лекция. Формирование умений расчета контрактных цен и определения эффективности внешнеторговых сделок
 Скачать 4.02 Mb.
|
|
КОНТРАКТНЫЕ ЦЕНЫ ВО ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛЕ Тема 2.3 формирование умений расчета контрактных цен и определения эффективности внешнеторговых сделок.ЦЕЛЬ ЛЕКЦИИ ВОПРОСЫ 01 Контрактная цена. Способы фиксации цен во внешнеторговых контрактах. 02 Особенности формирования контрактных цен на экспортные и импортные товары. 03 Влияние базисных условий поставок товаров на контрактную цену 04 Анализ эффективности внешнеторговых сделок мировые цены национальные цены контрактные цены КОНТРАКТНАЯ ЦЕНА Венская конвенция о договорах международной купли-продажи товаров 1980 УРОВЕНЬ ЦЕНЫ БАЗИС ЦЕНЫ ВАЛЮТА ЦЕНЫ ЕДИНИЦА ИЗМЕРЕНИЯ ЦЕНЫ СПОСОБ ФИКСАЦИИ ЦЕНЫ Контракт купли-продажи товара твердые с последующей фиксацией подвижные скользящие утверждаются в момент заключения контракта и не изменяются в течение всего времени действия цены зафиксированы при заключении контракта. При изменении рыночной цены предусмотрена возможность корректировки цены контракта. устанавливается в согласованные сторонами сроки это цена, исчисляемая в момент исполнения контракта путем пересмотра исходной (базисной) цены с учетом изменений в издержках производства за период, прошедший со дня подписания контракта. В контракте устанавливается
В договоре при установлении скользящей цены указывается:а = 15% b = 45% c = 40% 100% Базисная цена Лимит цены Лимит скольжения Структура цены Определяется на основе конкурентных материалов Предел отклонения фактической цены от контрактной, в рамках которого цена не пересматривается Процент допустимого изменения цены (не более 10% от общей суммы затрат) Скользящие цены Цена, которая рассчитывается по принятой в контракте формуле, состоящей из двух частей. Первая часть – это базовая цена (= твердой фиксированной цене). Вторая часть имеет структуру ресурсной модели, отражающей соотношение долей основных издержек на производство товара. Скользящая цена = Базовая цена × (а + b × Иц + c × Изп + …), где a — коэффициент торможения (чаще равен 0,1–0,15); b — доля первого элемента — стоимости материалов и сырья в общей цене; Иц — индекс изменения цен на сырье; c — доля второго элемента — стоимости рабочей силы в общей цене; Изп — индекс роста заработной платы. На момент заключения договора цена единицы продукции составляла 180 долл. США; 60% в цене составляла стоимость материальных ресурсов; 20% - заработная плата; 20% - прочие элементы цены. По истечении полугода стоимость материальных ресурсов, потребляемых в производстве, увеличилась на 10%, средняя зарплата возросла на 12%. Используя метод скользящей цены, определить цену единицы продукции на момент поставки. Цена = 180×(0,2+0,2*1,12+0,6*1,1)=195,12 долл. США КОНТРАКТ НА ПОСТАВКУ ОБОРУДОВАНИЯ 4.3. Поставка «Продукции» осуществляется на условиях FCA Шанхай, Китай (определение терминов в соответствии с «Инкотермс-2010»). Валютные условия контрактаКонтракт на поставку оборудования Часть 3 3.ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ РАСЧЁТОВ 3.1. Расчет за продукцию производится в RMB 3.2. «Покупатель» производит предварительную оплату в соответствии с выставляемым инвойсом на поставляемую «Продукцию», путем перечисления денежных средств на расчётный счет «Продавца», в срок согласованный «Сторонами». Валюта цены контракта Валюта платежа Условия платежа (наличными, кредит) Форма расчетов (инкассо, банковский перевод, аккредитив) КОНТРАКТ С ПОДВИЖНОЙ ЦЕНОЙ 02 Этап 1. Выбор и определение цены конкурентного товара Этап 2. Корректировка цены с учетом ценовых поправок. Этап 3. Расчет минимальной цены импорта и максимальной цены экспорта товаров Этап 4. Оценка целесообразно-сти экспортиро-вания/импор-тирования товаров Этап 5. Определение контрактной цены. это процесс перехода от мировой к цене внешнеторгового контракта Принцип конкурентного ценообразованияОриентация участников обмена на альтернативные конкурирующие условия продаж (при экспорте) и закупок (при импорте) Экспортер определяет цену предложения. Цена предложения на базе издержек производства метод полных затрат метод прямых затрат исходя из уровня спроса ориентируясь на уровень цен конкурентов Если рост цен составил 8 %, а срок поставки — два года, то поправочный коэффициент на инфляцию составит 1,17 (1,082). Импортер определяет цену на основании конкурентных материалов. Анализ коммерческих предложений производителей
Проведение технико-экономического сопоставления цен
Оценка экономической эффективности импорта товаров
Ориентация на уровень цен конкурентов:
3. Расчет среднеарифметической цены – базы для ведения переговоров ЦЕНОВЫЕ ПОПРАВКИ БАЗИСНЫЕ ВИД ВАЛЮТЫ СРОК СДЕЛКИ ПОПРАВКА НА УСЛОВИЯ ПРОДАЖИ ПОПРАВКА НА ВИД ЦЕН УСЛОВИЯ ПЛАТЕЖА БАЗИСНЫЕ УСЛОВИЯ ПОСТАВКИ Цены предложенийЕсли рост цен составил 8 %, а срок поставки — два года, то поправочный коэффициент на инфляцию составит 1,17 (1,082). СРОК СДЕЛКИ Данная поправка позволяет учесть изменение цен под влиянием:
Если рост цен составил 8 %, срок поставки — два года, то поправочный коэффициент на инфляцию составит 1,17. ЦЕНОВЫЕ ПОПРАВКИ БАЗИСНЫЕ ВИД ВАЛЮТЫ СРОК СДЕЛКИ ПОПРАВКА НА УСЛОВИЯ ПРОДАЖИ ПОПРАВКА НА ВИД ЦЕН УСЛОВИЯ ПЛАТЕЖА БАЗИСНЫЕ УСЛОВИЯ ПОСТАВКИ ЦЕНОВЫЕ ПОПРАВКИ Поправка на условия платежа наличные (немедленная оплата) кредит Цена конкурентного материала при платеже наличными должна быть увеличена на величину банковского процента кредитуемой части цены и на скрытые в кредитной цене расходы продавца, связанные с кредитом (коэффициент кредитного влияния) Формы расчета: инкассо, аккредитив, банковский перевод. Банковский перевод – быстрый и дешевый Аккредитив – импортер «замораживает» свои денежные средства и несет расходы, связанные с открытием аккредитива. Скидка: Сконто 3/10, n 30 наряду с расчетом цены на основной товар с базовой комплектацией необходимо рассчитывать и корректировать цены на дополнительные элементы, входящие в комплектацию товара. СПЕЦИАЛЬНЫЕ ЦЕНОВЫЕ ПОПРАВКИ
Наряду с расчетом цены на основной товар с базовой комплектацией необходимо рассчитывать и корректировать цены на дополнительные элементы, входящие в комплектацию товара. Продукция: авиастроение, судостроение. Производству товара предшествуют НИОКР. При заказе серии изделий, происходит распределение предпроизводственных расходов между изделиями всей этой серии. Влияние базисных условий поставок на формирование контрактной цены03 ИНКОТЕРМС 2020Распределение между продавцом и покупателем:
Термины: ИНКОТЕРМС 2020
ИНКОТЕРМС 2020
Цена внешнеторгового контракта Основная транспорти-ровка Импортные пошлины, налоги цена товара Погрузка на борт судна доставка в порт Формирование контрактной цены Шанхай экспортные пошлины, сборы FOB - Шанхай КЦ = Цена товара + Экспортные пошлины, налоги, сборы + Транспортные расходы до порта отгрузки + Расходы на погрузку на борт судна Калуга Пункт назначения Пункт отправления Цена внешнеторгового контракта Импортные пошлины, налоги Выгрузка цена товара погрузка/ выгрузка стоимость транспор-тировки Формирование контрактной цены в зависимости от базисных условий поставок A C B X экспортные пошлины, сборы СIF – Выборг D КЦ = Цена товара + Расходы на погрузку + Расходы на страхование + Экспортные пошлины, налоги, сборы + Транспортные расходы до порта назначения основная транспортировка ИНКОТЕРМС 2020Контрактная цена = цена товара + расходы продавца по доставке товара 03 Этап 1. Выбор и определение цены конкурентного товара Этап 2. Корректировка цены с учетом ценовых поправок. Этап 3. Расчет минимальной цены импорта и максимальной цены экспорта товаров Этап 4. Оценка целесообразно-сти экспортиро-вания/импор-тирования товаров Этап 5. Определение контрактной цены. это процесс перехода от мировой к цене внешнеторгового контракта Правила формирования цены на импортируемую продукцию
Правила формирования цены на экспортируемую продукцию
Расчетная цена на импортируемый товар Соотношение расчетной цены и розничной цены на импортируемый товар РЦэ ≥ ВЦ РЦи ≤ ВЦ где МЦ - мировая цена, РЦ – контрактная цена ВЦ – внутренняя цена Расчетная цена на экспортные товары Расчетная цена на импортные товары На практике анализ коммерческой эффективности сделки для импортера проводится путем оценки показателя рентабельности.Рентабельность по валовой прибыли (рентабельность продаж) рассчитывается путем отношения валовой прибыли к выручке от реализации.РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ПРОДАЖ (Рентабельность по валовой прибыли) Из Китая (г. Чанша) в Россию (г. Москва) ввозятся бульдозеры в количестве 2 шт. Цена одного бульдозера составляет 19 200 долл. США. Перевозка от завода-изготовителя до ж/д станции г. Забайкальск автомобильным транспортом составляет 1500 долл./шт. Стоимость ж/д транспортировки от ст. Забайкальск до ст. Ворсино (вместимость одной платформы 2 единицы) - 110 000 руб. за платформу. Стоимость доставки автомобильным транспортом от ж/д станции Ворсино до Москвы - 30 000 руб./шт. Определить контрактную цену на условиях CPT Забайкальск. Ситуационная задача Цена внешнеторгового контракта Основная транспорти-ровка Импортные пошлины, налоги цена товара Формирование контрактной цены Чанша 3000 долл. США Забайкальск КЦ = Цена товара + Экспортные пошлины, налоги, сборы + Транспортные расходы до Забайкальска Москва Пункт назначения Пункт отправления Ворсино 110 000 руб. 60 000 руб. Инкотермс 2020
Таможенные платежи в стране импорта:
Анализ эффективности внешнеторговой сделки Расчетная цена на импортируемый товар Анализ эффективности внешнеторговой сделки Таможенная стоимость -? Таможенная стоимость = Контрактная цена Х курс = 41400 Х 59 = 2 442 600 руб. Таможенная пошлина = 2 442 600 * 5% / 100% = 122 130 руб. Анализ эффективности внешнеторговой сделки Таможенные платежи в стране импорта:
Какие еще расходы несет покупатель? Контрактная цена двух бульдозеров на условиях CPT Забайкальск 41 400 долл. США. Анализ эффективности внешнеторговой сделки Стоимость ж/д транспортировки от ст. Забайкальск до ст. Ворсино (вместимость одной платформы 2 единицы) - 110 000 руб. за платформу. Стоимость доставки автомобильным транспортом от ж/д станции Ворсино до Москвы – 60 000 руб./шт. 1 2 3 Таможенные платежи в стране импорта:
Контрактная цена двух бульдозеров на условиях CPT Забайкальск 41 400 долл. США. Анализ эффективности внешнеторговой сделки Расчетная цена на импортируемую продукцию =
1 629 838 руб. Анализ эффективности внешнеторговой сделки Расчетная цена на импортируемую продукцию = 1 629 838 руб. Оцените, имеет ли данная сделка коммерческий смысл, если
Международная торговая практикаВ международной торговой практике существует правило, согласно которому первым объявляет цены экспортер, а встречные цены – импортер.Взаимоприемлемые цены достигаются путем «уторговывания» на основе доказательства соответствия предлагаемых цен уровню мировых цен.Материалы и документы, содержащие сведения о ценах мировых товарных рынков, используются для информационного обеспечения расчетов внешнеторговых цен.КОНТРАКТНЫЕ ЦЕНЫ ВО ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛЕ Тема 2.3 Спасибо за внимание! Поправка на условия платежаАВАНС НАЛИЧНЫЕ КРЕДИТ Контракт с твердой ценой
2. Цена и сумма контракта Решение.Исходная база для расчета стоимости внешнеторгового контракта на поставку оборудования между импортером (Россия) и экспортером (Китай) составляет 100 000 долларов США.Условия оплаты:
20 000 $ наличными 80 000 $ кредит СитуацияИсходная база для расчета стоимости внешнеторгового контракта на поставку оборудования между импортером (Россия) и экспортером (Китай) составляет 100 000 долларов США при условии оплаты - наличными.Условия оплаты:80% суммы оплачивается через три месяца после отгрузки товара
Рассчитайте сумму внешнеторговой сделки с учетом заданных параметров.20% наличными 80% кредит цена товара погрузка на транспорт. средство стоимость транспор-тировки Формирование контрактной цены в зависимости от базисных условий поставок A C B X экспортные пошлины, сборы D Цена внешнеторгового контракта Основная транспорти-ровка Импортные пошлины, налоги Этап 1. Выбор и определение цены конкурентного товара Этап 2. Корректировка цены с учетом ценовых поправок. Этап 3. Расчет минимальной цены импорта и максимальной цены экспорта товаров Этап 4. Оценка целесообразно-сти экспортиро-вания/импор-тирования товаров Этап 5. Определение контрактной цены. Состав расчетной цены на импортный товарЭтап 1. Выбор и определение цены конкурентного товара Этап 2. Корректировка цены с учетом ценовых поправок. Этап 3. Расчет минимальной цены импорта и максимальной цены экспорта товаров Этап 4. Оценка целесообразности экспортиро-вания/импортирования товаров Этап 5. Определение контрактной цены. Расчет скользящей ценыЭффективность внешнеторговой сделки:Анализ эффективности внешнеторговых сделокРентабельность продаж рассчитывается путем отношения валовой прибыли к выручке от реализации.R продаж = Контрактная цена как база определения таможенной стоимостиТаможенная стоимость –
Назначение таможенной стоимости:
Задача. Ситуация-упражнение. Из Италии в Россию ввозится обувь женская для активного отдыха. Цена внешнеторгового контракта составляет 4 490,70 евро на условиях EXW Винченца. Партия товаров – 21 пара.
Таможенные платежи при импорте: Определите расчетную цену единицы импортируемого товара. РЕШЕНИЕ: Информационное обеспечение внешнеторгового ценообразования
1. Организация конъюнктурно-ценовой работы для осуществления внешнеторговых операцийЭтапы конъюнктурно-ценовой работы:Конъюнктура – это временное состояние факторов и условий, влияющих на развитие мировой экономики, экономическое развитие отдельной страны, а также развитие какой-либо сферы воспроизводства1. Предварительный 2. Сбор и накопление информации 3. Экономический прогноз конъюнктуры Цель конъюнктурно-ценовой работы: обоснованное определение контрактной цены на товар в условиях рынкаКто осуществляет?специальная служба на предприятиипрофессиональные внешнеторговые посредникиОсновные направления конъюнктурно-ценовой работы:
2. Источники ценовой информацииМатериалы и документы, содержащие сведения о ценах мировых товарных рынков, которые используются для информационного обеспечения расчетов внешнеторговых цен, относятся к одной из двух групп:
3. Ценовая информация в деятельности таможенных органов по контролю таможенной стоимостиЦеновая информация в таможенных органахЦеновая информация, представляемая участниками ВТД Цены, зафиксированные во внешнеторговом контракте Цены, представленные в экспортной декларации страны отправления Цены внутреннего рынка, указанные в договоре на поставку товаров для их продажи на территории ТС Цены мирового рынка Ценовая информация, имеющаяся в таможенных органах Цены мирового рынка и национального рынка («Справочник цен мирового рынка», «Цена-Дайджест», « Nada» ) Стоимость идентичных или однородных товаров, представленная в ИАС «Мониторинг-анализ» Данные таможенной статистики Ценовая информация, получаемая путем направления запросов производителю, банкам, покупателям Цены, представленные в прайс-листах производителя Алгоритм контроля таможенной стоимости при использовании ценовой информацииI. Проверка правильности определения ТС II. Выбор источника ЦИ II. Приведение ЦИ в вид, сопоставимый с условиями сделки Периодиче-ские издания, запросы, «Мониторинг-Анализ» Доп. начисления Вычеты IV. Сравнение ТС с полученной величиной Отклонение заявленной ТС от проверочной величины не выявлено Отклонение заявленной ТС от проверочной величины выявлено Дополнительная проверка Решение о корректировке ТС Ценовая политика фирмыЦели фирмы и их отражение в политике ценообразованияЦена – инструмент коммерческой политики фирмыРост продаж и активов Эффективный менеджмент Эффективные инвестиции Рис. 1 Факторы, обеспечивающие рост прибыльных продаж и активов Цели фирмы: в теории и на практикеЦели фирмы - В ТЕОРИИ Максимизация темпов роста активов Максимизация объема прибыли Максимизация объема продаж Цели фирмы Достижение заданного уровня рентабельности Максимизация рыночной стоимости фирмы Максимизация текущих финансовых результатов Обеспечение стабильности - НА ПРАКТИКЕ цен рыночной позиции рентабельности Рентабельности продаж рентабельности всех активов рентабельности собственного капитала Три инструмента управления величиной прибыли фирмы, предложенная проф. Ш. МайталемПРИБЫЛЬ Издержки производителя Ценность товара для покупателя Цена товара 2. Разработка стратегии и тактики ценообразованияпокупатели конкуренты государство затраты Стратегические цели Задачи Тактика Политика цен Цена Основные понятия
Ценовые стратегии для существующих товаров Выбор долгосрочной ценовой стратегии для существующих товаров компании зависит от конкурентоспособности товара, интенсивности конкуренции в сегменте и от возможностей самой компании. Выделяют три возможные стратегии конкурентного ценообразования, которые может использовать компании для продвижения и развития существующих товаров: стратегию высоких, низких и паритетных цен. Стратегия «высоких цен» Ценовую стратегию «высоки цен» часто называют «премиальным» ценообразованием. Она заключается в установлении цен на более высоком уровне, чем в среднем на рынке, т.е. введение «премиальной» наценки к товару. Стратегия направлена на формирования имиджа «качественный товар», обеспечивает высокую норму прибыли, которая позволяет инвестировать в рекламу и развитие имиджа товара. Стратегию высоких цен используют, когда компания:
Условия для использования «высоких цен» Стратегия конкуренции «низких цен» Заключается в установлении цен на более низком уровне в сравнении с ключевыми конкурентами. Стратегия нацелена на достижение высокого объема продаж, который компенсирует низкую норму прибыли. Стратегия низких цен используется, когда компания:
Условия для использования «низких цен» Для использования маркетинговой стратегии низких цен важно соблюдать следующие условия: Пример: ценовая стратегия ИКЕА Стратегия паритетного ценообразования Стратегия паритетного ценообразования также носит название «стратегия текущих цен». Заключается в установлении цены на уровне или близко к уровню ключевых конкурентов. Существует 3 ситуации, при которых маркетинговая стратегия паритетных цен является эффективной: 1) когда товар компании находится на этапе зрелости своего жизненного цикла. 2) в случае существования сильного лидера рынка, диктующего уровень цен на товар. 3) когда на рынке существует малая дифференциация, а значит все товары являются друг другу заменителями. Если одна компания поднимает цен, спрос переключается на конкурентов с более низкими ценами.
|