Курсовая. Государственная пенсионная система

• Название: Государственная пенсионная система
• Дата: 11.09.2022
• Размер: 57.56 Kb.
• Имя файла: Курсовая.docx
• Тип: Курсовая; #671828

Негосударственное образовательное частное учреждение

Профессиональная образовательная организация

«Колледж предпринимательства и социального управления»

КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине: «Право социального обеспечения»

Тема: «Государственная пенсионная система»

	Исполнитель: Студент (-ка) З-П-19/C (группа) Специальность: Право и организация социального обеспечения Разбойкин Петр Олегович (Ф.И.О.)
	Руководитель: Елисеева Майя Георгиевна

Екатеринбург, 2021

Содержание

Введение……………………………………………………………………...…....3

1.Правовая природа пенсионной системы в России
1.1Особенности системы пенсионного обеспечения населения…………….....5

1.2Современное состояние пенсионной системы Российской Федерации…..12


2.Структура пенсионного фонда. Его правовой статус

2.1 Основные функции пенсионного фонда………………………….………..17

2.2.Негосударственные пенсионные фонды…………………………………...21

Заключение……………………………………………………………………….28

Список литературы……………………………………………………………....31


Введение

Пенсионное обеспечение - это важная составляющая социального, экономического положения страны. Пенсией считается гарантированная ежемесячная денежная выплата, по достижению пенсионного возраста, а так же в случаях потери трудоспособности потери кормильца.

90-е годы – тяжелое время для населения нашей страны. В связи с политикой «перестройки» была необходимость в изменении пенсионного обеспечении. До начала 90-ых годов пенсионное обеспечение осуществлялось за счет средств Фонда государственного фонда государственного социального страхования. Этих средств не хватало. Тогда средства выделялись из государственного бюджета. Для того времени было характерна дефицитность государственного бюджета. Вопросы развития пенсионной системы решались в последнюю очередь.

В условиях усиливающегося финансового кризиса для пен­сионного обеспечения объективно необходимо было формиро­вание Пенсионного фонда РФ. Он образован в соответствии с постановлением Верховного Совета РСФСР от 22 декабря 1990 года как самостоятельное финансово-кредитное учреждение, осу­ществляющее свою деятельность по закону в целях государственного управления пенсионным обеспечением.

Пенсионный фонд Российской Федерации является крупней­шим среди внебюджетных социальных фондов. На его долю при­ходится около ¾ средств этих фондов. В настоящее время в России бюджет Пенсионного фонда занимает второе место по величине после федерального бюджета.

Система пенсионного обеспечения большинства стран мира предполагает самосто­ятельное накопление гражданами основ­ной доли своей пенсии. Роль государства заключается в том, чтобы законодательно определить условия, обеспечивающие воз­можность накопления гражданами буду­щей пенсии, способной обеспечить сохра­нение привычного уровня жизни после прекращения трудовой деятельности. На­чиная трудовую деятельность, люди там уже знают, что их будущее материальное благополучие находится в их собственных руках, а чтобы его обеспечить, надо зара­нее накапливать деньга на свою пенсию.

Россия, пойдя по стопам Европейским стран, так же предоставила возможность жителям распоряжаться накопительной частью пенсии. Каждый гражданин имеет право перевести свою накопительную часть в негосударственный пенсионный фонд либо в частную управляющую компанию. Сейчас накопительная часть пенсии по умолчанию находится в Пенсионном фонде РФ под управлением Государственной управляющей компании, инвестиционный доход в ГУК, как правило, ниже уровня инфляции. 

Целью данной курсовой работы будет исследование Государственной пенсионной системы, рассмотреть этапы формирования, актуальность, а так же вопросы, касающиеся инвестирования собственных средств в Негосударственные пенсионные фонды.

1.Правовая природа пенсионного обеспечения.

1.1. Особенности системы пенсионного обеспечения населения.

Пенсионное обеспечение является социальной гарантией для граждан любого государства. Исходя из международных требований, право россиян на пенсионное обеспечение по возрасту, в случае болезни и инвалидности, а также в иных случаях, установленных законом, закреплено в ст. 39 Конституции Российской Федерации.

¹Следует отметить, что уровень пенсионного обеспечения оказывает влияние на продолжительность жизни, образ жизни пожилых людей, инвалидов, их участие в различных сферах жизнедеятельности общества. Одновременно повышается и социальная ответственность государства за принимаемые в пенсионной сфере решения и требует анализа всех сторон жизни лиц пожилого возраста.

Социальная политика государства является наиболее важной частью внутренней политики в целом.

В основу современной системы государственного пенсионного обеспечения России положен так называемый договор поколений: когда сегодняшние работающие обеспечивают сегодняшних пенсионеров за счет отчислений в государственный пенсионный фонд, осуществляемых из фонда заработной платы предприятий, а также сумм, получаемых гражданами.

Таким образом, основополагающая идея российского пенсионного закона состояла в том, чтобы в стране заработала эффективная система обязательного пенсионного страхования, обеспечивающая достойный уровень жизни людей, выбывающих из общественного сектора производства в силу наступления старости.

Суть такой системы заключается в следующем: каждый гражданин, работающий по найму (по трудовому договору), подлежит обязательному социальному пенсионному страхованию независимо от его желания и желания работодателя; все условия и нормы уплаты соответствующих страховых взносов, так же как условия и нормы пенсионного обеспечения, определяются государством.

Из Конституции РФ: ст.39 1”Каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту ,в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом. 2. Государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом.”²

В нашей стране более 38 млн пенсионеров, причем большинство из них получают пенсию по данному закону. Пенсия (от латинского pensio - «платеж») - регулярная и, как правило, пожизненная денежная выплата гражданам со стороны государства или иных субъектов в установленном законом случаях (при достижении определенного возраста, наступлении инвалидности, в случае потери кормильца, а также за выслугу лет и особые заслуги перед государством).

Как видим, пенсионное обеспечение является формой материального обеспечения граждан со стороны государства. Основаниями для пенсионного обеспечения по российскому законодательству являются: достижение соответствующего пенсионного возраста, наступление инвалидности, а для нетрудоспособных членов семьи - потеря кормильца, для пенсионного обеспечения отдельных категорий трудящихся - длительное выполнение определенной профессиональной деятельности. Закон устанавливает пять видов пенсий:

Пенсия за выслугу лет

Этот вид пенсии назначается федеральным государственным служащим и военнослужащим. Как правило, это пенсия, которая устанавливается за наличие специального трудового стажа на протяжении определенного времени. Таким образом, пенсии за выслугу лет всегда «стажевые», как и пенсии по старости, но без возрастного ценза.

Закон определяет понятие стажа следующим образом: «...стаж государственной гражданской службы — суммарная продолжительность периодов осуществления государственной службы и иной деятельности, учитываемая при определении права на пенсию федеральных государственных гражданских служащих и при исчислении размера этой пенсии».

Федеральные государственные служащие при наличии стажа государственной службы не менее 15 лет имеют право на пенсию за выслугу лет при увольнении с федеральной государственной службы. Но перед увольнением они должны отработать на государственной службе не менее 12 месяцев.³

На рассмотрении в Государственной думе сейчас находиться законопроект существенно «усложняющий» жизнь потенциальным пенсионерам государственным служащим. Предполагается стаж необходимый для получения пенсии за выслугу лет увеличить с 15 до 25 лет, а время работы непосредственно перед выходом на пенсию с 1 года до 7-8 лет.

Теперь вторая категория получателей пенсии за выслугу лет – военнослужащие.

На получение пенсии за выслугу лет имеют следующие категории военнослужащих: лица, проходившие военную службу в качестве офицеров, прапорщиков и мичманов, проходившие военную службу по контракту в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин в:

1) Вооруженных Силах Российской Федерации;

2) Объединенных Вооруженных Силах Содружества Независимых Государств;

3) Федеральной пограничной службе и органах пограничной службы Российской Федерации;

4) внутренних и железнодорожных войсках;

5) федеральных органах правительственной связи и информации;

6) войсках гражданской обороны;

7) органах федеральной службы безопасности;

8 ) органах внешней разведки;

9) иных воинских формированиях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также лица рядового и начальствующего состава, проходившие службу в:

а) Вооруженных Силах СССР;

б) органах комитета государственной безопасности СССР;

в) внутренних и железнодорожных войсках СССР;

г) других воинских формированиях, созданных в соответствии с законодательством СССР.

Пенсия по старости

Страховая пенсия по старости — наиболее распространенный вид трудовой пенсии. Ее получают около 80% пенсионеров. Эта пенсия назначается мужчинам по достижении возраста 65 лет и женщинам по достижении возраста 60 лет. Такой пенсионный возраст был установлен относительно недавно – в 2019 году. Дополнительным условием для назначения трудовой пенсии по старости служит наличие страхового стажа в системе обязательного пенсионного страхования не менее пяти лет. В страховой стаж включаются все периоды трудовой деятельности, осуществляемой лицом на территории РФ, в течение которых осуществлялись страховые выплаты по обязательному пенсионному страхованию.

Пенсия по инвалидности

Страховая пенсия по инвалидности назначается при наличии двух условий:

1) признание лица в установленном законом порядке инвалидом;

2) наличие страхового стажа не менее пяти лет. Страховой стаж включает в себя все периоды трудовой деятельности, выполняемой лицом на территории Российской Федерации, в течение которых уплачивались страховые взносы в ПФР.

Страховая пенсия по инвалидности в соответствии со ст. 8 Закона № 173-ФЗ устанавливается в случае наступления инвалидности и при наличии ограничения способности к трудовой деятельности III, II или I степени, определяемой по медицинским показаниям. Инвалидами в соответствии со ст. 1 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» признаются лица имеющие нарушения здоровья со стойким расстройством функций организма, обусловленные заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящими к ограничению жизнедеятельности и вызывающими необходимость социальной защиты таких лиц.

Наличие инвалидности и степени ограничения способности к трудовой деятельности устанавливается федеральным учреждением медико-социальной экспертизы.

Выплачивается пенсия по инвалидности и военнослужащим. Право на пенсию по инвалидности имеют все категории военнослужащих, за исключением военнослужащих, проходивших военную службу по призыву в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин.

Пенсия по инвалидности назначается если инвалидность наступила:

1) в период прохождения военной службы;

2) в течение трех месяцев после окончания военной службы;

3) по истечении трех месяцев со дня окончания военной службы, но вследствие контузии, увечья, ранения или заболевания, полученных во время прохождения военной службы.

В соответствии с ч. 2 ст. 8 Закона № 166-ФЗ государственная пенсия по инвалидности назначается и выплачивается лицам, проходившим военную службу по призыву в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин.

Им пенсия по инвалидности выплачивается в случае, если инвалидность наступила в период прохождения военной службы или в течение трех месяцев после увольнения с военной службы.

По истечении трех месяцев со дня увольнения с военной службы государственная пенсия может быть назначена этим военнослужащим только в том случае, если инвалидность наступила вследствие ранения, контузии, увечья или заболевания, которые были получены в период прохождения ими военной службы.

Пенсия по случаю потери кормильца

Страховая пенсия по случаю потери кормильца выплачивается нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца.

Данная пенсия назначается после потери (смерти) кормильца членам его семьи, на момент смерти состоявшим на его иждивении. Состоящими на иждивении кормильца считаются те члены семьи, которые находились на его полном содержании или получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником средств к существованию.

Одному из членов семьи кормильца (родителю, супругу, дедушке, бабушке, брату, сестре, ребенку, достигшему 18-летнего возраста), если этот член семьи занят уходом за детьми, братьями, сестрами, внуками умершего кормильца, не достигшими 14-летнего возраста, пенсия по случаю потери кормильца назначается независимо от того, состоял он на момент смерти кормильца на его иждивении или нет. Также имеют право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца нетрудоспособные родители и супруг умершего кормильца, если они утратили источник средств к существованию.

Социальная пенсия

Социальная пенсия (по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца) назначается нетрудоспособным гражданам.

Право на социальную пенсию в соответствии с действующим Федеральным законом имеют постоянно проживающие в Российской Федерации:

1) инвалиды I, II и III группы, в том числе инвалиды с детства;

2) дети-инвалиды;

3) дети в возрасте до 18 лет, а также старше этого возраста, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, потерявшие одного или обоих родителей, и дети умершей одинокой матери;

4) граждане из числа малочисленных народов Севера, достигшие возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины);

1.2 Современное состояние пенсионной системы Российской Федерации.

 Пенсионная система - это совокупность создаваемых государством правовых, экономических, организационных институтов и норм, предусматривающих предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии.
Действующая в РФ пенсионная система предполагает наличие большого числа различного вида пенсий, которые можно классифицировать по различным основаниям.
Пенсия - регулярная денежная выплата (в расчете на месяц), которая производится в установленном законом порядке определенным категориям лиц из специальных фондов и других источников, предназначенных для этих целей.

Структуру новой пенсионной системы составляют следующие ее элементы:
  -государственное пенсионное обеспечение;

  -государственное пенсионное страхование;

  -профессиональные пенсионные системы;


  -дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение.

Государственное пенсионное страхование направлено на формирование страховой и накопительной частей трудовых пенсий, пенсий инвалидам и иждивенцам умершего кормильца за счет обязательных страховых взносов. Государственное пенсионное обеспечение направлено на начисление базовой части трудовых пенсий, выплачиваемых по Закону о трудовых пенсиях, и пенсий за выслугу лет, по старости, инвалидности и социальных пенсий, выплачиваемых по Закону о пенсионном обеспечении, и финансируется из федерального бюджета за счет перечисляемых работодателями сумм единого социального налога.⁴

Дополнительное пенсионное обеспечение и страхование обеспечит гражданам дополнительные пенсии за счет накопительных добровольных взносов работодателей и застрахованных лиц в государственной и негосударственной системе пенсионного страхования в дополнение к двум первым частям. Профессиональные пенсионные системы обеспечат предоставление лицам, имевшим более высокие доходы, пенсий в размерах, соответствующих уровню их заработной платы.
В свою очередь государственная система пенсионного обеспечения состоит из двух составляющих ее частей: государственное пенсионное обеспечение и государственное пенсионное страхование.

Пенсия по государственному пенсионному обеспечению - ежемесячная государственная денежная выплата, право на получение которой определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении», и которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением федеральной государственной гражданской службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации утраченного заработка гражданам из числа космонавтов или из числа работников лётно-испытательного состава в связи с выходом на пенсию за выслугу лет. Государственное пенсионное страхование - организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования в РФ установлены ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ». Данный Закон устанавливает, что обязательное пенсионное страхование осуществляется страховщиком, а именно Пенсионным фондом РФ, который является государственным учреждением.

Обязательное пенсионное страхование - система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.
 Государственные пенсии также можно классифицировать по различным основаниям:
  1. По источнику финансирования все государственные пенсии можно разделить на два вида:

  а) пенсии, выплачиваемые за счет средств Пенсионного фонда РФ;

  б) пенсии, выплачиваемые за счет ассигнований из бюджетов различных уровней.

  2. По отношению к труду и иной общественно полезной деятельности государственные пенсии делятся на два вида:

  а) пенсии заработанные трудом - трудовые;

  б) пенсии социальные, т.е. такие, которые назначаются вне связи с трудом.

  В свою очередь, трудовые пенсии делятся на три вида:

  - пенсия по старости,

  - пенсия по инвалидности,

  - пенсия по случаю потери кормильца.

  3. По кругу лиц, имеющих право на получение пенсии, можно назвать следующие виды государственных пенсий: пенсии лицам, работавшим на основании трудового договора; государственным служащим; судьям; инвалидам; лицам, проходившим военную службу; лицам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф; участникам Великой Отечественной войны; детям-сиротам и др.

  4. По нормативным актам, на основании которых назначаются пенсии, государственные пенсии делятся на:

  - пенсии, назначаемые на основании ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в РФ" от 15 декабря 2001г. № 166-ФЗ;

  - пенсии, назначаемые на основании ФЗ "О страховых пенсиях в РФ" от 28 декабря 2013г. № 400-ФЗ (ред. от 08.12.2020) ;

  - пенсии, назначаемые на основании Закона РФ «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей» от 12.02.1993 №4468-1;
  - пенсии, назначаемые на основании иных законов

  В ч. 3 ст. 39 Конституции РФ предусмотрено, что «поощряются добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность». В развитие этой конституционной нормы сейчас у нас в стране есть негосударственные пенсии, которые могут устанавливаться раз-личными юридическими и физическими лицами (негосударственные пенсионные фонды, отдельные работодатели, частная благотворительность).

  Действующая пенсионная система предусматривает не только многочисленные виды пенсий, но и иные выплаты, которые по своей сути также являются пенсиями, но носят иное название.

 Вывод: в настоящее время вопросы пенсионного обеспечения, так или иначе, находят свое отражение более чем в 25 законодательных актах. Начиная с Конституции РФ и заканчивая Федеральным законом № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования».

2. Структура пенсионного фонда. Правовой статус.

2.1. Основные функции пенсионного фонда.

Пенсионный фонд РФ — это централизованный фонд пенсионного обеспечения населения. Пенсии, пособия и другие виды социальной помощи должны обеспечивать прожиточный уровень жизни.⁵

Пенсионный фонд является самостоятельным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством РФ и Положением о Пенсионном фонде РФ (России), утвержденным постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991 г. № 2122-1 (в ред. федерального закона от 5 августа 2000 г.)

Согласно ст. 2 вышеуказанного Положения денежные средства этого фонда находятся в государственной собственности, не входят в состав бюджетов других фондов и изъятию не подлежат.

ПФР был образован 22 декабря 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР для государственного управления финансами пенсионного обеспечения, которые было необходимо выделить в самостоятельный внебюджетный фонд.

С созданием Пенсионного фонда в России появился принципиально новый механизм финансирования и выплаты пенсий и пособий. Средства для финансирования выплаты пенсий стали формироваться за счет поступления обязательных страховых взносов работодателей и граждан. 

В структуре Пенсионного фонда - 8 Управлений в Федеральных округах Российской Федерации, 83 Отделения Пенсионного фонда в субъектах РФ, а также ОПФР в г. Байконур (Казахстан), а также свыше 2 500 территориальных управлений во всех регионах страны. В системе ПФР трудится более 133 000 специалистов.

Пенсионный фонд имеет в регионах Российской Федерации свои отделения.

Пенсионный фонд осуществляет следующие основные функции:

- получение от плательщиков страховых взносов, необходимых для финансирования пенсионных выплат;

- организацию банка данных по плательщикам страховых взносов в Пенсионный фонд РФ;

- индивидуальный учет поступающих в Пенсионный фонд РФ от работающих граждан обязательных страховых взносов, имея в виду в дальнейшем увеличение размеров государственных пенсий за счет вносимых гражданами средств;

- межгосударственное и международное сотрудничество РФ по вопросам, относящимся к компетенции Пенсионного фонда.

- учет страховых средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию;

- назначение и выплата пенсий. Среди них трудовые пенсии (по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца), пенсии по государственному пенсионному обеспечению, пенсии военнослужащих и их семей, социальные пенсии, пенсии госслужащих, назначение и реализация социальных выплат отдельным категориям граждан: ветеранам, инвалидам, инвалидам вследствие военной травмы, Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и др.

Его правовой статус определен Положением «О Пенсионном фонде Российской Федерации», утвержденным Постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991 г. № 2122-1 (с последующими изменениями и дополнениями).

Согласно п. 1 Положения Пенсионного фонда России является самостоятельным финансово-кредитным учреждением и создан в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в Российской Федерации.

Следует отметить, что согласно положениям ст. 5 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167 Пенсионный фонд РФ является государственным учреждением и осуществляет функции страховщика в системе обязательного пенсионного страхования.

Руководство им осуществляет Правление, которое возглавляет Председатель Правления.

Правление Пенсионного фонда России проводит свою деятельность по государственному управлению средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством, определяет перспективные и текущие задачи системы Пенсионного фонда России. Пенсионный фонд РФ подотчетен Федеральному Собранию. ⁶

Денежные средства Пенсионного фонда РФ находятся в государственной собственности и не входят в состав федерального и территориальных бюджетов.

Руководство Пенсионным фондом РФ осуществляется правлением фонда и его исполнительной дирекцией. Состав правления Фонда утверждается Государственной Думой.⁷

Для контроля деятельности исполнительной дирекции Пенсионного фонда РФ, его региональных органов образуется ревизионная комиссия.

В структуре Пенсионного фонда — 7 Управлений в Федеральных округах Российской Федерации, 83 Отделения Пенсионного фонда в субъектах РФ, отделение в г. Байконур (Казахстан), а также около 2 500 территориальных управлений во всех регионах страны.

В системе ПФР трудится более 130 000 работников. Высшим органом является Правление ПФР, за его исполнительные функции отвечает Исполнительная дирекция ПФР.

Во взаимоотношениях со страхователями, застрахованными лицами и пенсионерами, территориальные управления Пенсионного фонда РФ являются отдельными юридическими лицами.

2.2 Негосударственные пенсионные фонды

Негосударственным пенсионным фондом (НПФ) - называется некоммерческая организация, основной целью которой является осуществление деятельности по распоряжению накопительной частью пенсий клиентов. Часть страховых взносов, уплачиваемых работодателем, учитывается на специальном лицевом счете гражданина.

Схема работы негосударственного пенсионного фонда утверждена законодательно, а потому отступлений от нее не предусмотрено:

• 
  Плательщиком взносов на обязательное пенсионное обеспечение является сам клиент НПФ или его работодатель, который производит регулярно нужные отчисления в фонд;
  
• 
  Собранные пенсионные резервы инвестируются в определенные активы с высокой степенью надежности и низким уровнем риска;
  
• 
  При наступлении пенсионного возраста (не ранее) клиенту ежемесячно выплачиваются причитающиеся суммы с учетом не только накопленных взносов, но и прибыли от инвестирования в дополнении к размеру социальной пенсии.
  

Доходность НПФ в несколько раз превышает ту индексацию накоплений, которую предлагает Пенсионный фонд РФ. За свою работу НПФ получает комиссионные – не более 15% от полученного дохода.

Они гибче в выборе направлений инвестирования и потому имеют возможность предлагать больший процент регулярного прироста пенсионных накоплений.
Заметим, однако, что сейчас в стране работает более сотни НПФ, а потому вопрос правильного выбора фонда, который по сути означает доверие ему своего будущего, отнюдь не праздный.
Деятельность «частников» на пенсионном рынке строго контролируется проверяющими органами – ПФР, службой ЦБ РФ по финансовому рынку, Счетной Палатой, Налоговой службой и независимыми аудиторами.

Некоммерческие организации, занимающиеся данной деятельностью, обязаны открывать свою отчетность. Эксперты составляют рейтинги успешности и надежности негосударственных пенсионных фондов по различным показателям:

• 
  Выбору направлений инвестирования и объему отдельных видов вложений – вложения с фиксированной доходностью или в ценные бумаги (акции и векселя);
  
• 
  По размеру уставного капитала – самые состоятельные НПФ определяются по стоимости имущества, им принадлежащего и составляющего уставный капитал;
  
• 
  По количеству действующих пенсионеров и размеру ежемесячных пенсионных выплат;
  
• 
  По количеству клиентов-участников системы накопления;
  
• 
  По доходности и стабильности инвестиционных операций;
  
• 
  По объему аккумулированных пенсионных резервов, который и определяет величину и значимость НПФ. 
  

Основателями крупнейших НПФ страны являются ведущие предприятия нефте- и газодобывающей отраслей, банковского сектора и ж/д транспорта. В первую очередь они ориентированы на защиту интересов своих сотрудников, однако также занимаются привлечением клиентов и со стороны.

Для того, чтобы перевести накопительную часть своей пенсии в приглянувшийся НПФ, достаточно обратиться к его представителю – лично или дистанционно и заключить договор.

В рамках деятельности по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), негосударственные пенсионные фонды формируют средства пенсионных накоплений. Эти средства НПФ обязан передать в доверительное управление одной или нескольким управляющим компаниям (УК) для последующего их инвестирования. Причем Законодательством РФ определяются как активы, в которые пенсионные накопления могут инвестироваться, так и структура инвестиционного портфеля.

Деятельность в рамках программы государственного софинансирования пенсии.

С 2008 г. в целях стимулирования россиян к активному управлению своей пенсией, государство запустило программу софинансирования пенсии. В рамках этой программы застрахованное лицо (то есть любой, у которого имеется Свидетельство государственного пенсионного страхования) после вступления в программу и перечисления взносов на свой пенсионный счет получит равную сумму от государства.

Например, если застрахованное лицо платит 2000 рублей в год, то государство доплачивает еще 2000 рублей; итого на счет лица в пенсионном фонде зачисляется 4000 рублей в год. При этом, однако, максимальный годовой взнос государства не превышает 12 000 рублей в год (взносы застрахованного лица не имеют верхнего предела).

С 2007 г. выдается материнский капитал семьям, в которых родился или был усыновлен второй (третий или последующий) ребенок. Для многих семей может быть неактуальным расходование этого капитала в настоящий момент. Поэтому государство предусмотрело возможность временного инвестирования средств материнского капитала (всего или части) через НПФ по истечении 3 лет после рождения ребенка.

Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению.

• 
  деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников НПФ в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения (НПО);
  
• 
  деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании (ОПС);
  
• 
  деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем (в настоящий момент не осуществляется по причине отсутствия соответствующего законодательства).
  

Негосударственные Пенсионные Фонды зарегистрированные, как некоммерческие правовые организации, обязаны пройти реорганизацию, поменять наименование собственности в акционерные общества, вступить в систему гарантирования, получить лицензию на право заниматься страховой деятельностью на пенсионном рынке.⁸

Многие из негосударственных пенсионных фондов не прошли аккредитацию, вступили в крупные группы НПФ либо передали саккумулированные активы под управление лидеров рынка.

После соблюдения всех установленных новым законодательством норм негосударственные пенсионные фонды получат под свое управление финансы, «замороженные» в 2014 году.

В активах НПФ находятся все пенсионные накопления граждан, которые выбрали для себя сохранение накопительного элемента и заключили договор ОПС с определенным фондом.

Финансы негосударственных пенсионных фондов:

1. Пенсионные накопления.

В рамках деятельности по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), негосударственные пенсионные фонды формируют средства пенсионных накоплений. Эти средства НПФ обязан передать в доверительное управление одной или нескольким управляющим компаниям (УК) для последующего их инвестирования. Причем Законодательство РФ определяет как активы, в которые пенсионные накопления могут инвестироваться, так и структуру инвестиционного портфеля.

2. 
   Пенсионные резервы.
   

В рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО), негосударственные пенсионные фонды формируют средства пенсионных резервов. В соответствии с действующим законодательством НПФ могут размещать свои пенсионные резервы самостоятельно или через управляющие компании. НПФ вправе самостоятельно размещать средства в государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ, на банковский депозит или в объекты недвижимости. Для инвестирования в иные активы фонд должен привлекать УК.

Отношения НПФ и управляющих компаний строятся на основании договоров доверительного управления и иных договоров, в зависимости от схемы работы НПФ на финансовом рынке. УК обязаны иметь лицензию на все виды деятельности, по которым они осуществляют операции со средствами пенсионных фондов.

Размещение пенсионных резервов НПФ должно удовлетворять следующим требованиям:

• 
  стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не может превышать 15 % общей стоимости пенсионных резервов;
  
• 
  общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20 % стоимости пенсионных резервов;
  
• 
  общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, не должна превышать 30 % стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев, когда указанные ценные бумаги включены в Котировальный лист РТС первого уровня;
  
• 
  общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в федеральные государственные ценные бумаги, не должна превышать 50 % стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев их приобретения в результате проведения новации;
  
• 
  общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, не должна превышать 50 % стоимости пенсионных резервов;
  
• 
  общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в акции и облигации предприятий и организаций, не должна превышать 70 % стоимости размещенных пенсионных резервов;
  
• 
  общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в банковские вклады и недвижимость, не должна превышать 80 % стоимости размещенных пенсионных резервов.
  

Таким образом, негосударственный пенсионный фонд представляет собой особый вид организаций и имеет специально созданную для осуществления своей деятельности организационно-правовую форму.

Работа негосударственного пенсионного фонда в соответствии с российским законодательством аналогична работе Пенсионного фонда РФ. Негосударственный пенсионный фонд, так же, как ПФР, аккумулирует средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учёт, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии.⁹


Вкладчик перечисляет взносы в НПФ на основании пенсионного договора. При заключении данного договора ему необходимо выбрать пенсионную схему — некую спецификацию договора, определяющую во многом его условия.

Фонд учитывает поступившие пенсионные взносы на солидарном или именном счете вкладчика и формирует пенсионные резервы. Эти резервы он инвестирует (обычно — через УК) в высоконадежные активы. Полученный по результатам инвестирования доход распределяется по счетам и увеличивает будущую пенсию участников. Однако следует помнить, что часть дохода (не более 15 %) направляется на вознаграждение управляющего (НПФ или НПФ и УК), на пополнение страхового резерва и на оплату расходов по обслуживанию фонда.

Заключение

Самым крупным из социальных внебюджетных фондов явля­ется Пенсионный, осуществляющий свою деятельность в соответ­ствии с законодательством Российской Федерации и Положением о Пенсионном фонде для государственного управления пенсион­ным обеспечением. Сегодня в России пенсию получают 38,3 млн. человек. В рамках программ социальной защиты оказывается адресная материальная помощь престарелым и нетрудоспособным гражданам. На выплату пенсий и пособий населению используется основная часть всех средств Пенсионного фонда.

В настоящее время в деятельности Пенсионного фонда существуют определенные проблемы, в частности минимальный размер пенсий по отношению к прожиточному минимуму нетрудоспособного населения неуклонно снижается.

Вариант уменьшения этого разрыва за счет увеличения поступлений в Пенсионный фонд РФ также не является оправданным, так как увеличение страховых тарифов, прежде всего, повлияет на деятельность законопослушных работодателей, численность которых будет неуклонно снижаться.

Тариф страховых взносов на цели пенсионного обеспечения и так достаточно высок, что может привести к неблагоприятному соотношению численности плательщиков страховых взносов и пенсионеров.

Поэтому, на сегодняшний день назрела необходимость реформы пенсионной системы, в рамках которой минимальный размер пенсии был бы доведен до уровня прожиточного минимума, размеры пенсий дифференцировались в зависимости от прошлого трудового вклада пенсионера, а взносы, уплачиваемые работодателями в Пенсионный фонд РФ, в составе единого социального налога были бы ограничены.

Пенсионному обеспечению более 100 лет. За это время в мировой практике разработаны различные модели пенсионных систем. Социальная модель предоставляет пенсионерам определенный минимум средств независимо от трудового вклада: стажа работы, уровня оплаты, суммы страховых взносов и т.д.

Другие модели пенсионной системы считаются трудовыми пенсиями. Первая устанав­ливает зависимость величины пенсии от трудового стажа, оплаты труда, суммы страховых платежей. Вторая предполагает формиро­вание пенсии по накопительному принципу: страховые взносы за­числяются на пенсионный счет в лицензированную финансовую компанию, которая для увеличения этих средств размещает их на финансовом рынке.

По накопительной системе каждый человек формирует пен­сию сам, т.е. его взносы идут не на оплату пенсии другому, а на индивидуальный счет специализированной страховой компании.

Государство лишь контролирует деятельность компании и обеспечивает правовые гарантии для пенсионных накоплений.

Для развития отечественной пенсионной системы требуется создать новую институциональную базу, что предлагает определение макроэкономических пропорций и механизмов перераспределения для каждого института пенсионной системы на основе установления Федеральных социальных стандартов.

При этом должно быть обоснование оптимальной доли валового внутреннего продукта, используемое на пенсионное обеспечение, как в целом, так и по отдельным пенсионным институтам на долгосрочную перспективу с учетом совершенствования механизмов, их связи с системой заработной платы и доходов, условиями найма и возрастом выхода на пенсию. 

Здесь государство должно проводить активную политику в сфере занятости в создании рабочих мест, поощрении малого бизнеса, разработку действенных механизмов делегирования полномочий региональных, государственных структур гражданского общества, повышение открытости прозрачности информационного обеспечения.

Список литературы

Федеральный закон от 28.12.2013 №400 “О страховых пенсиях”

Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 10 января 2003 г. № 14

Федеральный закон "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации" от 15.12.2001 № 166

Федеральный закон "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" от 24.11.1995 № 181-ФЗ

Закон РФ от 12 февраля 1993 г. № 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей"

Федеральный закон "Об основах обязательного социального страхования" от 16.07.1999 N 165-ФЗ (последняя редакция)

Постановление ВС РФ от 27.12.1991 N 2122-1 (ред. от 05.08.2000) "Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)" (вместе с "Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации (России)", "Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России)")

Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" от 15.12.2001 № 167

Гражданский Кодекс Российской Федерации

 Банки и небанковские кредитные организации и их операции. Е.Ф. Жукова, 2012.Учебник для студентов.

“Финансы”. Учебник. Вахрин П.И., Нешитой А.С. 2014.

Пенсионный фонд. Буянова М. О., Карпенко О. И., Чирков С. А. ; Под общ. ред. Орловского Ю.П. 2019

Справочник кадровика. Оформление пенсии. В. Юсупов, 2019 год

Пенсионное право России Виктор Аракчеев, 2016 год

История пенсионного обеспечения и социального страхования в России, 2019 год

Пенсионное обеспечение граждан в Российской Федерации. Учебное пособие Елена Чупрова, 2018 год

Пенсионное обеспечение. Учебник Буянова Марина Олеговна, Карпенко Ольга Ивановна, 2017

Конституция РФ
Договорные отношения негосударственных пенсионных фондов по обязательному пенсионному страхованию, 2015. А.С. Покачалова

1^ Пенсионный фонд. Буянова М. О., Карпенко О. И., Чирков С. А. ; Под общ. ред. Орловского Ю.П. 2019

2^ Конституция РФ

3^ Справочник кадровика. Оформление пенсии. В. Юсупов, 2019 год

4^ Пенсионное право России Виктор Аракчеев, 2016 год

5^ Пенсионное обеспечение граждан в Российской Федерации. Учебное пособие Елена Чупрова, 2018 год

6^ Пенсионный фонд. Буянова М. О., Карпенко О. И., Чирков С. А. ; Под общ. ред. Орловского Ю.П. 2019

7^ История пенсионного обеспечения и социального страхования в России, 2019 год

8^ Пенсионное обеспечение. Учебник Буянова Марина Олеговна, Карпенко Ольга Ивановна, 2017

9^ Договорные отношения негосударственных пенсионных фондов по обязательному пенсионному страхованию, 2015. А.С. Покачалова