№
|
Зміст господарських операцій
|
Дт
|
Кт
|
Сума
|
1.
|
Перераховано з поточного рахунку виплати заробітної плати робітникам і службовцям
|
66
|
31
|
20000
|
2.
|
Придбано запасні частини у ТОВ «Агро-Постач» на суму 3600 грн, в т.ч. ПДВ
|
207
64
|
63
63
|
3000
600
|
3.
|
Сплачено за оренду приміщення офісу на підставі рахунку-фактури 2100 грн.
|
685
|
31
|
2100
|
4
|
Оприбутковано на склад готова продукція на суму 200000 грн.
|
26
|
23
|
200000
|
5
|
Придбано на умовах передоплати пальне та мастила на суму 56000 грн, в т.ч. ПДВ
|
371
641
203
641
631
|
311
644
631
631
371
|
56000
9333.33
46666.67
9333.33
56000
|
6
|
Списано на виробництво пальне на суму 12000 грн.
|
23
|
203
|
12000
|
7
|
Списано на адміністративні потреби пальне на суму 10000 грн.
|
92
|
203
|
10000
|
8
|
Обліковано відрахування з прибутку на збільшення резервного капіталу на суму 20000 грн
|
443
|
43
|
20000
|
9
|
Видано постачальнику короткострокові вексель за одержану сировину на суму 3700 грн.
|
621
|
63
|
3700
|
10
|
Нарахована амортизація (знос) об'єктів
виробничого призначення – 1300 грн
адміністративного призначення – 4200 грн
збутового призначення – 1800 грн
|
23
92
93
|
13
13
13
|
|
11
|
Списано на потреби бухгалтерії канцтовари на суму 600 грн
|
92
|
22
|
|
12
|
Оприбутковано від постачальника обладнання для магазину 28000 грн, в т.ч. ПДВ
|
151
64
|
631
631
|
4666.67
23333.33
|
13
|
Нарахована заробітна плата виробничим робітникам – 56000 грн
|
23
|
66
|
|
14
|
Нарахована заробітна плата працівникам апарату управління – 84000 грн
|
92
|
66
|
|
15
|
Нарахована заробітна плата працівникам збуту – 30000 грн
|
93
|
66
|
|
16
|
Утриманий із заробітної плати податок на доходи фізичних осіб (суми заробітної плати перевищують межу застосування ПСП)
|
641
|
661
|
30600
|
17
|
Утриманий із заробітної плати військовий збір
|
642
|
661
|
2550
|
18
|
Нарахований на суми заробітної плати ЄСВ
|
661
|
651
|
|
19
|
Нараховано дохід від реалізації насіння соняшнику 1500000 грн, в т.ч. ПДВ на умовах післяоплати.
Собівартість соняшнику склала 900000 грн.
|
36
70
90
|
70
64
26
|
1500000
184210.53
|
20
|
Отримано передоплату від замовника за виконання будівельних робіт на суму 18000 грн, в т.ч. ПДВ.
Нараховано дохід від реалізації будівельних робіт. Собівартість будівельних робіт склала 12000 грн.
|
|
|
|
21
|
Перераховано аванс ТОВ «Полтаватеплоенерго» за комунальні послуги на суму 18000 грн, в т.ч. ПДВ. Послуги списуються на виробничі потреби 40 %, адміністративні потреби 30 %, збутові потреби 30 %.
|
|
|
|
22
|
Перераховано аванс ТОВ «Полтававодоканал» за комунальні послуги на суму 9000 грн, в т.ч. ПДВ. Послуги списуються на виробничі потреби 70 %, адміністративні потреби 10 %, збутові потреби 20 %.
|
|
|
|
23
|
Перераховано аванс ТОВ «Полтаваобленерго» за комунальні послуги на суму 24000 грн, в т.ч. ПДВ. Послуги списуються на виробничі потреби 40 %, адміністративні потреби 40 %, збутові потреби 20 %.
|
|
|
|
24
|
Нараховано дохід від реалізації послуг по монтажу обладнання на суму 5690 грн, в т.ч. ПДВ.
|
|
|
|
25
|
На поточний рахунок надійшов аванс за реалізацію запасних частин на суму 17400 грн, запасні частини було реалізовано, собівартість запасних частин склала 11400 грн.
|
|
|
|
26
|
Нараховано дохід від здачі в оренду приміщення 2 кв. м., вартісмть 1 кв.м. 4000 грн, в т.ч. ПДВ. Грошові кошти надійшли на поточний рахунок підприємства.
|
|
|
|
27
|
Відображено дохід від списання простроченої кредиторської заборгованості на суму 2000 грн.
|
|
|
|
28
|
Відображено курсову різницю. Заборгованість покупців на 01.03. склала 2000 €, курс 1€ 30,00 грн., на 31.03. п.р. курс 1€ 30,15 грн.
|
|
|
|
29
|
Відображено курсову різницю. Заборгованість постачальників на 01.03. склала 1800 €, курс 1€ 30,00 грн., на 31.03. п.р. курс 1€ 30,15 грн.
|
|
|
|
30
|
Затверджений авансовий звіт директора на суму 5600 грн.
|
|
|
|
31
|
Затверджений авансовий звіт товарознавця на суму 2800 грн. (придбання тарних запасів, в т.ч. ПДВ).
|
|
|
|
32
|
Оприбутковано безоплатно передані інструменти 2000 грн
|
|
|
|
33
|
Нараховано відсотки за користування кредитом банку 3800 грн.
|
|
|
|
34
|
Списано на фінансові результати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скачать 17.83 Kb.