Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
за июнь 201Х г., руб.
Наименование счета
|
Остаток
на 1 июня
|
Оборот за июнь
|
Остаток
на 30 июня
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
01
|
76 121
|
|
12 407
|
|
88 528
|
|
02
|
|
49 813
|
|
4 016
|
|
53 829
|
08
|
12 407
|
|
|
12 407
|
|
|
10
|
24 029
|
|
26 915
|
18 410
|
32 534
|
|
20
|
25 815
|
|
45 090
|
52 970
|
17 935
|
|
26
|
|
|
20 400
|
20 400
|
|
|
43
|
26 037
|
|
52 970
|
22 480
|
56 527
|
|
50
|
3 481
|
|
38 210
|
39 490
|
2 201
|
|
51
|
67 198
|
|
20 590
|
72 500
|
15 288
|
|
60
|
|
30 184
|
23 318
|
26 915
|
|
33 781
|
62
|
19 070
|
|
49 320
|
16 390
|
52 000
|
|
66
|
|
32 805
|
13 500
|
|
|
19 305
|
68
|
|
10 556
|
4 059
|
4 068
|
|
10 562
|
69
|
|
9 145
|
7 495
|
|
|
1 605
|
70
|
|
33 618
|
39 314
|
35 165
|
|
29 469
|
71
|
16 312
|
|
|
14 010
|
2 302
|
|
73
|
4 255
|
|
|
950
|
3 305
|
|
76 (дебитор.)
|
5 130
|
|
1 719
|
|
6 849
|
|
76 (кредитор.)
|
|
5 904
|
|
7 369
|
|
13 300
|
80
|
|
70 000
|
|
|
|
70 000
|
82
|
|
5 260
|
|
|
|
5 260
|
83
|
|
9 079
|
|
|
|
9 079
|
90-1
|
|
240 145
|
|
49 320
|
|
289 465
|
90-2
|
223 710
|
|
42 880
|
|
266 590
|
|
90-9
|
16 435
|
|
6 440
|
|
22 875
|
|
96
|
|
7 056
|
|
1 300
|
|
8 356
|
99
|
|
16 435
|
|
6 440
|
|
22 875
|
Всего
|
520 000
|
520 000
|
404 627
|
404 627
|
566 934
|
566 934
|
Задача 2.2. Используя данные ООО «Сластена», приведенные в табл. 9–11:
1) откройте счета синтетического и аналитического учета;
2) отразите в них хозяйственные операции на основе данных
табл. 12;
3) подсчитайте обороты и остатки за июль 201Х г.;
4) составьте оборотно-сальдовые ведомости по счетам аналитического учета за июль 201Х г. в табл. 13, 14;
5) сверьте итоги оборотно-сальдовых ведомостей с итогами
синтетических счетов.
Для выполнения задачи выбраны два синтетических счета:
10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
Таблица10
Расшифровка остатка
по синтетическому счету 10 «Материалы» на 1 июля 201Х г.1
Материал
|
Ед. измерения
|
Цена, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Всего по Дебету счета (сумма переносится из графы 6 табл. 9)
|
32 534
|
Сахар-песок
|
кг
|
32,00
|
720
|
23 040
|
Патока крахмальная
|
кг
|
18,50
|
308
|
5 698
|
Джем клубничный
|
кг
|
58,40
|
65
|
3 796
|
Таблица 11
Расшифровка остатка по синтетическому счету 60 «Расчеты
с поставщиками и подрядчиками» на 1 июля 201Х г.
Поставщик
|
Вид поставляемых запасов
|
Сумма, руб.
|
Всего по Кредиту счета (сумма переносится из графы 7 табл. 9)
|
33 781
|
ГУП «Сахарный завод»
|
Сахар-песок
|
18 340
|
ЗАО «Агрокомплекс»
|
Патока крахмальная
|
10 160
|
ИП Гурьянов А.С. (сумму
определить)
|
Джем клубничный
|
5 281
|
Таблица 12
Хозяйственные операции за июль 201Х г. и корреспонденция
счетов (для всех вариантов)
№
п/п
|
Содержание операции
|
Сумма,
руб.
|
Корреспонденция счетов
|
дебет
|
кредит
|
1
|
Поступило на склад приобретенное у поставщиков сырье, оплата которого не произведена:
а) сахар-песок от ГУП «Сахарный завод» 500 кг
б) патока крахмальная от ЗАО «Агрокомплекс»
280 кг
в) джем клубничный от ИП Гурьянова А.С. 60 кг
Итого
|
16 000
5 180
3 504
24 684
|
10
10
10
|
60
60
60
|
2
|
Отпущено сырье на производство карамели
(сумму определить):
а) сахар-песок 900 кг
б) патока крахмальная 458 кг
в) джем клубничный 105 кг
Итого
|
28 800
8 473
6 132
43 405
|
20
20
20
|
10
10
10
|
3
|
Оплачено с расчетного счета поставщикам:
а) ГУП «Сахарный завод»
б) ЗАО «Агрокомплекс»
в) ИП Гурьянову А.С.
Итого
|
25 700
9 250
5 870
40 820
|
60
60
60
|
51
51
51
|
Счета синтетического учета
Счет 10 «Материалы»
Дебет
|
Кредит
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма, руб.
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма, руб.
|
Остаток на 01.04.0X
|
|
32 534
|
|
|
|
Оборот
|
1
|
24 684
|
|
2
|
43 405
|
Остаток на 30.04.0X
|
|
13 813
|
|
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет
|
Кредит
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма, руб.
|
Месяц
|
№ опер.
|
Сумма, руб.
|
Остаток на 01.04.0X
|
|
|
|
|
33 781
|
Оборот
|
3
|
40 820
|
|
1
|
24 684
|
Остаток на 30.04.0X
|
|
|
|
|
17 645
| |
Скачать 0.61 Mb.