Анализ финансовой отчетности. Формы

• Название: Формы
• Анкор: Анализ финансовой отчетности
• Дата: 15.02.2023
• Размер: 287.5 Kb.
• Имя файла: Анализ финансовой отчетности.doc
• Тип: Отчет; #938935
• страница: 4 из 4

ЗАДАНИЕ 7

По данным отчета о движении денежных средств охарактеризуйте распределение денежных потоков организации и соотношение притока и оттока денежных средств по видам деятельности.

Результаты расчетов за 2013 г. представьте в табл. 7.1.

Таблица 7.1

Наименование показателя	Сумма за 2013 год, тыс. руб.	В % к итогу
1	2	3
Поступило денежных средств, всего	5394099	100,0
Направлено денежных средств, всего	5386199	100,0
Результат движения денежных средств	7900
1. Денежные потоки от текущих операций
1.1. Поступило денежных средств - всего	3519913	65,25
1.1.1. От продажи продукции	3155161	58,49
1.1.2. От арендных платежей, комиссионных и иных аналогичных
1.1.3. Прочие поступления	364752	6,76
1.2. Направлено денежных средств - всего	3326560	61,76
1.2.1. На оплату товаров, работ, услуг	222996	4,14
1.2.2. На оплату труда	555058	10,31
1.2.3. На выплату процентов по долговым обязательствам	100553	1,87
1.2.4. На расчеты по налогам и сборам	277218	5,15
1.2.5. На прочие выплаты, перечисления	170735	3,17
Результат движения ДС от текущей деятельности	193353
2. Денежные потоки от инвестиционных операций
2.1. Поступило денежных средств - всего	28682	0,53
2.1.1. От продажи объектов основных средств и иного имущества	25405	0,47
2.1.2. Дивиденды, проценты по финансовым вложениям	12	0,00
2.1.3. Прочие поступления	3265	0,06
2.2. Направлено денежных средств – всего	293492	5,45
2.2.1. На приобретение объектов основных средств и нематериальных активов	192282	3,57
2.2.2. На финансовые вложения	73830	1,37
2.2.3. На прочие выплаты, перечисления	27380	0,51
Результат движения ДС от инвестиционных операций	-264840
3. Денежные потоки от финансовых операций
3.1. Поступило денежных средств - всего	1845504	34,21
3.3.1. Кредитов и займов	1845504	34,21
3.3.2. Бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования
3.3.3. Вкладов участников
3.3.4. Другие поступления
3.2. Направлено денежных средств - всего	1766144	32,79
3.2.1. На погашение кредитов и займов	1683630	31,26
3.2.2. На выплату дивидендов
3.2.3. На прочие выплаты, перечисления	82514	1,53
Результат движения ДС от финансовой деятельности	79360
Остаток на начало периода	1335
Остаток на конец периода	9235

Таким образом, за отчетный год в организацию поступило 5394099 тыс. руб. В структуре поступлений денежных средств 65,25% составляют поступления от основной деятельности предприятия, 0,53% - поступления от инвестиционной деятельности, 34,21% - от финансовой деятельности. Причем в текущей деятельности основной денежный приток складывается от продажи продукции, в финансовой деятельности – поступления кредитов и займов.

За 2013 год из денежного потока выбыло 5386199 тыс. руб., из которых также основную долю составляет отток по основной деятельности (58,49%). Денежный отток по инвестиционной деятельности составляет 5,45%, а от финансовой деятельности – 32,79%.

Таким образом, за 2013 год денежные притоки по основной и финансовой деятельности превышают оттоки, а по инвестиционной деятельности отток в несколько раз превышает приток.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. 
   Анализ финансово – экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов / под ред.проф. Любушина. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 215 с.
   
2. 
   Анализ финансово-хозяйственной деятельности / Ю.Г. Чернышева. – Ростов-на-Дону: «Феникс», 2005. – 284 с. – (Среднее профессиональное образование).
   
3. 
   Артеменко, В.Г., Финансовый анализ: Учебное пособие // В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир – М.: ДИС, 2010. – 758 с.
   
4. 
   Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. – М.: ТК Велби, Изд. Проспект, 2006. – 424 с.
   
5. 
   Пястолов С.М. Анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 2-е изд., стереотип. – М.: Издательский центр «Академия»; Мастерство, 2003. – 368 с.
   
6. 
   Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ: Учебное пособие // Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2009. – 478 с.
   
7. 
   Шеремет А.Д. Методика финансового анализа // А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин – М.: ИНФРА – М. 2009. – 253 с.