 )
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам-резидентам, к Внешэкономбанку сроком размещения до 90 календарных дней (счета (их части) N N 30110 (за исключением средств, отраженных по коду 8947), 30221, 30233, 30427, 30602, 32001 - 32005, 32010, 32201 - 32205, 47408, 47423, 47427, 47431, 478А, 47901, 50106, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50218, (50221 - 50220), 50307, 50318, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51401 - 51403)
|
8964.1, 8964.2, 8964.0
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
|
Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя - банка-кредитора (заклад), при условии, что срок исполнения обязательств по кредиту (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, превышает 30 календарных дней, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема-передачи) до даты, наступающей за 30 календарных дней до срока окончания договора залога (счет (часть счета) N N 52301, 52406, 52501)
|
8965
|
Н3 (Овт)
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, в том числе Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного номинированными в иностранной валюте гарантиями Внешэкономбанка, выданными в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 964, исполнение обязательств по которым обеспечено государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 - 50220), 50307, 50308, 50318, 51401 - 51407, 51501 - 51507, 51601 - 51607, 51701 - 51707, 51801 - 51807, 51901 - 51907)
|
8966
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
|
Требования банка со сроком исполнения не позднее чем на следующий операционный день по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, по активам I и II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, участвующим в расчете высоколиквидных активов (счет N 47427), а также проценты по указанным активам, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты)
|
8967
|
Н2 (Лам), Н3 (Лат)
|
Суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота (счет (часть счета) N 47423)
|
8969
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А), Н2 (Лам), Н3 (Лат)
|
Позиция утратила силу. - Указание Банка России от 03.09.2018 N 4899-У
|
Просроченная свыше 30 календарных дней дебиторская задолженность, учитываемая на счетах N N 474А (кроме счетов N N 47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме счетов N N 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343, 60347), за минусом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 283-П, в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного капитала на основании подпункта 4.1 пункта 4 Положения Банка России N 395-П (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения Банка России N 395-П и учтенных по кодам 8874 и 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения Банка России N 395-П), и принимаемая в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П
|
8970.0
|
Н1.0 (А)
|
(в ред. Указания Банка России от 03.09.2018 N 4899-У)
|
Позиция утратила силу. - Указание Банка России от 03.09.2018 N 4899-У
|
Показатель, уменьшающий сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 395-П.
Код 8971.0 заполняется с учетом порядка, предусмотренного подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П
|
8971.0
|
Н1.0 (А)
|
Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства Российской Федерации, Европейского банка реконструкции и развития и иностранных государств, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, и облигации Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России"), долговые обязательства Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и (или) имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П (счета (их части) N N 50104, 50108, 50109, 50110, 50116, (50121 - 50120), 50205, 50209, 50210, 50211, 50214, (50221 - 50220).
В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции.
Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, предоставленных банком в залог по кредитам до востребования и на один день, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам.
Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также облигации федерального займа, полученные в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2014 года N 451-ФЗ "О внесении изменений в статью 11 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и статью 46 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 1, ст. 4; N 17, ст. 2473; 2016, N 27, ст. 4273), включаются в расчет данного кода при наличии в условиях договоров по указанным сделкам и (или) правилах организованных торгов возможности их реализации (передачи без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе) до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419).
Стоимость указанных в данном коде ценных бумаг, переданных без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям со сроком исполнения до востребования и (или) на следующий день (счета (их части) N N 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220).
В данный код не включаются указанные в нем ценные бумаги, переданные в имущественный пул
|
8972
|
Н2 (Лам), Н3 (Лат)
|
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России (счета (их части) N N 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221 - 50220), 50306, 50307, 50308, 50318, 51201 - 51207, 51301 - 51307, 51401 - 51407, 51501 - 51507, 51601 - 51607, 51701 - 51707, 51801 - 51807, 51901 - 51907).
В расчет данного кода не включаются кредитные требования, которые удовлетворяют требованиям кода 8891
|
8973
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
|
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации, Банка России, в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части) N N 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 51201 - 51207, 51301 - 51307, 51401 - 51407, 51501 - 51507, 51601 - 51607, 51701 - 51707, 51801 - 51807, 51901 - 51907)
|
8974.1, 8974.2, 8974.0
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку "2", в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку "2", в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401 - 51407, 51501 - 51507, 51701 - 51707, 51801 - 51807, 51901 - 51907)
|
8975.1, 8975.2, 8975.0
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Банк международных расчетов, Международный валютный фонд, Европейский центральный банк) и международным банкам развития (Всемирный банк (Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация, Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций), Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк реконструкции и развития, Межамериканский банк развития, Европейский инвестиционный банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк развития, Исламский банк развития, Банк развития при Совете Европы, Европейский инвестиционный фонд), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и международных банков развития в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 30427, 320А, 321А, 322А, 323А, 441А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401 - 51407, 51501 - 51507, 51701 - 51707, 51801 - 51807, 51901 - 51907)
|
8976
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
|
Минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определенный в порядке, установленном пунктом 4.6 настоящей Инструкции (счета (их частей) N N 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части счетов (их частей), не вошедших в расчет показателя ОД)
|
8978
|
Н4 (О <*>)
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе просроченные) к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "7", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к кредитным организациям - резидентам указанных стран (счета (их части) N N 20316, 20318, 20320, 30114, 30119, 30211, 30221, 30233, 30602, 321А, 323А, 32402, 32502, 40308, 456А, 45816, 45916, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 50607, 50618, (50621 - 50620), 50707, 50709, 50718, (50721 - 50720), 51601 - 51609, 51701 - 51709, 51801 - 51809, 51901 - 51909)
|
8980.1, 8980.2, 8980.0
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
|
Вычитаемые из IV группы активов ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, реализованные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (счета (их части) N N 50104 - 50116, (50121 - 50120), 50205 - 50214, (50221 - 50220), 50305 - 50313, 50605 - 50608, (50621 - 50620), 50705 - 50709, (50721 - 50720).
Требования, указанные в данном коде, не включаются в расчет I - III и V групп активов
|
8981
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
|
Сформированный резерв по инвестициям, удовлетворяющим требованиям, установленным в пункте 10.2 настоящей Инструкции, в том числе счета (их части) N N 50719, 60105, 60206
|
8982
|
Н12 (Кинi)
|
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по вложениям в не обремененные обязательствами ценные бумаги эмитентов, указанных в абзацах восьмом - двадцать первом графы 1 строки кода 8989 и в строке кода 8995, находящиеся в залоге у банка-кредитора или у Банка России в период отсутствия у банка-заемщика задолженности по предоставленному кредиту и при наличии в договоре залога условия, предусматривающего возможность возврата банком-кредитором или Банком России ценных бумаг в течение двух операционных дней с момента их востребования (при условии, что финансовое положение банка-кредитора, которому указанные ценные бумаги предоставлены в залог, оценивается как хорошее в соответствии с Положением Банка России N 590-П) (счета (их части) N N 50104 - 50110, 50116, (50121 - 50120), 50205 - 50211, 50214, (50221 - 50220), 50605, 50606, (50621 - 50620), 50705, 50706, 50709, (50721 - 50720).
Долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Банка России, стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейского банка реконструкции и развития включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения.
Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в договоре условия о возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314)
|
8984
|
Н3 (Лат)
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку "3", в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку "3", в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401 - 51407, 51501 - 51507, 51701 - 51707, 51801 - 51807, 51901 - 51907)
|
8985.1, 8985.2, 8985.0
|
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
|
Прочие размещенные средства в части требований банка к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, по возврату денежных средств по второй части сделки (счета (их части) N N 322А, 323А, 32902, 460А - 473А).
Данный код используется для устранения двойного учета операций, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания
|
8987
|
Н3 (Лат)
|
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней.
В расчет кода включаются остатки по нижеперечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции в части, в которой они планируются банком к получению в соответствии с договором в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам:
а) кредиты, депозиты и депозитные счета в драгоценных металлах (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316);
б) требования к Банку России, а также к банкам (за исключением включенных в расчет кода 8921) (счета (их части) N N 31905 - 31909, 32005 - 32009, 32105 - 32109, 32205 - 32209, 32305 - 32309, 32902);
в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов (счета (их части) N N 30202, 30204, 30211, 30238);
г) кредиты, депозиты и прочие размещенные средства (счета (их части) N N 30427, 40308, 44104 - 44108, 44205 - 44209, 44305 - 44309, 44405 - 44409, 44504 - 44508, 44604 - 44608, 44704 - 44708, 44804 - 44808, 44904 - 44908, 45004 - 45008, 45104 - 45108, 45204 - 45208, 45304 - 45308, 45404 - 45408, 45410, 45503 - 45507, 45510, 45602 - 45606, 45702 - 45706, 45709, 46003 - 46007, 46103 - 46107, 46203 - 46207, 46303 - 46307, 46403 - 46407, 46503 - 46507, 46603 - 46607, 46703 - 46707, 46803 - 46807, 46903 - 46907, 47003 - 47007, 47103 - 47107, 47203 - 47207, 47303 - 47307, 47701, 47801, 47802, 47803, включая ипотечные ссуды, поименованные в коде 8850). Пролонгированные кредиты и депозиты, заключенные на срок до 30 календарных дней, условия договора которых предусматривают возможность автоматической пролонгации кредита (депозита), в случае, если он не востребован банком-кредитором, не включаются в расчет кода 8989;
д) срочная дебиторская задолженность (счета (их части) N N 30602, 474А (кроме счета 47404 (в части, включенной в расчет кодов 8848, 8911), 47423 (в части, включенной в расчет кода 8969), 47427), 603А (кроме счета 60315);
|
8989
|
Н3 (Лат)
|
е) вложения в не обремененные обязательствами:
долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России") (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части) N N 50105 - 50110, 50206 - 50211, 50305 - 50313. Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения;
долговые обязательства стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны (счет (часть счета) N 50309);
долговые обязательства банков - резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, международных банков развития, указанных в строке кода 8976 (счет (часть счета) N 50310);
долговые обязательства юридических лиц - резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны (счет (часть счета) N 50311);
долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (счета (их части) N N 50105, 50206, 50306);
суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных ценных бумаг (счета (их части) N N (50121 - 50120), (50221 - 50220);
учтенные векселя, выданные, и (или) акцептованные, и (или) авалированные:
органами государственной власти и органами местного самоуправления Российской Федерации;
органами государственной власти и органами местного самоуправления стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны;
банками - резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны;
эмитентами ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России, а также эмитентами долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода (счета (их части) N N 51203 - 51207, 51303 - 51307, 51401 - 51407, 51501 - 51507, 51603 - 51607, 51703 - 51707, 51803 - 51807, 51901 - 51907);
|
|
|
долевые ценные бумаги резидентов (счета (их части) N N 50605, 50606, (50621 - 50620), 50705, 50706, 50709, (50721 - 50720) (за исключением голосующих акций, вложения в которые на дату расчета норматива текущей ликвидности банка превышают 5 процентов уставного капитала, определенного зарегистрированным в установленном порядке уставом акционерного общества, акционером которого является банк), удовлетворяющие следующему требованию:
ценные бумаги эмитента, допущенные публичным акционерным обществом "Московская Биржа ММВБ-РТС" к торгам, включены в список для расчета Индекса ММВБ и (или) Индекса РТС, и величина (вес) влияния указанных ценных бумаг на данные индексы составляет 1 процент и более;
ж) требования банка к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных и ликвидных финансовых активов (включаемых в состав показателя Лат через код 8972 и в соответствии с абзацем двадцать пятым настоящей графы) (счета (их части) N N 322А, 323А (за исключением включенных в расчет кода 8910), 45410, 45510, 45709, 460А - 473А);
з) предоставленные кредиты "овердрафт" при отсутствии в договоре указания на конкретный срок возврата со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, а также срочные кредиты "овердрафт" сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней (счета (их части) N N 32001 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 32101 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708, 47001, 47101, 47201, 47301);
|
|
|
и) прочие размещенные средства до востребования (со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования (счета (их части) N N 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901);
к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, независимо от срока исполнения обязательств банка по указанным операциям (за исключением включенных в код 8972), а также ценные бумаги прочих эмитентов, перечисленных в абзацах восьмом - двадцать первом настоящей графы и в коде 8995, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания (за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению ликвидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лат в соответствии с абзацем третьим графы 1 строки кода 8910), при наличии у банка намерения их продать в течение ближайших 30 календарных дней и права в соответствии с условиями указанных договоров и (или) правилами организованных торгов их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419);
л) требования банка по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, по активам I и II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, участвующим в расчете высоколиквидных и ликвидных активов (счет N 47427), а также проценты по размещенным денежным средствам, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты) (за исключением включенных в код 8967);
м) активы, перечисленные в настоящем коде и находящиеся в доверительном управлении, включаются в состав ликвидных активов либо за 30 календарных дней до прекращения договора (если срок уведомления превышает 30 дней), либо с момента направления уведомления (если срок уведомления меньше или равен 30 календарным дням), либо за 30 календарных дней до окончания срока договора (при отсутствии уведомления), в случае, если к моменту окончания договора доверительного управления указанные активы ожидаются к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и (или) ликвидным активам (счет (его часть) N 47901);
н) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в абзацах восьмом - двадцать первом настоящей графы и в коде 8995, переданных без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части) N N 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50318, 50618, 50718, (50621 - 50620), (50721 - 50720);
о) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в абзацах восьмом - двадцать первом настоящей графы и в коде 8995, предоставленных банком в залог по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам (за исключением включенных в расчет кода 8972).
В данный код не включаются указанные в нем ценные бумаги, переданные в имущественный пул.
|
|
|
Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314)
|
8990
|
Н2 (Овм), Н3 (Овт)
|
Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней:
а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314);
б) кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства банков сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части) N N 31204 - 31207, 31217 - 31222, 31301, 31305 - 31309, 31401, 31405 - 31409, 31505 - 31509, 31605 - 31609);
в) выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты (счета (их части) N N 52002 - 52006, 52102 - 52106, 52202 - 52206, 52303 - 52307), а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501 (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940);
г) обязательства банка по уплате процентов (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940), (счета (их части) N N 47411, 47426), а также проценты, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов;
д) арендные обязательства (счет (часть счета) N 60806);
е) депозиты, вклады и прочие привлеченные средства (в части, не вошедшей в расчет кода 8933) (счета (их части) N N 41003 - 41007, 41103 - 41107, 41203 - 41207, 41303 - 41307, 41403 - 41407, 41503 - 41507, 41603 - 41607, 41703 - 41707, 41803 - 41807, 41903 - 41907, 42003 - 42007, 42103 - 42107, 42110 - 42114, 42203 - 42207, 42303 - 42307, 42311 - 42315, 42503 - 42507, 42603 - 42607, 42611 - 42615, 42703 - 42707, 42803 - 42807, 42903 - 42907, 43003 - 43007, 43103 - 43107, 43203 - 43207, 43303 - 43307, 43403 - 43407, 43503 - 43507, 43603 - 43607, 43703 - 43707, 43803 - 43807, 43903 - 43907, 44003 - 44007)
|
8991
|
Н3 (Овт)
|
Банковские гарантии и (или) поручительства, выданные банком (счет (часть счета) 91315).
В расчет показателя Овт выданные банком банковские гарантии и (или) поручительства включаются за 30 календарных дней до наступления срока платежа по банковской гарантии и (или) поручительству (срока исполнения обязательств по гарантируемой сделке) в сумме, предусмотренной договором банковской гарантии и (или) поручительства, прямо пропорционально величине кредитного риска по банковской гарантии и (или) поручительству (удельному весу резерва на возможные потери в сумме банковской гарантии и (или) поручительства)
|
8993
|
Н3 (Овт)
|
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней (счета (их части) N N 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701 (в том числе средства, перечисленные в оплату уставного капитала, независимо от срока нахождения на счете N 60322).
|
8994
|
Н2 (Овм), Н3 (Овт)
|
Долговые обязательства международных банков развития, указанных в строке кода 8976, банков - резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, (включая выданные и (или) авалированные ими векселя), долговые обязательства юридических лиц - резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также векселя, выданные, и (или) авалированные, и (или) акцептованные органами государственной власти или органами местного самоуправления стран, имеющих страновые оценки "0", "1", за исключением включенных в расчет кодов 8972 и 8989 (счета (их части) N N 50109, 50110, (50121 - 50120), 50210, 50211, (50221 - 50220), 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802).
В данный код не включаются указанные в нем ценные бумаги, переданные в имущественный пул
|
8995
|
Н3 (Лат)
|
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (счета (их части) N N 30427, 31908, 31909, 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108, 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45410, 45506, 45507, 45510, 45605, 45606, 45705, 45706, 45709, 458А (в части просроченных кредитных требований, предоставленных на срок свыше 365 или 366 календарных дней), 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701, 47801, 47802, 47803) (за исключением долгосрочных кредитов, обеспеченных гарантиями и (или) ценными бумагами Российской Федерации или Министерства финансов Российской Федерации, а также залогом золота в слитках в хранилищах банка), а также взносы в гарантийный фонд платежной системы (счет (часть счета) N 30215), средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) (счета (их части) N N 30418, 30419, 30425).
В расчет кода включаются также:
учтенные векселя (счета (их части) N N 51206 - 51209, 51306 - 51309, 51406 - 51409, 51506 - 51509, 51606 - 51609, 51706 - 51709, 51806 - 51809, 51906 - 51909);
требования к контрагенту, возникшие в результате привлечения (размещения) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части) N N 47408, 47423);
|
8996
|
Н4 (Крд)
|
требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части) N N 32208, 32209, 32308, 32309, 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307);
кредитные требования в драгоценных металлах сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318);
перечисленные в данном коде активы, находящиеся в доверительном управлении (счет (часть счета) N 47901).
В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П
|
|
|
Обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней:
а) обязательства банка в драгоценных металлах (счета (их части) N N 20309, 20310, 20313, 20314);
б) обязательства по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания;
в) обязательства по средствам, выделенным в соответствии с решением Правительства Российской Федерации на инвестиционные нужды
|
8997
|
Н4 (ОД)
|
Совокупная величина крупных кредитных рисков (за вычетом сформированного резерва), взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов согласно пункту 2.3 настоящей Инструкции
|
8998
|
H7 ( )
|
Обязательства банка по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг (за исключением отраженных по коду 8906) (счета (их части) N N 312, 313, 314)
|
8999
|
Н3 (Овт)
|
|
Скачать 1.76 Mb.