икт. 22 ЛР6 Лабораторное задание 6 Расчеты с покупателями и поставщик. Хозяйственная ситуация по оборотным средствам
 Скачать 2.21 Mb.
|
|
Лабораторное задание 6 Учет оборотных средств: ТМЗ, сырья и материалов в учебной автоматизированной программе. Денежные операции, расчеты с покупателями и поставщиками Хозяйственная ситуация по оборотным средствамЗадание 6.1 Поступление ТМЗ и услуг Для производства соков, был заключен договор с поставщиком ТОО «Raimbek Bottlers», о поставках товара, сырья и материалов. С ТОО «Raimbek Bottlers» ТОО «Керемет Шырын» имеет давние партнерские соглашения, по которым Raimbek Bottlers поставляет сырье и материалы не смотря на большую кредиторскую задолженность покупателя. 2 февраля 2022г. предприятие ТОО «Керемет шырын», приобрело у ТОО «Raimbek Bottlers» концентрированный сок, витамины и лимонную кислоту. Была выписана доверенность снабженцу Морозову Д.И. согласно счет фактуре на оплату от поставщика на получение ТМЗ. Доставка сырья была произведена 4 февраля ИП «Перевозки», согласно счета № 68. За услуги перевозки была произведена оплата из кассы в сумме 100 000 тг. Услуги перевозки бухгалтер распределила в соответствии с МСФО 2 - на стоимость сырья. Выдержка из МСФО 2 «запасы»: Затраты на приобретение Затраты на приобретение запасов включают в себя цену покупки, импортные пошлины и прочие налоги (за исключением тех, которые впоследствии возмещаются организации налоговыми органами), а также затраты на транспортировку, погрузку-разгрузку и прочие затраты, непосредственно относящиеся к приобретению готовой продукции, материалов и услуг. Торговые скидки, уступки и прочие аналогичные статьи подлежат вычету при определении затрат на приобретение. Также были произведены другие хозяйственные и денежные операции. Сделайте проводки и подготовьте первичные документы, согласно перечня хозяйственных операций по покупке сырья и материалов:
сч/ф № 72 от 04.02.2022г ТОО «Raimbek Bottlers»
РеквизитыИП "Перевозки" юридический адрес: г. Алматы, ул. Пушкина 10; Абдрахманов Серик Ержанович ИИН 581107300241, г.р 07.11.1958г, КБе (17); расчетный счет в банке АО Банк Центр Кредит; № счета KZ765789876567898767 Задание: проведите операции по банку с ТОО "МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ" выпишите доверенностьМорозову Д.И. на получение ТМЗ оприходуйте сырье от ТОО «Raimbek Bottlers», произведите расчет с ИП "Перевозки", проведите операции по кассе оприходуйте оказанную услугу перевозки ТМЗ, проведите операции по банку с ТОО «Raimbek Bottlers» Консультация: Операции по банку проводятся через вкладку «Банк и касса» на левой стороне панели. Выбирайте нужные вкладки согласно логическому назначению первичных документов, отвечая на запрос программы. В табличной части внесите нужную сумму, в графе «статья ДДС» выберите: «прочие поступления от основной деятельности». Пользуйтесь кнопкой «Enter». Выписка доверенности проводится через вкладку: Покупка → доверенность → ins (создать) → дата 02.02.2022г → ФЛ (Морозов Дмитрий Иванович) → контрагент (ТОО «Raimbek Bottlers») → в табличной части → добавить → кнопка подбора (три точки) → создать новую номенклатуру (Концентрат яблочный СЯ022) → выбрать, указать количество → количество (500) → наименование (следующий концентрат) → количество (300) → наименование (концентрат) → количество(200) → наименование (концентрат) → количество (100) → и др. материалы, вкладка «реквизиты печати» → по документу счет на оплату № 86 от 01.02.2022 → ок  Обратите внимание, что для доверенности главное - правильное указание количества товара. Цена и сумма указывается в счет фактуре (сч/ф) бухгалтером контрагента. Поступление товара на основании полученной от контрагента сч/ф 1й способ оформления поступления ТМЗ: Покупка → доверенность → кнопка «создать на основании» → поступление ТМЗ и услуг → форма документа → поступление Товары, ОС, Услуги → выбрать → занести цену → НДС 12%, тип цен «приходная» в т.ч. НДС. → основной склад → сч.фактура входящий № 72 от 04.02.22г → провести /закрыть 2й способ оформления поступления ТМЗ: Покупка→ поступление ТМЗ и услуг→ ins→ дата 04.02.2022 контрагент (ТОО «Raimbek Bottlers») → вкладка дополнительно→ документ основание доверенность (выбрать доверенность ТОО «Raimbek Bottlers») → вкладка ТМЗ→ концентрат → цена () → концентрат → цена (0) → концентрат → цена () → концентрат → цена () → ввести счет-фактуру → вход. №72 от 04.02.2022г → провести /закрыть. Распределение дополнительных расходов по доставке ТМЗ можно провести также, как и поступление ТМЗ, двумя способами. Рекомендуется использование кнопки «создать на основании» и выбрать нужную вкладку. Использование этой кнопки дает возможность разнести сумму расхода именно на нужную номенклатуру и не терять время на подбор ТМЗ.  Поступление дополнительных расходов по перевозке ТМЗ Оформим контрагента ИП Перевозки в справочнике контрагентов, в папке поставщики по указанным выше реквизитам. Покупка → контрагенты → выбрать группу (поставщики) → ins → наименование (ИП Перевозки) → полное наименование → «Общая информация» выбрать физическое лицо → является ИП (V) → физическое лицо → создаем карточку в справочнике сторонние ФЛ → вносим данные Абдрахманов Серик Ержанович ИИН 581107300241 и т.д → «выбрать» его карточку → КБе (17) → «записать» перейти на вкладку «банковские счета» → внести данные по расчетному счету (РС АО "Банк ЦентрКредит") → № счета KZ765789876567898767 → записать сделать основным → вкладка контакты → адрес г. Алматы → записать → вкладка договоры контрагентов → без договора → ins → → ок→установить основным → дог контагентов → ins → наименование (договор №16) → ок → установить основным → ок Распределение дополнительных расходов Покупка → поступление доп. расходов → ins → услуга сторонней организации → дата 04.02.2022г → контрагент ИП → сумма расхода 100000 → способ распределения по сумме → заполнить (заполнить по поступлению) → выбрать ИП → распределить → ввести счет фактуру → вход 68 от 04.02.2022 → ок   Операции по банку с ТОО «Raimbek Bottlers» проводятся через вкладку «Банк и касса» на левой стороне панели. Выбирайте нужные вкладки согласно логическому назначению первичных документов, отвечая на запрос программы. Вкладка «Банк и касса» → платежные поручения исходящие → дата → Операция → оплата поставщику получатель ТОО «Raimbek Bottlers» → сумма 2000000 → табличной части внесите нужную сумму, в графе «статья ДДС» выберите: «прочие выбытия от основной деятельности». Пользуйтесь кнопкой «Enter». Проверка Номенклатура и склад → инвентаризация ТМЗ → ins → склад основной → заполнить (по остаткам на складе) → ок Отчеты → ОСВ по счету → счет 3310, 1310, 1330 → сформировать Номенклатура и склад → отчеты →материальная ведомость → период февраль → склад основной → счет 1330 → сформировать В Отчете по лабораторной работе показать созданную доверенность и другие результативные документы или регистры Например, в расчетах с ТОО «Raimbek Bottlers» результативным документом можно показать акт сверки. Акт сверки находится в разделах «Покупка» или «Продажа». Сформировать → заполнить по данным → печать  Задание 6.2 операции по кассе ТОО «Керемет Шырын» Денежные хозяйственные операцииВ феврале 2022 года кассиром получены наличные деньги в банке по чеку № 03 на хозяйственные расходы. Оплачена наличными из кассы по счету № 210 кредиторская задолженность постоянному поставщику «Комеск Омир». В кассу организации поступили деньги (выручка от реализации готовой продукции ГП) за отгруженную продукцию от ТОО «Алия-21». Оплачены наличными из кассы услуги аудиторской фирмы «Актив» по счету № 211. Выданы деньги в подотчет на покупку канцелярских товаров. Проведите все хозяйственные операции по перечисленным ситуациям.
Консультация к выполнению: 1. Вкладка «Банк и касса» Приходные кассовые ордера дата вид операции: Получение наличных денежных средств в банке Банк и касса Учитывать КПН (V) ПР не отражается в НУ сумма счет БУ 1030 статьи движения денежных средств выбрать из предложенных (через кнопку «заполнить») Прочие выплаты по операционной деятельности Счет кассы 1010 Статьи ДДС: «Поступление денежных средств с расчетного счета» комментарии: по чеку → Провести Закрыть. 2. Банк и касса Расходные кассовые ордера  При заполнении кассовых операций не забываем заполнять статьи денежных средств. Сами статьи ДДС не создаем! В облачной 1С - провайдер это уже сделал за нас. Статьи ДДС выбираем через кнопку «Заполнить». Задание 6.3 по проведению и контролю авансового отчета Хозяйственная ситуация по авансовому отчетуРаботником предприятия Жариковой А. Е. произведена закупка канцелярских товаров на деньги, выданные ей в подотчет. Полученные документы (счет/фактура) на канцелярские товары от поставщика предоставлены к авансовому отчету, Авансовый отчет кассир провел через счет 3310 Оплата контрагентам, которых затем надо «закрыть». Неиспользованную сумму подотчётное лицо вернуло в кассу. Проведите все хозяйственные операции по данной ситуации.
Задание: провести соответствующие документы, дополнить при необходимости справочники, проверить проводки, проверить «Кассовую книгу»; «распечатать» авансовый отчет, сформировать ОСВ; сформировать ОСВ по счетам: 1010, 1210, 3310 за февраль, сделать отчет за лабораторную работу с применением кнопки «Print Screen». Консультация к выполнению: 1. Банк и касса Расходные кассовые ордера число вид операции «выдача денежных средств подотчетнику» → МОЛ → в табличной части → добавить → вид задолженности → прочие → прочие выплаты по операционной деятельности провести / закрыть 2. Банк и касса авансовые отчеты подотчетное лицо создать → в табличной части «добавить» и выбрать расх. кассовый ордер → записать → зайти на вкладку оплатить → создать в поставщиках контрагента → АО «Abdi» внести его реквизиты → → 3. Банк и касса Приходные кассовые ордера число вид операции «возврат подотчетных сумм» и т. д. 4. Закрытие расчетов с контрагентом АО «Abdi». Поступление товара на основании полученной от контрагента сч/ф. проводится через вкладку «Покупка» аналогично покупки сырья и материалов, которые вы провели выше. Купленные товары создаются по мере оформления покупки добавлением новой номенклатуры (ТМЗ)  Проверьте проведение всех хозяйственных операций и подтвердите их скриншотами первичных документов или другими результативными документами.  Расчет с компанией АО «Abdi» произведен полностью, что подтверждается актом сверки с этой компанией. Интересующую информацию можно получить и через формирование ОСВ по счету | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||