курсовая. Контрольная работа по дисциплине Организация бухгалтерского учета в банках

• Название: Контрольная работа по дисциплине Организация бухгалтерского учета в банках
• Дата: 27.09.2018
• Размер: 36.71 Kb.
• Имя файла: курсовая.docx
• Тип: Контрольная работа; #51819

Заочное отделение среднего профессионального образования КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках» . Выполнил: студент группы ЭдБ - 171/2 заочной формы обучения КИСЕЛЕВА АННА АЛЕКСАНДРОВНА «17» июня 2018 г. Проверил: СВИРИДОВА ЕКАТЕРИНА ИОСИФОВНА «_____»_________________________2018 г. ИЖЕВСК – 2018 г Задание 1 В АКБ «Хронос банк» открыт расчетный счет ФГУП «Ребус». Остаток средств на счете по состоянию на 12.09.т.г. составляет 0 рублей. В картотеке № 2 на 12.09.т.г. к расчетному счету ФГУП «Ребус» выставлены: 1. Инкассовое поручение № 135 на сумму 16 000 рублей службы судебных приставов Кировского района г. Ярославля, расчетный счет открыт в ГРКЦ. К инкассовому поручению, оприходованному в картотеку 2 05.09.т.г., приложен исполнительный лист на взыскание с ФГУП «Ребус» штрафа за нарушение условий договора по поставке продукции. 2. Платежное требование на оплату отгруженного товара № 210 ИП «Вихрь», расчетный счет которого открыт в банке-респонденте. Сумма требования 15 000 рублей, помещено в картотеку 2 01.09.т.г. 3. Инкассовое поручение № 456 на взыскание пени в сумме 32000 руб. по НДФЛ на счет Управления федерального казначейства, открытый в ГРКЦ. Дата оприходования в картотеку 2 04.09.т.г. В банк 12.09.т.г. в 10 часов 30 мин. на счет ФГУП «Ребус» поступило 186 000 рублей, в этот же день в 10.00 банком приняты к исполнению расчетно-денежные документы по счету клиента ФГУП «Ребус»: 1. Платежное поручение № 214 на перечисление в доход федерального бюджета налога на прибыль согласно акту проверки в сумме 20 000 рублей. Счет управления федерального казначейства открыт в ГРКЦ. 2. Платежное поручение на сумму 100 000 руб. № 325 на перечисление заработной платы работникам ООО «Ребус», на банковские карты, эмитированные в банке корреспонденте. 3. Платежное поручение № 21 на перечисление взносов в государственный фонд социального страхования в сумме 5000 рублей. Счет фонда социального страхования открыт в ГРКЦ. Требуется: Составить бухгалтерские проводки по списанию денежных средств со счета клиента в последовательности очередности платежей, установленной ст. 855 ГК РФ (с учетом постановления Конституционного суда РФ), и отразить их в таблице № п/п Очередность платежа Дата учета документа Номер документа Дебет счета 2-ого порядка Кредит счета 2-ого порядка Сумма 1 1 12.09 325 40503 99999 30109 90902 100000,00 2 2 12.09 21 40503 99999 40402 90902 5000,00 3 3 04.09 456 40503 99999 40101 90902 32000,00 4 3 04.09 214 40503 99999 40101 90902 20000,00 5 4 05.09 135 40503 99999 40302 90902 16000,00 6 5 01.09 210 40503 99999 30110 90902 13000,00 Задание 2 В роли учетно-операционного работника кредитной организации ООО «Банк успех» составить бухгалтерские проводки (одну или несколько) по нижеприведенным банковским операциям и отразить их в таблице. Определить исходящие остатки после составления бухгалтерских проводок по клиентским лицевым счетам, открытым на балансовом счете второго порядка № 40802 по форме приведенной в таблице и общий остаток по указанному балансовому счету второго порядка. Входящие остатки клиентских лицевых счетов, открытых на балансовом счете № 40802 нулевые. Исходные данные: Клиенты ООО «Банк успех»: ОАО «Вымпел», ЗАО «Факел», ИП «Клюев», ИП «Сидоров», физическое лицо Петров С.А. Для проведения межбанковских расчетов ООО «Банк успех» открыт корреспондентский счет в ГРКЦ, и счет «Ностро» на балансе ОАО «Внешсервисбанк». Межфилиальные расчеты проводятся с филиалом ООО «Банк успех» в г. Канске. В расчетах через расчетную сеть Банка России участвует ОАО КБ «Синтез-банк». Клиенты филиала ООО «Банк успех» в г. Канске: ЗАО «Профисервис» Администрация Ленинского района г. Канска. Клиенты ОАО «Внешсервисбанк»: ФГУП «131 завод» Клиенты ОАО КБ «Синтез-банк»: ОАО «Закат», ОАО «Союз» 1. Зачислено на расчетный счет ИП «Клюев» - 300.000 руб. согласно платежного поручения № 1 от 28.09.200__г. в оплату счета № 20 от 07.01.200__г., плательщик – ФГУП «131 завод». 2. ОАО «Вымпел» с расчетного счета получено по чеку № 111272 в кассе ООО «Банк успех» наличными 50.000 руб. 3. ИП «Сидоров» сдал в кассу ООО «Банк успех» по объявлению на взнос наличными № 1 от 30.01.200__г. для зачисления на свой расчетный счет – 80 000 руб. 4. Зачислена на расчетный счет ЗАО «Факел» сумма 40.000 руб., согласно платежному поручению № 123, плательщик – администрация Ленинского района г. Канска. 5. Перечислено на счет ОАО «Союз» с расчетного счета ИП «Сидоров» согласно платежному поручению № 456 сумма 20 000 руб. 6. ИП «Клюев Г.П.» со своего расчетного счета перечислено на расчетный счет ОАО «Закат» - 100.000 руб., согласно платежному поручению № 645. 7. На основании приходного кассового ордера №123 проведена сумма 10000 руб., внесенная гражданином Петровым С.А. для зачисления на свой текущий счет через кассу кредитной организации. 8. Зачислена сумма 30000 руб. на расчетный счет ИП «Клюев Г.П.» на основании платежного поручения № 62 – плательщик - ИП «Сидоров». 9. На расчетный счет ИП «Клюев» 03.11.2008 зачислена на основании мемориального ордера № 23 сумма 200000 руб. предоставленного кредита второй категории качества сроком на 65 дней согласно кредитному договору № 6 от 20.10.2008. 10. Учтена 27.11.2008 сумма 20.000 руб. погашения основного долга с расчетного счета ИП «Клюев» на основании платежного поручения № 45 по кредиту, предоставленному клиенту согласно кредитному договору № 6 от 20.10.2008. 11. Начислены проценты по формуле простых процентов с фиксированной ставкой 15% согласно кредитному договору № 6 от 20.10.2008 в день уплаты, предусмотренный договором – 27.11.2008 и в этот же день учтена сумма процентов по кредиту перечисленная с расчетного счета ИП «Клюев» на основании платежного поручения № 23. 12. Для подкрепления оборотной кассы кредитной организацией произведено депонирование 600.000 руб. со своего корреспондентского счета в ГРКЦ Банка России и доставка этой суммы в кассу кредитной организации. 13. Выдана по расходному кассовому ордеру из кассы ООО «Банк успех» денежная наличность в сумме 500.000 руб. для загрузки банкомата этой кредитной организации. 14. Учтена сумма денежной наличности 10.000 руб. полученной по банковской карте в банкомате ООО «Банк успех» клиентом банка Петровым С.А., списание произведено с текущего счета Петрова С.А. № п/п Дебет счета 2-ого порядка Кредит счета 2-ого порядка Сумма 1 30110 40802 300000,00 2 40802 20202 50000,00 3 20202 40802 80000,00 4 30302 40802 40000,00 5 40802 30102 20000,00 6 40802 30102 100000,00 7 20202 40802 10000,00 8 40802 40802 30000,00 9 45204 40802 200000,00 10 40802 45204 20000,00 11 40802 70101 2083,00 12 47423 30102 600000,00 20202 47423 600000,00 13 20208 20202 500000,00 14 40802 20208 10000,00 Наименование клиента ИП «Клюев» Входящий остаток 0 руб. № п/п № док-та Обороты по дебету Обороты по кредиту сумма № корреспонди-рующего счета 2-ого порядка сумма № корреспонди- рующего счета 2-ого порядка 1 1 30110 300000,00 40802 2 645 100000,00 40802 30102 3 62 30000,00 40802 4 23 45204 200000,00 40802 5 45 20000,00 40802 45204 6 23 2083,00 40802 70101 Исходящий остаток 407917 Наименование клиента ОАО «Вымпел» Входящий остаток 0 руб. № п/п № док-та Обороты по дебету Обороты по кредиту сумма № корреспонди-рующего счета 2-ого порядка сумма № корреспонди- рующего счета 2-ого порядка 1 111272 50000,00 40802 20202 Исходящий остаток -50000,00 Наименование клиента ЗАО «Факел» Входящий остаток 0 руб. № п/п № док-та Обороты по дебету Обороты по кредиту сумма № корреспонди-рующего счета 2-ого порядка сумма № корреспонди- рующего счета 2-ого порядка 1 123 30302 40000,00 40802 Исходящий остаток 40000,00 Наименование клиента ИП «Сидоров» Входящий остаток 0 руб. № п/п № док-та Обороты по дебету Обороты по кредиту сумма № корреспонди-рующего счета 2-ого порядка сумма № корреспонди- рующего счета 2-ого порядка 1 1 20202 80000,00 40802 2 456 20000,00 40802 30102 3 62 30000,00 40802 Исходящий остаток 30000,00 Наименование клиента физическое лицо Петров С.А. Входящий остаток 0 руб. № п/п № док-та Обороты по дебету Обороты по кредиту сумма № корреспонди-рующего счета 2-ого порядка сумма № корреспонди- рующего счета 2-ого порядка 1 123 20202 10000,00 40802 2 10000,00 40802 20208 Исходящий остаток 0 Общий остаток по финансовому счету второго порядка №40802 составляет 427917 руб.