Бизнес-план «Станция технического обслуживания». Исследование деятельности смсп по выявлению приоритетных сфер предпринимательской деятельности с учетом эффективного импортозамещения и инновационных разработок Июнь сентябрь 2015 г

• Название: Исследование деятельности смсп по выявлению приоритетных сфер предпринимательской деятельности с учетом эффективного импортозамещения и инновационных разработок Июнь сентябрь 2015 г
• Дата: 01.04.2023
• Размер: 0.65 Mb.
• Имя файла: Бизнес-план «Станция технического обслуживания».docx
• Тип: Исследование; #1029516
• страница: 3 из 3

4. Финансовый план (12 месяцев)

	янв.16	фев.16	мар.16		апр.16	май.15	июн.16		июл.16	авг.16	сен.16		окт.16	ноя.16	дек.16		ГОД
Сальдо на начало периода	0	-857 320	-904 320		-368 896	140 224	685 648		1 204 768	1 750 192	2 295 616		2 804 736	3 350 160	3 869 280		-
Доходы	8 049 024
Выручка от реализации	0	0	815 424		789 120	815 424	789 120		815 424	815 424	789 120		815 424	789 120	815 424		8 049 024
Привлеченные средства	0	0	0		0	0	0		0	0	0		0	0	0		0
Итого доходы:	0	0	815 424		789 120	815 424	789 120		815 424	815 424	789 120		815 424	789 120	815 424		8 049 024
Расходы	4 672 360
Единовременные	820 320																820 320
Ремонт и благоустройство	100 000																100 000
Оборудование	719 520																719 520
Регистрация ИП	800																800
Ежемесячные	37 000	47 000	305 520		305 520	295 520	295 520		295 520	295 520	305 520		295 520	295 520	295 520		3 069 200
Коммунальные расходы	9 000	9 000	18 000		18 000	18 000	18 000		18 000	18 000	18 000		18 000	18 000	18 000		198 000
Расходные материалы	0	0	70 000		70 000	70 000	70 000		70 000	70 000	70 000		70 000	70 000	70 000		700 000
Аренда помещения	25 000	25 000	25 000		25 000	25 000	25 000		25 000	25 000	25 000		25 000	25 000	25 000		300 000
Зарплата	0	0	179 520		179 520	179 520	179 520		179 520	179 520	179 520		179 520	179 520	179 520		1 795 200
Охранно-пожарная сигнализация	2 000	2 000	2 000		2 000	2 000	2 000		2 000	2 000	2 000		2 000	2 000	2 000		24 000
Связь	1 000	1 000	1 000		1 000	1 000	1 000		1 000	1 000	1 000		1 000	1 000	1 000		12 000
Реклама	0	10 000	10 000		10 000						10 000						40 000
Итого расходы:	857 320	47 000	305 520		305 520	295 520	295 520		295 520	295 520	305 520		295 520	295 520	295 520		3 889 520
Сальдо на конец периода	-857 320	-904 320	-394 416		89 184	609 088	1 102 688		1 622 592	2 142 496	2 626 096		3 146 000	3 639 600	4 159 504
Прибыль/убыток до уплаты налогов	-857 320	-47 000	509 904		483 600	519 904	493 600		519 904	519 904	483 600		519 904	493 600	519 904		4 159 504
УСН (доходы-расходы)	0			224 566				228 511				230 011				683 088
Страховые взносы																99 752
Чистая прибыль	3 376 664

4.2. Расчет точки безубыточности

Показатель за год	Значение (руб.)
Выручка от реализации	8 049 024
Постоянные издержки	1 913 860
Переменные издержки	2 792 952

Постоянные издержки – элемент модели точки безубыточности, представляющий собой затраты, которые не зависят от величины объёма выпуска продукции. На практике чаще используется понятие «условно-постоянные издержки», так как, хотя данный вид расходов присутствует даже во время простоя предприятия, их величина может быть изменена в зависимости от периода времени.

В качестве расчетного периода был взят первый год функционирования предприятия. К постоянным издержкам были отнесены:

• 
  Ремонт помещения и благоустройство территории – 100 000 руб.
  
• 
  Покупка оборудования – 719 520 руб.
  
• 
  Регистрация ИП – 800 руб.
  
• 
  Расходы на охранно-пожарную сигнализацию – 24 000 руб./год.
  
• 
  Услуги связи – 12 000 руб./год.
  
• 
  Рекламный бюджет – 40 000 руб./год.
  
• 
  Аренда помещения – 300 000 руб./год.
  
• 
  Налоговые выплаты (УСН) – 717 540 руб./год.
  

Переменные издержки – затраты, величина которых зависит от объёма выпуска продукции. Основным признаком, по которому можно определить, являются ли издержки переменными, является их исчезновение при остановке производства. К переменным издержкам были отнесены:

• 
  Коммунальные платежи – 198 000 руб./период².
  
• 
  Расходные материалы – 700 000 руб./период.
  
• 
  Заработная плата и обязательные страховые взносы – 1 894 952 руб./период.
  

Точка безубыточности рассчитывается по формуле:

Точка безубыточности = (Выручка*Постоянные затраты)/(Выручка-Переменные издержки)

Точка безубыточности = 2 930 839,81 руб.

На графике пересечение двух прямых (зеленой и синей) показывает точку безубыточности бизнеса (минимальную ежегодную выручку, зарабатывая меньше которой, предприятие несет убытки).


Таким образом, минимальная ежегодная выручка по данному проекту в первый год его функционирования должна составлять 2 930 839,81 руб. В этом случае предприятие выходит «в ноль» и не несет убытки.

1^Затраты на покупку запчастей не включены в оборотные средства, так как клиенты приобретают необходимые детали самостоятельно.

2^ Имеется в виду период функционирования производства, который в данном случае составляет менее года.