Группа маркина Анастасия Александровна 2,0 Зоирова Кимио Шеровна 2,0
 Скачать 3.8 Mb.
|
ГРУППАМаркина Анастасия Александровна 2,0Зоирова Кимио Шеровна 2,0Лим Виктория Николаевна 2,0Бабенкова Екатерина Кирилловна 2,0272002 -2022ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВОМНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 1 ОБЪЕМ РЕАЛИЗАЦИИ КОМПАНИИ В ПЕРВЫЙ ГОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В НАТ. ВЫРАЖЕНИИ Валовой внутренний продукт (2020 год) = 89 156,8 млрд. руб.* Валовой внутренний продукт (2021 год) = 93 391,3 млрд. руб.* Темп роста ВВП (2021 год) = ВВП(2021) / ВВП(2020) * 100% = = 93391,3 / 89156,8 * 100% = 104,75 % Источник: rosstat.gov.ru Проанализировав конкурентов, мы заметили, что основной источник их дохода – онлайн-продажи по всей России. К тому же, показатели объема продаж в отдельных регионах по нашей продукции, в том числе в Томске, достаточно низки и невыгодны. Поэтому мы решили также взять курс на онлайн-продажи и распространение по всей России. Поэтому вместо конкретного региона мы взяли всю Россию, т.е. вместо ВРП возьмем показатели ВВП страны. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 1 ОБЪЕМ РЕАЛИЗАЦИИ КОМПАНИИ В ПЕРВЫЙ ГОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В НАТ. ВЫРАЖЕНИИ Ранее мы нашли, что объем продаж на рынке бамбуковых соломинок по России – 330 шт. за месяц. В год: 330*12 = 3960 единиц продукции. Предполагаемый целевой процент рынка = 5 % Доля рынка = 3960*0,05 = 198 единиц продукции. Темп роста ВВП = 104,75 % Объем реализации компании = Доля рынка * Темп роста ВВП = = 198*1,0475 = 207,4 единиц продукции Проанализировав конкурентов, мы заметили, что основной источник их дохода – онлайн-продажи по всей России. К тому же, показатели объема продаж в отдельных регионах по нашей продукции, в том числе в Томске, достаточно низки и невыгодны. Поэтому мы решили также взять курс на онлайн-продажи и распространение по всей России. Поэтому вместо конкретного региона мы взяли всю Россию, т.е. вместо ВРП возьмем показатели ВВП страны. Источник: https://moneyplace.io/ МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 1 ЦЕНА ПРОДУКТА На основе проведенного ранее опроса потенциальных потребителей об эластичности спроса, мы установили на наш продукт цену = 300 рублей. Т.к. при данной цене мы получаем наибольшую выручку. Цена продукта = 300 рублей.
МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Финансовый план (доходов и расходов) на 2022 год.
МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты Мы приобретаем:
Стоимость конвейерной системы = 20 000 руб. Стоимость ПК = 34 990 руб. Стоимость грузового автомобиля = 700 000 руб. Общие расходы на приобретение основных средств = = 20000+34990+700000 = 754 990 руб. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты Мы арендуем:
Расходы на аренду = 40000*12 = 480 000 руб. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты Амортизационное имущество:
Согласно НК РФ и Постановлению Правительства РФ от 01.01.2002 №1 Классификация ОС, включаемых в амортизационные группы: Оборудование – II амортизационная группа: СПИ от 2 лет 1 мес. до 3 лет. Возьмем СПИ Оборудования = 3 года. Автомобили – III амортизационная группа: СПИ от 3 лет 1 мес. до 5 лет. Возьмем СПИ Автомобилей = 5 лет. Здания – VII амортизационная группа: СПИ от 15 лет до 20 лет. Возьмем СПИ Здания = 20 лет.
МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты Линейный способ исчисления амортизации: Амортизация (годовая) = Первоначальная стоимость / СПИ Стоимость оборудования = 20000+34990 = 54 990 руб. СПИ оборудования = 3 года. Амортизация оборудования = ПС/СПИ = 54990/3 = 18 330 руб. Стоимость транспорта = Стоимость грузового автомобиля = 700 000 руб. СПИ Транспорта = 5 лет. Амортизация транспорта = ПС/СПИ = 700000/5 = 140 000 руб. Стоимость аренды здания = 40000*12 = 480 000 руб. СПИ Здания = 20 лет. Амортизация транспорта = ПС/СПИ = 480000/20 = 24 000 руб. Амортизация оборудования для производства продукции = А1+А2+А3 = = 18 330 + 140 000 + 24 000 = 182 330 руб.
МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты
При выборе величины ЗП мы опирались на следующие данные: МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты Зарплата административно-управленческому персоналу:
Зарплата основного производственного персонала: Заработная плата постоянного персонала = = 1200000+480000+600000+600000+600000 = 3 480 000 руб.
МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты
Из расчета, что объем реализации компании = 207,4 шт. комплектов, состоящих из 5 бамбуковых соломинок, одной бамбуковой насадки, щетки и холщового чехла, посчитаем примерное количество единиц различной продукции, которую нам нужно приобрести у поставщиков. Ствол (2 м) = = 149 р. Поставщик «Бамбук Маркет» Поставщик «Мянниксон В.В.» Щетки (4 шт.) = = 243 р. Чехлы (5 шт.) = = 64,34 р. Лак пищевой (75 л.) = = 575 р. Поставщик «Ilbakery» Поставщик «Yi Wu Party suppliers» Из расчета, что объем реализации компании = 207,4 шт. комплектов, состоящих из 5 бамбуковых соломинок, одной бамбуковой насадки, щетки и холщового чехла, посчитаем примерное количество единиц различной продукции, которую нам нужно приобрести у поставщиков. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты
Так, нам нужно продать в комплектах: 207,4*5 = 1 037 бамбуковых соломинок. 207 бамбуковых насадок, 207 щеток, 207 холщовых чехлов. Это примерно продукции в количестве:
Расходы на сырье и материалы = = 50*149+55*243+45*64,34+3*575 = 25 435 руб. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты В качестве нашего грузового автомобиля ранее мы выбрали Foton Ollin BJ1049. Его расход топлива = 12 литров / 100 км. С учётом того, что придётся перевозить материалы от поставщиков по Томску и, возможно, с Новосибирска (раз в месяц), а расстояние Томск-Новосибирск = 259 км. Возьмем примерное расстояние, которое придется пройти в месяц = 700 км. Значит, мы потратим топлива в месяц = 700/100*12 = 84 литров. Средняя стоимость топлива = 50 руб./л. Тогда мы потратим на перевозку грузов от поставщиков примерно: Затраченное топливо (л) * стоимость топлива (руб.) = = 84*50*12 = 50 400 руб.
МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты Если наша компания работает ежедневно по 7 часов в сутки. Возьмем дневной тариф электроэнергии: Расходы на электроэнергию в сутки = 4,43 * 7 = 31,01 руб. Расходы на электроэнергию в год = 31,01*30*12 = 11 163,6 руб. Примерный объем воды в месяц = 100 куб.м. (цена = 65 р/куб.м.) Примерные расходы на водоснабжение в месяц = 100*65 = 6500 руб. Расходы на водоснабжение в год = 6500*12 = 78 000 руб. Расходы на электроэнергию и водоснабжение = = 11163,6+78000 = 89 163,6 руб.
МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 2 РАЗДЕЛ «РАСХОДЫ» Расчёты
В качестве инструмента продвижения мы выбрали рекламу на YouTube, что стоит дешевле рекламы на радио и в газетах, но более эффективнее. Мы собираемся тратить на рекламу: 5 000 руб. в месяц. Расходы на рекламу = 5000*12 = 60 000 руб. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 3 РАЗДЕЛ «ДОХОДЫ» Финансовый план (доходов и расходов) на 2022 год.
Ранее мы нашли: Объем реализации компании = 207,4 единиц продукции. Цена продукта = 300 рублей. Доход = объем * цена = 207,4*300 = 62 220 руб. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 3 РАЗДЕЛ «НАЛОГИ» Финансовый план (доходов и расходов) на 2022 год.
Сумма реализации = 62220 руб. Ставка НДС – 20% НДС = Сумма реализации * Ставка НДС = 62220*0,2 = 12 444 руб. Доходы сотрудников = 3 480 000 руб. Ставка НДФЛ = 13% НДФЛ = Доходы сотрудников * Ставка НДФЛ = 3480000*0,13 = 452 400 руб. Ставка транспортного налога для грузовых автомобилей (Томск) 100-150 л. с. = 4 руб./л. Мощность двигателя = 140 лошадиных сил. Транспортный налог = Мощность двигателя * Ставка налога = 140*4 = 560 руб. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 3 РАЗДЕЛ «ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ» Финансовый план (доходов и расходов) на 2022 год.
Сумма доходов = 62 220 руб. Сумма расходов = 5 122 318,6 руб. Сумма налогов = 465 404 руб. Чистая прибыль = Доходы – Расходы – Налоги = = 62220-5122318,6-465404 = -5 525 502,6 руб. У нас получилась чистая прибыль с отрицательным значением, то есть чистые убытки. Несмотря на это, мы не считаем это поводом для волнения, т.к. наше предприятие находится на стадии становления, а поэтому в будущем мы будем стремиться к получению достаточной чистой прибыли. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЗАДАНИЕ 3 Финансовый план (доходов и расходов) на 2022 год.
МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА ЗАДАНИЕ 4 РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ Полученная отдача (доход) = 62 220 руб. Вложенные ресурсы (расходы, вкл. налоги) = 5 587 722,6 руб. Эффективность = Полученная отдача / Вложенные ресурсы = = 62220/5587722,6 = 0,011 Чистая прибыль = -5 525 502,6 руб. Собственный капитал = ОС+Сырье/материалы = 780 425 руб. ROE = Прибыль/Собственный капитал*100% = = -5525502,6/780425 = -7,08 или – 708% Рентабельность инвестиций = Рентабельность собственного капитала = -708%. МНОГОРАЗОВАЯ СОЛОМИНКА С ЧЕХЛОМ ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ ЗАДАНИЕ 5 Мы не смогли воплотить нашу бизнес-модель в её полном виде, потому как это только первый год нашей деятельности. В итоге наш бизнес оказался убыточным в первый год деятельности. Что мы можем предпринять?
Тенденция замены многоразовых пластиковых вещей на одноразовые только начала внедряться в российские реалии (об этом говорит относительно невысокая популярность нашей продукции на российском рынке), но судя по прогнозам, она продолжит расти в ближайшее время совместно с экологическим трендом. |