налогообложение. тестыы. Инструкция по заполнению налоговых деклараций Единый государственный реестр налогоплательщиков После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение

• Название: Инструкция по заполнению налоговых деклараций Единый государственный реестр налогоплательщиков После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение
• Анкор: налогообложение
• Дата: 10.12.2022
• Размер: 108.51 Kb.
• Имя файла: тестыы.docx
• Тип: Инструкция; #837608
• страница: 5 из 6

Вопрос 298. Подлежит ли увеличению размер штрафа при наличии обстоятельств, отягчающих ответственность?

• 
  Ответ: да, размер штрафа увеличивается на 100 %.
  

 Вопрос 299. Налоговая база при обложении НДФЛ по ставке 30% —

• 
  Ответ: денежное выражение дохода
  

 Вопрос 300. Кто считает сумму водного налога, подлежащую уплате в бюджет?

• 
  Ответ: налогоплательщик
  

 Вопрос 301. Опередите сумму водного налога на основе следующих данных: лимит забора воды – 2500 тыс. м3, фактическое потребление - 2200 тыс. м3, ставка налога – 390 руб. за тыс. м3.

• 
  Ответ: 858 000 руб
  

 Вопрос 302. В Российской Федерации взимается единый налог на вмененный доход. Вмененный доход – это:

• 
  Ответ: потенциально возможный доход к получению
  

 Вопрос 303. Является ли гражданин налогоплательщиком земельного налога, если он арендует участок земли?

• 
  Ответ: нет
  

 Вопрос 304. Какой платеж поможет более рационально использовать рыбные запасы страны?

• 
  Ответ: сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов
  

 Вопрос 305. Как учитывается доход в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте?

• 
  Ответ: пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода
  

 Вопрос 306. Укажите объект налогообложения налога на имущество организаций для иностранной организации, не имеющей постоянного представительства на территории РФ

• 
  Ответ: недвижимое имущество, находящееся на территории РФ
  

 Вопрос 307. Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов РФ?

• 
  Ответ: ФНС РФ и его территориальные подразделения
  

 Вопрос 308. В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику?

• 
  Ответ: 5 дней
  

 Вопрос 309. Определите сумму транспортного налога, если гражданин имеет автомобиль «Нива» с мощностью двигателя 80 л.с., который зарегистрирован в ГИБДД 5 февраля текущего года. Ставка налога –8,5 руб.

• 
  Ответ: 623 руб
  

 Вопрос 310. Кто признается налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ?

• 
  Ответ: граждане РФ
  

 Вопрос 311. Кто не относится к налогоплательщикам налога на прибыль?

• 
  Ответ: игорное заведение
  

 Вопрос 312. В каких случаях приостанавливаются операции по счетам налогоплательщиков в банке?

• 
  Ответ: при неуплате налогов в установленный срок
  

 Вопрос 313. Кто рассчитывает сумму земельного налога для налогоплательщиков организаций?

• 
  Ответ: сам налогоплательщик
  

 Вопрос 314. Объект налогообложения налогом на прибыль -

• 
  Ответ: прибыль, полученная налогоплательщиком
  

 Вопрос 315. Какие налоги называют прямыми?

• 
  Ответ: налоги на доходы и имущество
  

 Вопрос 316. По какой стоимости учитывается имущество при определении налоговой базы по налогу на имущество организаций?

• 
  Ответ: по остаточной
  

 Вопрос 317. В каком случае сумма акциза, исчисленная по реализованной продукции, уменьшается на налоговый вычет?

• 
  Ответ: в случае производства подакцизных товаров из подакцизного сырья, оплаченного поставщику по счету-фактуре, списанному на производство продукции
  

 Вопрос 318. Что из перечисленного не относится к объектам обложения водным налогом:

• 
  Ответ: использование водных объектов в научных целях
  

 Вопрос 319. Имеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?

• 
  Ответ: различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов
  
• 
  1. Что являлось первоначальной формой налога:
  
• 
  а) поземельный налог;
  
• 
  б) поголовная подать;
  
• 
  в) жертвоприношение
  
• 
   
  
• 
  2.В каком из древних государств уже существовала налоговая система:
  
• 
  а) Древняя Греция;
  
• 
  б) Древний Египет;
  
• 
  в) Древний Рим
  
• 
   
  
• 
  3.В каком из древних государств уплата налогов носила добро­вольный характер:
  
• 
  а) Византия;
  
• 
  б) Древняя Русь;
  
• 
  в) Древняя Греция
  
• 
   
  
• 
  4.Кто занимался сбором налогов в древних государствах:
  
• 
  а) налоговые служащие;
  
• 
  б) откупщики;
  
• 
  в) комиссия при министерстве финансов?
  
• 
   
  
• 
  5.В каком из древних государств налоги не взимались в мирное время:
  
• 
  а) Древняя Русь;
  
• 
  б) Древний Египет;
  
• 
  в) Древний Рим
  
• 
   
  
• 
  6. Какой налог являлся наиболее обременительным в Древней Руси во времена нашествия татаро-монгольского ига:
  
• 
  а) гербовый сбор;
  
• 
  б)«выход», взимаемый с каждой души мужского пола и голо­вы скота;
  
• 
  в) «соха»?
  
• 
   
  
• 
  7. При каком российском императоре/императрице была введе­на подушевая подать:
  
• 
  а) Екатерине II;
  
• 
  б) Александре I;
  
• 
  в) Петре I
  
• 
   
  
• 
  8.При каком российском императоре/императрице началась поэтапная отмена подушевой подати:
  
• 
  а) Петре I;
  
• 
  б) Александре III;
  
• 
  в) Екатерине II?
  
• 
   
  
• 
  9. Какие налоги занимали наибольший удельный вес в казне Российского государства при Петре I:
  
• 
  а) прямые;
  
• 
  б) косвенные;
  
• 
  в) равнозначно и прямые, и косвенные?
  
• 
   
  
• 
  10. Каким образом отразилась на доходной части российской казны замена винных откупов на питейные акцизы:
  
• 
  а) доходы не изменились;
  
• 
  б) доходы увеличились;
  
• 
  в) доходы снизились?
  
• 
   
  
• 
  11. Какие налоговые преобразования были осуществлены в пе­риод правления Александра II:
  
• 
  а) введены питейные акцизы;
  
• 
  б) увеличена подушевая подать;
  
• 
  в) повышены ставки поземельного налога
  
• 
   
  
• 
  12. Когда была отменена подушевая подать в России:
  
• 
  а) в XV в.;
  
• 
  б) в XIX в.;
  
• 
  в) в XVII в.
  
• 
   
  
• 
  13. Каков вклад министра финансов СЮ. Витте в реформиро­вание системы налогообложения в России:
  
• 
  а) предпринята попытка практической реализации принци­па соразмерности налогообложения;
  
• 
  б) заменены винные откупа на питейные акцизы;
  
• 
  в) учреждены специальные органы, обеспечивающие конт­роль за сбором налогов?
  
• 
   
  
• 
  14. Какая функция была присуща налогам в древних государ­ствах:
  
• 
  а) стимулирующая;
  
• 
  б) регулирующая;
  
• 
  в) фискальная
  
• 
   
  
• 
  Элементы налога
  
• 
   
  
• 
  1. Налог — это:
  
• 
  а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физи­ческих лиц;
  
• 
  б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юри­дических и физических лиц;
  
• 
  в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж,
  
• 
  взимаемый с юридических и физических лиц в целях фор­мирования государственных финансов.
  
• 
   
  
• 
  2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не яв­ляется обязательным при установлении налога:
  
• 
  а) налоговая база;
  
• 
  б) налоговая ставка;
  
• 
  в) налоговые льготы
  
• 
   
  
• 
  3. Налоговая ставка — это:
  
• 
  а) процентная величина от объекта налогообложения;
  
• 
  б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;
  
• 
  в) фиксированная величина от объекта налогообложения.
  
• 
   
  
• 
  4. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение на­лога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:
  
• 
  а) у источника выплаты;
  
• 
  б) по декларации;
  
• 
  в) когда налог исчисляется налоговым органом
  
• 
   
  
• 
  5. Прогрессивное налогообложение — это:
  
• 
  а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
  
• 
  б) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
  
• 
  в) когда налоговая ставка не изменяется.
  
• 
   
  
• 
  6. Когда плательщик и носитель налога являются одним лицом:
  
• 
  а) при косвенном налогообложении;
  
• 
  б) при прямом налогообложении;
  
• 
  в) никогда не являются?
  
• 
   
  
• 
  7. Налоговая база — это:
  
• 
  а) предмет, подлежащий налогообложению;
  
• 
  б) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;
  
• 
  в) период времени, по истечении которого возникает обязан­ность исчислить и уплатить налог.
  
• 
   
  
• 
  8. Обязанность уплатить налог возникает, если:
  
• 
  а) установлена налоговая ставка и налоговый период;
  
• 
  б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;
  
• 
  в) установлены налогоплательщики и все элементы налого­обложения.
  
• 
   
  
• 
  Классификация налогов
  
• 
   
  
• 
  1. К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:
  
• 
  а) к местному;
  
• 
  б) федеральному;
  
• 
  в) региональному
  
• 
   
  
• 
  2. К какому налогу следует отнести налог на прибыль в зависи­мости от принадлежности к уровню бюджета:
  
• 
  а) к закрепленному;
  
• 
  б) регулирующему;
  
• 
  в) налогу с процентной (пропорциональной) ставкой налога?
  
• 
   
  
• 
  3. Как классифицируются налоги в зависимости от их исполь­зования:
  
• 
  б) на федеральные, региональные и местные;
  
• 
  в) общие и специальные;
  
• 
  а) прямые и косвенные
  
• 
   
  
• 
  4. Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:
  
• 
  а) к налогу с твердой ставкой;
  
• 
  б) налогу с процентной прогрессивной ставкой;
  
• 
  в) налогу с процентной пропорциональной ставкой.
  
• 
   
  
• 
  5. Земельный налог:
  
• 
  а) полностью зачисляется в местный бюджет;
  
• 
  б) распределяется между местным и федеральным бюджетом;
  
• 
  в) распределяется между федеральным и региональным бюд­жетом.
  
• 
   
  
• 
  6. Налог на добавленную стоимость взимается:
  
• 
  а) с юридических лиц;
  
• 
  б) с физических лиц;
  
• 
  в) с юридических и физических лиц.
  
• 
   
  
• 
  7. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня вла­сти, устанавливающего их:     а) налоги с твердой и процентной ставкой;
  
• 
  б) прямые и косвенные;
  
• 
  в) федеральные, региональные и местные
  
• 
   
  
• 
  8. К какому налогу относится единый социальный налог в за­висимости от принадлежности к уровню бюджета:
  
• 
  а) закрепленному;
  
• 
  б) регулирующему;
  
• 
  в) налогу с твердой (регрессивной) налоговой ставкой
  
• 
   
  
• 
  9. К специальным налогам относятся: правильный ответ (ЕСХН, УСН, ЕНВД)
  
• 
  а) налог на прибыль и налог на имущество организаций;
  
• 
  б) налог на доходы и имущество физических лиц;
  
• 
  в) транспортный налог, единый социальный налог.
  
• 
   
  
• 
  10. Как классифицируются налоги в зависимости от принад­лежности к уровню бюджета:
  
• 
  а) прямые и косвенные;
  
• 
  б) общие и специальные;
  
• 
  в) закрепленные и регулирующие
  
• 
   
  
• 
  Функции налогов
  
• 
   
  
• 
  1. Регулирующая функция налогов позволяет государству:
  
• 
  а) обеспечивать пополняемость бюджета;
  
• 
  б) стимулировать предпринимательскую активность;
  
• 
  в) регулировать экономические процессы внутри страны.
  
• 
   
  
• 
  2. С каким налогом связана дисциплинарная функция налога:
  
• 
  а) с единым социальным налогом;
  
• 
  б) с единым сельскохозяйственным налогом;
  
• 
  в) с единым налогом на вмененный доход
  
• 
   
  
• 
  3. Какой элемент налогообложения наиболее часто использует­ся государством для реализации дестимулирующей функции:
  
• 
  а) налоговая льгота;
  
• 
  б) налоговая ставка;
  
• 
  в) налоговый период?
  
• 
   
  
• 
  4. При реализации стимулирующей функции государство:
  
• 
  а) стимулирует экономический рост внутри страны;
  
• 
  б) контролирует эффективность финансовой деятельности
  
• 
  хозяйствующего субъекта;
  
• 
  в) контролирует пополняемость государственного бюджета.
  
• 
   
  
• 
  5. Какое количество функций может быть присуще одному налогу:
  
• 
  а) налогу всегда присуща только одна функция;
  
• 
  б) налогу присущи только две функции;
  
• 
  в) налогу могут быть присущи и большее количество функций
  
• 
   
  
• 
  6. Какие проблемы могут быть решены с использованием на­логов:
  
• 
  а) только экономические;
  
• 
  б) только социальные;
  
• 
  в) экономические, социальные, экологические и др.
  
• 
   
  
• 
  7. Реализация стимулирующей функции налогов достигается за счет:
  
• 
  а) снижения налогов;
  
• 
  б) повышения налогов;
  
• 
  в) отмены налоговых льгот.
  
• 
   
  
• 
  8. Какие из представленных функций налога являются осново­полагающими:
  
• 
  а) дисциплинарная и стимулирующая;
  
• 
  б) фискальная и стимулирующая;
  
• 
  в) регулирующая и контрольная?
  
• 
   
  
• 
  9. При реализации фискальной функции государство:
  
• 
  а) стимулирует предпринимательскую активность;
  
• 
  б) обеспечивает наполняемость бюджета;
  
• 
  в) регулирует экономические процессы внутри страны.
  
• 
   
  
• 
  10. Появление у налога дисциплинарной функции связано:
  
• 
  а) с необходимостью дисциплинирования налогоплательщиков;
  
• 
  б) с необходимостью дисциплинирования работников тамо­женных органов;
  
• 
  в) с необходимостью дисциплинирования работников нало­говых органов.
  
• 
   
  
• 
  Налоговое бремя
  
• 
   
  
• 
  1. Какой уровень налоговой нагрузки является предельным со­гласно теории налогообложения:
  
• 
  а) 10% доходов;
  
• 
  б) 80% доходов;
  
• 
  в) 30% доходов
  
• 
   
  
• 
  2. Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:
  
• 
  а) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;
  
• 
  б) часть ВВП страны, перераспределяемого через налоги;
  
• 
  в) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов?
  
• 
   
  
• 
  3. Чему равно налоговое бремя на работника:
  
• 
  а) ставке налога на доходы физических лиц;
  
• 
  б) ставке налога на прибыль;
  
• 
  в) ставке единого социального налога?
  
• 
   
  
• 
  4.Какой из показателей налоговой нагрузки на предприятие является наиболее достоверным:
  
• 
  а) отношение уплаченных налогов к выручке предприятия;
  
• 
  б) отношение уплаченных налогов к добавленной стоимости;
  
• 
  в) отношение уплаченных налогов к вновь созданной стои­мости?
  
• 
   
  
• 
  5. Какой общий недостаток присущ всем показателям, характе­ризующим налоговую нагрузку на предприятие:
  
• 
  а) прибыль является частью дохода предприятия;
  
• 
  б) выручка включает доход предприятия, но не является им;
  
• 
  в) при расчете показателей налогового бремени невозможно учесть степень переложения налогов на конечного потре­бителя?
  
• 
   
  
• 
  6. Какая зависимость была установлена А. Лэффером между на­логовой ставкой и налоговыми поступлениями:
  
• 
  а) увеличение налоговой ставки всегда приводит к росту на­логовых платежей;
  
• 
  б) увеличение налоговой ставки всегда приводит к сокраще­нию налоговых поступлений;
  
• 
  в) увеличение налоговой ставки приводит к сокращению на­логовых поступлений только в случае, если она превысила свое оптимальное значение?
  
• 
   
  
• 
  7. Фактический уровень налогового бремени на экономику России составляет:
  
• 
  а) 25%;
  
• 
  б) 30%;
  
• 
  в) гораздо выше 30%.
  
• 
   
  
• 
  8. Согласно данным официальной статистики налоговое бремя на экономику России составляет:
  
• 
  а) 54,3%;
  
• 
  б) 69,6%;
  
• 
  в) 32,4%.
  
• 
   
  
• 
  9. Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:
  
• 
  а) долю ВВП страны, перераспределяемого через налоги;
  
• 
  б) долю дохода работника, изымаемого в виде подоходного налога;
  
• 
  в) долю доходов населения, взимаемых в виде налогов.
  
• 
   
  
• 
  Принципы налогообложения
  
• 
   
  
• 
  1.Сколько принципов налогообложения было разработано А. Смитом:
  
• 
  А) 7 принципов;
  
• 
  Б) 4 принципа;
  
• 
  В) 10 принципов.
  
• 
   
  
• 
  2. Почему налоговые принципы, разработанные А. Смитом, подверглись корректировке со стороны немецкого экономиста А. Вагнера:
  
• 
  А) не отражали интересы налогоплательщиков;
  
• 
  Б) не отражали интересы государства;
  
• 
  В) не отражали интересы ни государства, ни налогоплательщиков.
  
• 
   
  
• 
  3. какие из принципов налогообложения отражают интересы государства:
  
• 
  А) принцип определенности;
  
• 
  Б) принцип удобства;
  
• 
  В) принцип подвижности налогообложения.
  
• 
   
  
• 
  4. В чем заключается принцип универсализации налогообложения:
  
• 
  А) платить налоги должно быть удобно;
  
• 
  Б) все граждане должны платить налоги соразмерно своим доходам;
  
• 
  В) не должно существовать дифференциации налогов по территориальному, национальному и другим признакам
  
• 
   
  
• 
  5. В чем заключается принцип гласности налогообложения:
  
• 
  А) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;
  
• 
  Б) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;
  
• 
  В) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность.
  
• 
   
  
• 
  6. В чем заключается принцип приоритетности налогообложения:
  
• 
  А) налоговые законы должны иметь преимущество перед другими законами, регулирующими налоговые отношения;
  
• 
  Б) налогов должно быть достаточно для покрытия государственных расходов;
  
• 
  В) налогоплательщикам должно быть удобно платить налоги.
  
• 
   
  
• 
  7. В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:
  
• 
  А) налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост;
  
• 
  Б) расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления;
  
• 
  В) после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования.
  
• 
   
  
• 
  8. В чем заключается принцип законодательной формы установления налога:
  
• 
  А) государство должно иметь право отменять старые и вводить новые налоги;
  
• 
  Б) время, место и способ уплаты налога должны быть заранее известны налогоплательщику;
  
• 
  В) требование об уплате налога должно следовать из закона.
  
• 
   
  
• 
  9. Чьи интересы должны учитываться государством при построении эффективной системы налогообложения:
  
• 
  А) государства;
  
• 
  Б) налогоплательщиков;
  
• 
  В) государства и налогоплательщиков.
  
• 
   
  
• 
  10. В чем заключается принцип достаточности налогообложения:
  
• 
  А) все граждане должны уплачивать налоги соразмерно получаемым доходам;
  
• 
  Б) налогов должно быть достаточно для покрытия расходов государства;
  
• 
  В) после уплаты налогов у граждан  должно оставаться достаточно средств для существования.
  
• 
   
  
• 
  11 Какой из принципов гласит, что затраты по сбору налогов не должны быть больше налоговых поступлений:
  
• 
  А) принцип равенства и справедливости;
  
• 
  Б) принцип эластичности;
  
• 
  В) принцип экономности.
  
• 
   
  
• 
  12. Реализация принципа справедливости в большей степени достигается за счет:
  
• 
  А) прогрессивного налогообложения;
  
• 
  Б) пропорционального налогообложения;
  
• 
  В) регрессивного налогообложения.
  
• 
   
  
• 
  Государственная налоговая политика
  
• 
   
  
• 
  1. Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ:
  
• 
  А) политика максимальных налогов;
  
• 
  Б) политика разумных налогов;
  
• 
  В) политика высоких налогов и роста социальных программ.
  
• 
   
  
• 
  2. Субъектом налоговой политики выступает:
  
• 
  А) государство;
  
• 
  Б) налогоплательщики;
  
• 
  В) налоговые агенты.
  
• 
   
  
• 
  3. Налоговая политика относится:
  
• 
  А) к прямым методам государственного регулирования экономики;
  
• 
  Б) к косвенным методам государственного регулирования экономики;
  
• 
   
  
• 
  4. В начале рыночных реформ в России проводилась:
  
• 
  А) политика разумных налогов;
  
• 
  Б) политика максимальных налогов;
  
• 
  В) политика высоких налогов.
  
• 
   
  
• 
  5. Повышение уровня экономического развития экономики страны относится:
  
• 
  А) к экономическим целям налоговой политики;
  
• 
  Б) к международным целям налоговой политики;
  
• 
  В) к социальным целям налоговой политики.
  
• 
   
  
• 
  Налоговый механизм
  
• 
   
  
• 
  1. Налоговое регулирование - :
  
• 
  А) экономически обоснованная система прогнозов налоговых поступлений с учетом реальных экономических условий;
  
• 
  Б) система экономических мер оперативного вмешательства в ход воспроизводственных процессов.
  
• 
   
  
• 
  2. Принципиальные подходы к регулированию налоговых отношений в России определяются:
  
• 
  А) НК РФ;
  
• 
  Б) законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФ;
  
• 
  В) законами муниципальных образований, принятыми в соответствии с НК РФ.
  
• 
   
  
• 
  3. Цель налогового планирования – это:
  
• 
  А) уравновешивание интересов государства, хозяйствующих субъектов и граждан;
  
• 
  Б) анализ налоговых поступлений, определение тенденций и факторов их изменений;
  
• 
  В) осуществление комплекса мер, направленных на повышение собираемости налогов.
  
• 
   
  
• 
  4. Какой из элементов налогообложения наиболее часто используется в регулирующих целях:
  
• 
  А) налоговые льготы;
  
• 
  Б) налоговые ставки;
  
• 
  В) налоговые санкции.
  
• 
   
  
• 
  НДС
  
• 
  1.Плательщиками НДС не признаются:
  
• 
  А) организации, имеющие статус юридического лица и осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;
  
• 
  Б) физические лица, индивидуальные предприниматели;
  
• 
  В) физические лица, граждане.
  
• 
   
  
• 
  2.Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется, если:
  
• 
  А) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.;
  
• 
  Б) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;
  
• 
  В) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.
  
• 
   
  
• 
  3. По ставке 0% облагается:
  
• 
  А) реализация товаров для детей;
  
• 
  Б) перевозка пассажиров городским транспортом;
  
• 
  В) реализация товаров на экспорт.
  
• 
   
  
• 
  4. Если ежемесячная выручка более 2 млн. руб., то НДС уплачивается:
  
• 
  А) ежеквартально;
  
• 
  Б) ежемесячно;
  
• 
  В) по истечении 181 дня.
  
• 
   
  
• 
  5. К объектам налогообложения относится реализация товаров (работ, услуг):
  
• 
  А) на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
  
• 
  Б) как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
  
• 
  В) на территории РФ, передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти.
  
• 
   
  
• 
  6. К операциям, облагаемым НДС, относятся:
  
• 
  А) услуги по предоставлению напрокат аудио- и видеоносителей из фондов учреждений культуры;
  
• 
  Б) реализация религиозной литературы;
  
• 
  В) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
  
• 
   
  
• 
  7. Перечислению в бюджет подлежит:
  
• 
  А) разница между полученным и уплаченным НДС;
  
• 
  Б) сумма НДС, полученная от покупателей;
  
• 
  В) сумма НДС в стоимости приобретенных товаров.
  
• 
   
  
• 
  8. Расчетные ставки применяются при:
  
• 
  А) удержании НДС налоговыми агентами;
  
• 
  Б) использовании освобождения по уплате НДС;
  
• 
  В) применении льгот по НДС.
  
• 
   
  
• 
  9. при реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):
  
• 
  А) НДС не взимается;
  
• 
  Б) плательщиком НДС признается передающая сторона;
  
• 
  В) плательщиком признается получившая сторона.
  
• 
   
  
• 
  10. налогообложение по ставке 10% производится при реализации следующих товаров (работ, услуг):
  
• 
  А) муки, хлеба, соли, сахара;
  
• 
  Б) строительных материалов;
  
• 
  В) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из России товаров.
  
• 
   
  
• 
  11. По НДС установлены следующие ставки:
  
• 
  А) 0,  10, 1%;
  
• 
  Б) 0, 10, 18%;
  
• 
  В) 0, 18, 20%.
  
• 
   
  
• 
  12. Налоговым периодом по НДС признается:
  
• 
  А) календарный месяц;
  
• 
  Б) квартал;
  
• 
  В) квартал или месяц в зависимости от размера выручки от реализации.
  
• 
   
  
• 
  13. Налоговой базой для расчета НДС при осуществлении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:
  
• 
  А) затраты налогоплательщика при осуществлении данных видов работ;
  
• 
  Б) стоимость материалов, используемых для данных видов работ;
  
• 
  В) стоимость имущества, используемого для данных видов работ.
  
• 
   
  
• 
  14. Перевозка пассажиров маршрутным такси:
  
• 
  А) не облагается НДС;
  
• 
  Б) подлежит налогообложению по ставке 0%;
  
• 
  В) подлежит налогообложению по ставке 18%.
  
• 
   
  
• 
  15. В каком случае невыгодно получать освобождение по НДС:
  
• 
  А) покупатели являются плательщиками НДС;
  
• 
  Б) покупатели получили освобождение по уплате НДС;
  
• 
  В) покупатели осуществляют операции, не облагаемые НДС.
  
• 
   
  
• 
  16. Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:
  
• 
  А) момент отгрузки товаров (работ, услуг);
  
• 
  Б) момент оплаты товара (работы, услуги);
  
• 
  В) наиболее ранний из наступивших моментов.
  
• 
   
  
• 
  17. НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий:
  
• 
  А) только оплаты товара
  
• 
  Б) только оплаты и постановки на учет товара;
  
• 
  В) оплаты, постановки на учет, наличия счета-фактуры, использования для производства облагаемой продукции.
  
• 
   
  
• 
  18. моментом возмещения суммы НДС из бюджета по авансам полученным является:
  
• 
  А) отгрузка товара в счет полученного аванса;
  
• 
  Б) получение следующего аванса;
  
• 
  В) реализация товара.
  
• 
   
  
• 
  Налог на прибыль
  
• 
  1. Не являются плательщиками налога на прибыль:
  
• 
  а) страховые организации;
  
• 
  б) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;
  
• 
  в) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ.
  
• 
   
  
• 
  2. В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включается:
  
• 
  а) имущество, полученное в рамках целевого финансирования;
  
• 
  б) прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде;
  
• 
  в) имущество, полученное в качестве взноса в уставный капитал организации.
  
• 
   
  
• 
  3. В состав внереализационных расходов включается:
  
• 
  а) расходы на услуги банков;
  
• 
  б) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
  
• 
  в) безвозмездно переданное имущество.
  
• 
   
  
• 
  4. Пеня по хозяйственному договору, причитающаяся к поручению, признается доходом:
  
• 
  а) только на дату признания пени должником;
  
• 
  б) на дату получения средств на счета в банках или кассу предприятия;
  
• 
  в) на дату признания пени должником или судом.
  
• 
   
  
• 
  5. Расходами признаются:
  
• 
  а) документально подтвержденные расходы организаций;
  
• 
  б) затраты, выраженные в денежном эквиваленте;
  
• 
  в) обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты
  
• 
   
  
• 
  6. К амортизируемому имуществу относится:
  
• 
  а) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 руб.;
  
• 
  б) имущество с первоначальной стоимостью более 10 000 рублей, независимо от сроков полезного использования;
  
• 
  в) имущество сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости.
  
• 
   
  
• 
  7. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:
  
• 
  а) только линейным;
  
• 
  б) только нелинейным;
  
• 
  в) линейным либо нелинейным по выбору организации.
  
• 
   
  
• 
  8. К= (1/n) *100
  
• 
  а) норма амортизации при линейном методе;
  
• 
  б) норма амортизации при нелинейном методе;
  
• 
  в) сумма начисленной амортизации.
  
• 
   
  
• 
  9. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:
  
• 
  а) 6,5 % суммы налога на прибыль;
  
• 
  б) 17,5 % суммы налога на прибыль;
  
• 
  в) 13,5 % суммы налога на прибыль.
  
• 
   
  
• 
  10. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
  
• 
  а) календарный месяц;
  
• 
  б) квартал, полугодие, 9 месяцев;
  
• 
  в) календарный год.
  
• 
   
  
• 
  11. Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:
  
• 
  а) 1 % выручки;
  
• 
  б) 4 % фонда оплаты труда;
  
• 
  в) 10 % выручки.
  
• 
   
  
• 
  12. В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся к:
  
• 
  а) прочим расходам, связанным с производством и реализацией;
  
• 
  б) внереализационным расходам;
  
• 
  в) расходам, не учитываемым в целях налогообложения.
  
• 
   
  
• 
  13. Расходы на сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения:
  
• 
  а) принимаются в размере фактических расходов;
  
• 
  б) принимаются в пределах норматива, установленного региональными органами власти;
  
• 
  в) не принимаются в расходы.
  
• 
   
  
• 
  14. Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысили за каждый квартал:
  
• 
  а) 3 млн. руб.;
  
• 
  б) 5 млн. руб.;
  
• 
  в) 1 млн. руб..
  
• 
   
  
• 
  15. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:
  
• 
  а) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место быть;
  
• 
  б) в том отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место быть и произведена оплата;
  
• 
  в) в том отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата.
  
• 
   
  
• 
  16. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:
  
• 
  а) фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года;
  
• 
  б) фактически понесенных убытков, но не более 50 5 налоговой базы текущего года;
  
• 
  в) фактически понесенных убытков, но не более 30 % налоговой базы текущего года.
  
• 
   
  
• 
  17. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:
  
• 
  а) 24,20,15,10,6 %;
  
• 
  б) 24,18,15,0 %;
  
• 
  в) 20,9,10,0,15 %.
  
• 
   
  
• 
  18. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:
  
• 
  а) все организации;
  
• 
  б) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн. руб.;
  
• 
  в) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн. руб.
  
• 
   
  
• 
  19. Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:
  
• 
  а) до 10-го числа каждого месяца;
  
• 
  б) до 15-го числа каждого месяца;
  
• 
  в) до 28-го числа каждого месяца.
  
• 
   
  
• 
  20. Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:
  
• 
  а) учитываются в полном объеме с учетом расходов;
  
• 
  б) не учитываются;
  
• 
  в) учитываются в полном объеме с учетом расходов, но сумма налога уменьшается на размер налога, уплаченного за границей.
  
•