|
|
ОБУП33. Журнал регистрации хозяйственных операций
В организации на 01.03.2022г. числилась задолженность перед поставщиками в сумме 100 500 руб. Общая задолженность состояла из задолженности поставщику:
ПАО «Мечта» - 30 000 руб.,
ООО «Импульс» - 47 000 руб.,
ООО База «Мастер» - 18 000 руб.
Запасы сырья и материалов на складе организации составляли 230 000 руб. На расчетном счете организации находилось 300 900 руб. За месяц расчеты с поставщиками изменились (табл. 1).
Составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками за март 2022 г. по форме, представленной в табл. 2.
Таблица 1
Журнал регистрации хозяйственных операций
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма,
руб.
|
Корреспонденция
счетов
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Поступили на склад стройматериалы с ООО Базы «Мастер»
|
80 000
|
10
|
60
|
2
|
С расчетного счета переведены денежные средства в погашение задолженности перед поставщиками:
1. ПАО «Мечта»
2. ООО «Импульс»
3. ООО База «Мастер»
|
30 000
47 000
18 000
|
60
60
60
|
51
51
51
|
3
|
На основании накладной оприходованы на склад сырье и материалы, купленные у ПАО «Мечта»
|
12 000
|
10
|
60
|
4
|
Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщику ПАО «Мечта» за сырье и материалы
|
12 000
|
60
|
51
|
5
|
На склад организации поступил инвентарь с ООО Базы «Мастер»
|
6 000
|
10
|
60
|
Таблица 2
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками
за март 2022 г.
№
|
Наименование
поставщиков
|
Остаток на 01.03.20хх г.
|
Оборот за месяц
|
Остаток на 01.04.20хх г.
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
ПАО «Мечта»
|
|
30000
|
30000
|
12000
|
|
12000
|
2
|
ООО «Импульс»
|
|
47000
|
47000
|
|
|
|
3
|
ООО База «Мастер»
|
|
18000
|
18000
|
86000
|
|
86000
|
Записи на синтетических счетах
№ 10 , Материалы
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное (Сн)230000
|
|
80000
|
|
12000
|
|
6000
|
|
|
|
Оборот по дебету (Обд):98000
|
Оборот по кредиту (Обк):
|
Сальдо конечное (Ск)328000
|
|
№ 51, Расчетный счет
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное (Сн)300900
|
|
|
30000
|
|
47000
|
|
18000
|
|
12000
|
Оборот по дебету (Обд):
|
Оборот по кредиту (Обк):95000
|
Сальдо конечное (Ск)205900
|
|
№ 60, Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо начальное (Сн)100500
|
30000
|
80000
|
47000
|
12000
|
18000
|
6000
|
12000
|
|
Оборот по дебету (Обд):107000
|
Оборот по кредиту (Обк):98000
|
|
Сальдо конечное (Ск)91500
|
Записи на аналитических счетах
№ 60, Расчеты с поставщиками и подрядчиками ЗАО «Мечта»
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо начальное (Сн)30000
|
|
12000
|
30000
|
|
|
|
|
|
Оборот по дебету (Обд):30000
|
Оборот по кредиту (Обк):12000
|
|
Сальдо конечное (Ск)12000
|
№ 60, Расчеты с поставщиками и подрядчиками ООО «Импульс»
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо начальное (Сн)47000
|
47000
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот по дебету (Обд):47000
|
Оборот по кредиту (Обк):
|
|
Сальдо конечное (Ск)
|
№ 60, Расчеты с поставщиками и подрядчиками База «Мастер»
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо начальное (Сн)18000
|
|
80000
|
18000
|
6000
|
|
|
|
|
Оборот по дебету (Обд):18000
|
Оборот по кредиту (Обк):86000
|
|
Сальдо конечное (Ск)86000
| |
|
|
Скачать 23.3 Kb.