Документирование банкоской деятельности. Документирование банковской деятельности. Контрольная работа по дисциплине Документирование банковской деятельности
 Скачать 113.86 Kb.
|
1 2 2. Документирование процедуры отзыва лицензии у кредитной организации Отзыв лицензии на осуществление банковских операций у банков и небанковских кредитных организаций, действующих на правах юридического лица, производится Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», настоящим Положением и иными нормативными актами Банка России. Основания для отзыва и аннулирования у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций: 1. Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию в соответствии с частью 1 статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в случаях: - установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия; - задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи; - установления фактов существенной недостоверности отчетных данных; - задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации); - осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией; - неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»; - неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц; - наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом; - неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях. 2. Банк России обязан отозвать у кредитной организации лицензию в соответствии с частью 2 статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в случаях: - если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов. Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда в соответствии с настоящим пунктом Положения у кредитной организации должна быть отозвана лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала, в целях указанного пункта применяется та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения; - если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации; - если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала); - если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и/или исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом. 3. В случаях прекращения деятельности кредитной организации по добровольному решению ее участников Банком России на основании ходатайства кредитной организации принимается решение об аннулировании лицензии. Порядок представления кредитной организацией указанного ходатайства и аннулирования лицензии регулируется нормативными актами Банка России. Административный департамент Банка России не позднее следующего рабочего дня после даты подписания Приказа Банка России об отзыве лицензии направляет Приказ Банка России всем территориальным учреждениям Банка России, Министерству Российской Федерации по налогам и сборам, а также Государственному таможенному комитету Российской Федерации (при отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление операций со средствами в иностранной валюте). Территориальные учреждения Банка России в двухдневный срок доводят содержание Приказа Банка России до сведения всех кредитных организаций, расположенных на подведомственной территории. В день получения Приказа Банка России территориальное учреждение Банка России по местонахождению кредитной организации, у которой отозвана лицензия, направляет ей в официальном порядке текст Приказа. Не позднее 15 дней после даты подписания Приказа Банка России об отзыве лицензии кредитная организация возвращает в территориальное учреждение Банка России оригинал лицензии на осуществление банковских операций. Банк России в недельный срок публикует сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии в «Вестнике Банка России». Департамент внешних и общественных связей Банка России в недельный срок дает сообщение в прессе об отзыве у кредитной организации лицензии, а территориальное учреждение Банка России по месту расположения кредитной организации и ее филиалов - в местных средствах массовой информации. После издания Приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии она не вправе совершать банковские операции, предусмотренные данной лицензией. При отзыве лицензии в целях защиты интересов кредиторов, в том числе вкладчиков, Банк России вправе назначить в кредитную организацию (филиал) своего уполномоченного представителя. Деятельность уполномоченного представителя Банка России регулируется нормативными актами Банка России и прекращается с момента создания ликвидационной комиссии или назначения арбитражного управляющего (ликвидатора). После отзыва у кредитной организации лицензии Банк России: - не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва лицензии, назначает в кредитную организацию временную администрацию в соответствии с требованиями Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; - совершает действия, предусмотренные статьей 23.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности. В период после отзыва лицензии и до создания ликвидационной комиссии или назначения конкурсного управляющего (ликвидатора) кредитная организация и ее филиалы под надзором территориальных учреждений Банка России (уполномоченных представителей Банка России в случае их назначения) вправе выполнять следующие операции: а) взыскание и получение в безналичной и наличной денежной форме дебиторской задолженности, включая возврат заемщиками ранее выданных кредитов, а также неустоек, пеней и штрафов, возврат авансовых платежей кредитной организации, кроме того, получение средств от погашения ценных бумаг и доходов по ценным бумагам, принадлежащим кредитной организации на праве собственности; б) получение в безналичной и наличной денежной форме доходов от ранее проведенных банковских операций и сделок, включая проценты по кредитам, а также операций, связанных с профессиональной деятельностью данной кредитной организации на рынке ценных бумаг; в) возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала), по согласованию с территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за кредитной организацией (филиалом), либо уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения; г) платежи кредитной организации по исполнительным документам, выданным на основании решений судебных органов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в законную силу до момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций; д) возврат платежных документов из картотеки по внебалансовым счетам № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок, № 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации», № 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» на основании заявлений плательщиков, взыскателей об отзыве этих документов. При этом средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные кредитной организацией по корреспондентскому счету, относятся на соответствующие счета клиентов, за исключением обязательных платежей клиентов. До момента создания ликвидационной комиссии, назначения конкурсного управляющего (ликвидатора) запрещается заключение сделок кредитной организацией и исполнение обязательств по сделкам кредитной организации, за исключением расходования денежных средств, связанного с продолжением функционирования кредитной организации, включая ее филиалы, в том числе: - оплата труда лиц, работающих по трудовому договору или по контракту, включая выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения; - платежи за коммунальные услуги, охрану, аренду, связь, иные платежи, связанные с функционированием служебных помещений кредитной организации, включая ее обособленные подразделения; - платежи за услуги реестродержателей, депозитариев и других лиц, по операциям, связанным с возвратом депонентам ценных бумаг, принятых ранее данной кредитной организацией на хранение и/или учет, согласно заключенным депозитарным договорам или тарифам, действующим у реестродержателей; - оплата государственной пошлины по искам кредитной организации. Указанные расходы осуществляются с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала), открытого в подразделении расчетной сети Банка России, в соответствии со сметой расходов, составленной с учетом расходов по филиалам, утвержденной участниками кредитной организации и согласованной с территориальным учреждением Банка России либо уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения. Выписка из согласованной с территориальным учреждением Банка России сметы расходов доводится кредитной организацией до ее филиалов и соответствующих территориальных учреждений Банка России, где расположены эти филиалы. 3. Требования к гербовым и негербовым печатям Клише печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации изготавливают круглой формы (рисунок 1). Минимальный диаметр клише печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации - 40" мм, максимальный диаметр - 45_1 мм. По внешнему кольцу клише печати ограничивается ободом толщиной 1.3"1"0'1 мм, на котором располагается микротекст в негативном начертании (белый текст па черном фоне), микротекст состоит из повторяющейся записи, включающей слово сертификат с указанием его номера, а также другой информации, определяемой изготовителем печати.
На рисунке для примера приведена повторяющаяся запись: *сертификат №ХХХХХ * 2003.01*, где2003.01 — год и месяц изготовления печати; Сертификат должен подтверждать наличие у изготовителя печати технических и технологических возможностей для изготовления указанного вида продукции на должном качественном уровне. В центре клише печати располагается зеркальное изображение Государственного герба Российской Федерации. Изображение Государственного герба Российской Федерации для изготовления печатей с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации представляется в цифровом закодированном виде и используется полиграфическими и штемпельно-граверными предприятиями, аккредитованными на возможность изготовления печатей с воспроизведением Государственного герба российской Федерации. При воспроизведении Государственного герба Российской Федерации допускаются его изменения только в части линейного масштаба, минимальный размер изображения Государственного герба Российской Федерации должен вписываться в окружность диаметром 14+1 мм. Криптозащита файла изображения, применяемая при использовании цифрового изображения Государственного герба Российской Федерации, а также используемое программное обеспечение при макетировании и формировании клише печати должны исключать возможность извлечения цифрового изображения Государственного герба Российской Федерации. Вокруг Государственного герба Российской Федерации на расстоянии 1_0дмм располагается по окружности микротекст в позитивном начертании (черный текст на белом фоне). Микротекст включает информацию о заказчике печати с содержанием идентификационного налогового номера (ИНН ХХХХХХХХХХ), а также по его усмотрению, код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО ХХХХХХХХ) и т.п. На рисунке 1 для примера показан повторяющийся и ограниченный символами * идентификационный налоговый номер заказчика печати. Между микротекстами с позитивным и негативным начертаниями по часовой стрелке и симметрично относительно вертикальной оси клише печати располагаются концентрические строки информационного поля, содержащие полное наименование юридического лица в именительном падеже, в скобках - его краткое наименование (если таковое имеется), и основной государственный регистрационный номер (ОГРН ХХХХХХХХХХХХХ) заказчика печати согласно записи в Едином государственном реестре юридических лиц. Наименование юридического лица должно соответствовать наименованию, закрепленному в учредительных документах. Сокращенное наименование приводится в тех случаях, когда оно закреплено в учредительных документах, и помещается в круглых скобках после полного наименования. На рисунке Наименование для примера приведено наименование Государственного комитет Российской Федерации по стандартизации и метрологии (Госстандарт России) как федерального органа исполнительной власти и его сокращенное наименование, а также ограниченный символами * основной государственный регистрационный номер заказчика (ОГРН ХХХХХХХХХХХХХ). При наличии у юридического лица вышестоящей организации приводится ее краткое наименование, а при его отсутствии - полное наименование, которое располагается перед полным наименованием юридического лица. При этом в наименовании юридического лица допускается не повторять наименование вышестоящей организации. В нижней части информационного поля против часовой стрелки симметрично относительно вертикальной оси клише печати размещается следующая вспомогательная информация о печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации: - номер печати (если печать с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации для данного юридического лица изготовлена не в единственном экземпляре), обозначаемый арабскими цифрами, начиная с цифры 2 для второй печати; - буква Д с записанным через дефис порядковым номером дубликата, начиная с римской цифры I для первого дубликата печати. Запись «2Д-И» означает, что оттиск произведен вторым дубликатом второй печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации. Печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации должны быть изготовлены таким образом, чтобы при их проверке и использовании на документе оставался четкий оттиск всех элементов изображения. Насыщенность и цветовой тон всех участков оттиска должны быть равномерными. Не допускаются визуально различимые: выдавливание краски за края печатных элементов, недопечатки и непропечатки, искажения деталей изображения на оттиске, а также смазывание и стирание. В оттиске должны проявляться все обязательные и дополнительные элементы изображения и защиты. Специальные требования к упаковке, маркировке и транспортированию печатей с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации не предъявляются. При изготовлении клише печати используют резину, предназначенную для лазерной гравировки, или другие материалы с техническими показателями, соответствующими этой резине. В резине для изготовления клише печати недопустимо присутствие раковин, визуально различимых в лупу с 15-кратным увеличением, визуально различимых вздутий, растрескиваний и коробления. Набухание резины в водно-спиртовых смесях не должно превышать 5 % массы при любых концентрациях спирта, относительное удлинение резины на разрыв должно быть не менее 200 %. Толщина резины для изготовления клише печати - не менее 2+0>2 мм. Резина при обработке должна позволять гравировку на глубину от 0,25 до 1,8 мм. Штемпельная подушка и штемпельная краска должны обладать характеристиками, обеспечивающими выполнение требований настоящего стандарта. При получении оттиска на мелованной и немелованной бумаге впитывание и высыхание штемпельной краски на поверхности бумаги должно происходить не более чем за 10 с без остаточного отмарывания и обладать устойчивостью к смазыванию и стиранию. Штемпельная краска после получения оттиска на мелованной и немелованной бумаге не должна изменять визуально различимую цветовую насыщенность при дневном свете и комнатной температуре в защищенном и не защищенном от прямых солнечных лучей месте, а также геометрические характеристики изображения и характеристики элементов защиты. Минимально допустимая высота букв шрифта на информационном поле клише печати 3+0'' мм, ширина штрихов знака шрифта - не менее 0,1+°'01 мм. Угол наклона боковых поверхностей печатающих элементов по отношению к перпендикуляру к плоскости клише печати должен быть от 40° до 70°. Глубина пробельных элементов соответствует размерам этих элементов согласно таблице 1. Таблица 1 - Соотношение размера и глубины пробельных элементов в миллиметрах
После изготовления клише печати поверхность печатающих элементов должна быть гладкой. Если имеются царапины и рубцы, то они должны быть визуально различимы только через лупу 15-кратного увеличения. Печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации должны нести в себе не менее четырех обязательных элементов защиты от подделки. Обязательными элементами защиты печатей с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации от подделки являются: - Микротексты типа «белый текст на черном фоне», расположенные по внешнему кольцу обода клише печати. Размер элементов микротекста от 0,5 до 0,8 мм. - Микротекст типа «черный текст на белом фоне», выполненный в виде разделительного кольца, отделяющего строки текста информационного поля от изображения Государственного герба Российской Федерации. Размер элементов микротекста от 0,5 до 0,8 мм. - Наличие линий толщиной 0,08+0-01 мм. - Наличие элементов с полутоновым растром с линеатурой не ниже 80 линий на сантиметр. Для повышения защиты от подделки печатей с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации по требованию заказчика печати могут применяться дополнительные элементы защиты, в том числе: - Специально разработанные для текстовой части печатей шрифты, при этом допускается изменение отдельных букв шрифта, внесение в шрифт в контрольных точках печати дефектов, имитирующих естественные дефекты резины. - Визуально неразличимое изменение геометрических пропорций печати, придание им неправильной формы. - Внесение в изображение печати растровых полей с различными углами растрирования от 7° до 15°, линеатурой растра не менее 100 линий на сантиметр и плотностью не более 20 % с различной формой растровых точек. - Внесение в изображение печати скрытых элементов защиты, позволяющих идентифицировать изготовителя печати и устройство, на котором данная печать была изготовлена. - Использование радужных голограмм для нанесения Государственного герба Российской Федерации и окружности с микротекстом и кинеграммой. Устройство для их нанесения и клише печати должны быть объединены в одном техническом средстве, при этом оттиск печати и тиснение голограммы должны проводиться одномоментно. Предельно допустимая разность углов поворота изображения Государственного герба Российской Федерации с микротекстом относительно мастичного оттиска в любых оттисках на документах, изготовленных с помощью одного и того же технического средства, не должна превышать 0,5°. Нумерация голограмм должна быть выполнена лазерным нумератором. Дополнительные средства защиты печатей с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации от подделки не должны допускать возможности их воспроизведения на устройствах с более низкой разрешающей способностью. Разрешающая способность оборудования для изготовления печатей с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации должна быть не менее 800 точек на сантиметр. Для повышения сохранности оттисков печатей с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации, в том числе передаваемых для архивного хранения, допускается ламинирование документов, на которых ставится такая печать. Требования к печатям отечественных предприятий регламентируются федеральным законодательством Российской Федерации. Для осуществления своей деятельности предприятия должны иметь в своем распоряжении печати круглой формы с полным наименованием фирмы, ее организационно-правовой формы и местонахождения, сделанные на русском языке. Также допускается наименование фирмы на иностранном языке или языке народов РФ. При этом диаметр круглой печати должен быть в пределах от 38мм до 42мм, а высота текста, размещенного по окружности, не должна превышать 1мм. Так как в российском законодательстве не прописана норма, регулирующая количество печатей юридического лица, то предприятие вправе иметь несколько печатей. Основное условие их использования — существенное отличие их оттиска от оттиска главной круглой печати. Дополнительные печати могут предназначаться для филиалов организации или ее отделов (отдела кадров, кредитного отдела), либо для визирования конкретного вида документов (ДЛЯ СПРАВОК, ДЛЯ ДОКУМЕНТОВ, ОТДЕЛ КАДРОВ, СЕКРЕТАРИАТ). При этом возможность использования оригинальных печатей фирмы должно специально оговариваться в Уставе компании. Форма таких печатей может быть не только круглой, но и прямоугольной или треугольной, с длиной сторон от 35мм до 70мм. Требования к печатям предприятий включают запрет на одновременное использование печатей с полным и сокращенным наименованием фирмы, так как это может внести путаницу с идентификацией компании. Если на печати планируются проставление товарного знака, то предприятие должно иметь на это официальное согласие Роспатента. Помимо основных печатей предприятие имеет право использовать простые штампы и штемпели для внутреннего употребления (ОПЛАЧЕНО, СКЛАД), которые могут иметь любой размер и форму. Государственная символика Российской Федерации или ее субъекта может присутствовать только на печатях предприятий особого статуса, дающего право на ее воспроизведение: федеральных госорганов; ЗАГСов и пр. В некоторых случаях требуется изготовить новую печать предприятия, уничтожить или восстановить старую. Например, при ее утере, износе или изменении названия организации. Если компания реорганизуется, все ее печати необходимо уничтожить с соблюдением определенных процедур: издания указа предприятия о ликвидации печати и создании комиссии, которая определит метод уничтожения старой печати и подтвердит это специальным актом. При этом способ ликвидации печати должен быть таким, чтобы полностью исключить ее дальнейшее использование. В акте о ликвидации печати должен быть указан состав комиссии, дата, причина и метод уничтожения старой печати, оттиски и текст печати, подтверждение членов комиссии об уничтожении печати и их подписи. При утере печати могут возникнуть проблемы с подписанием документов компании, а ее незаверенная печатью отчетность может не приниматься в налоговых органах. Кроме того, существует большая вероятность использования печати для изготовления подложных договоров или неправомочного снятия денежных средств с расчетного счета предприятия. Поэтому, одновременно с извещением банка о краже, следует заявить об утере печати в полицию. Если одновременно с печатью предприятия были похищены и другие вещи, то заявление о краже печати нужно писать отдельно. Также необходимо произвести инвентаризацию фирмы – в таком случае при судебном разбирательстве, например, с компаниями, пострадавшими от подписания фальшивых договоров, визированных старой печатью предприятия, можно будет доказать факт ее пропажи. Объявление о хищении печати должно подаваться в прессе, например в «Вестнике государственной регистрации». При случайном повреждении или износе печати следует заказать новую печать. Сделать это можно двумя способами – по старому оттиску печати или же по новому эскизу. Для изготовления новой печати предприятия по оттиску нет необходимости в новых разрешительных документах, достаточно издать соответствующий внутренний приказ по предприятию и заказать новую печать. Это правило действует в отношении всех печатей, кроме гербовых, которые восстановлению не подлежат, а изготавливаются по новому макету. При изготовлении печати по новому эскизу следует написать уведомление о смене печати в ФНС и внебюджетные фонды, а также переоформить банковскую карту с образцами новой печати и подписей. Кроме того, нужно уведомить партнеров предприятия о смене печати. Список использованных источников 1 Конституция Российской Федерации. Принята Всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (в ред. от 30.12.2008) № 6 - ФКЗ [Текст] // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. 2 Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) [Текст]: федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 01.07.2013) // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301. 3 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Текст]: [Федеральный закон № 14-ФЗ, принят 26.10.1996 г. по состоянию на 23.07.2013 г.] // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 5. - Ст.410. 4 О банках и банковской деятельности [Текст]: федеральный закон от 02.12.1990 (ред. от 23.07.2013), № 395-1 // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 6. - Ст.492. 5 О валютном регулировании и валютном контроле [Текст]: федеральный закон от 10.12.2003 (ред. от 23.07.2013), № 173-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2003. - № 50. - Ст.4859. 6 О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федеральный закон от 10.07.2002 (ред. от 23.07.2013), № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28. - Ст.2790. 7 Гражданское право [Текст] / Отв. ред. Суханов Е.А.– М.: Норма, 2010. – 736 с. 8 Кузьмин В.Ф. Банковское право [Текст] – М.: Юнити, 2012. – 412 с. 9 Ольшаный А.И. Банковское кредитование. [Текст] – М.: Русская деловая литература, 2009. – 412 с. 10 Лебедев А. Регулирование деятельности кредитных организаций [Текст] // Законодательство и экономика. – 2013. – № 2. – С. 17-30. 11 Магомедов В.Н. Использование кредитных ресурсов в реальном секторе экономики [Текст] // Юрист. – 2011. – № 3. – С. 14-16. 1 О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 (ред. от 23.07.2013), № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28. - Ст.2790. 2 О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 (ред. от 23.07.2013), № 395-1 // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 6. - Ст.492. 3 Магомедов В.Н. Использование кредитных ресурсов в реальном секторе экономики // Юрист. – 2011. – № 3. – С. 14. 1 2 | ||||||||||||
