые санкции не являются панацеей во внешней политике государств, а их применение также приводит к существенным экономическим и гуманитарным издержкам для общества.

Список литературы

1. Резолюция 1526 (2004) // Совет Безопасности ООН [Официальный сайт]. URL: www.cbr.ru/todav/anti l egalisation/un/1526.pdf .

2. Дмитриева Н.И. Экономические санкции в свете новой институциональной экономики // Государственное управление в XXI веке: традиции и инновации. Материалы 9-й международной конференции ФГУ МГУ им. М.В. Ломоносова (25-27 мая 2011 г.), серия 9. М.: МГУ, 2012. Том 1. С. 269-280.

3. International Emergency Economic Powers Act (IEEPA) https://uscode.house.gov/view.xhtml?path=/prelim@title50/chapter35&edition=prelim

4. Comprehensive Iran Sanctions, Accountability, and Divestment Act of 2010, Pub. L. No. 111-195 https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/Documents/hr2194.pdf

5. Federal Reserve Bank of New York, Fedwire and National Settlement Services, http:// www.newyorkfed.org/aboutthefed/fedpoint/fed43.html

6. Federal Reserve Bank of New York, CHIPS, http://www.newyorkfed.org/aboutthefed/ fedpoint/fed36.html

7. U.S. Dep’t of the Treasury, Treasury Designates Banco Delta Asia as Primary Money Laundering Concern under USA PATRIOT Act (Sept. 19, 2005) http://www.treasury.gov/press-center/press-releases/Pages/js2720.aspx

8. Clif Burns, Bye Bye, TSRA, EXPORTLAWBLOG, http://www. exportlawblog.com/archives/3793

9. Iranian Transactions and Sanctions Regulations https://www.federalregister.gov/documents/2018/11/05/2018-24058/iranian-transactions-and-sanctions-regulations