Главная страница

Таблица. Исследование неофициальных материалов, анализ достижения поставленных целей, оценку правильности осуществления сделок и операций


Скачать 14.24 Kb.
НазваниеИсследование неофициальных материалов, анализ достижения поставленных целей, оценку правильности осуществления сделок и операций
АнкорТаблица
Дата15.11.2021
Размер14.24 Kb.
Формат файлаdocx
Имя файлаТаблица.docx
ТипИсследование
#272323

Вид внутреннего контроля

Процедуры

Объект

Предмет

Субъект

Внутрихозяйственный бухгалтерский

Проверка правильности корреспонденции счетов, поверка регистров бухгалтерского учета, пересчет, анализ изменения остатков ТМЦ и денежных средств, проверка соответствия первичных учетных документов установленным требованиям

Структурные подразделения, осуществляющие хоз. операции

Активы и пассивы предприятия, а именно, правильность их отражения в учете

Бухгалтер

Внутренний аудит

Запрос, наблюдение, пересчет, подтверждение, инспектирование, аналитические процедуры

Отчетность по внутренним формам и хоз. операции структурных подразделений

Отчетность

Внутренний аудитор

Внутренний управленческий

Исследование неофициальных материалов, анализ достижения поставленных целей, оценку правильности осуществления сделок и операций

Структурные подразделения, деятельность которых наиболее интересна менеджменту (доходные, расходные, центры прибыли)

Бюджеты доходов, расходов

Контролер

Внутренний ревизионный

Методы фактического контроля

Структурные подразделения, за которыми закреплены материально-ответственные лица

Имущество мат. ответственных лиц

Ревизор

Внутриведомственный

Процедуры контроля зависят от ведомства, регламентируются отдельными нормативными документами

Учреждения, организации

Зависит от специфики деятельности

Проверяющий или ревизор


написать администратору сайта