бизнес план. Бизнес-план. Контрольная работа по дисциплине Управление проектной деятельностью и бизнеспланирование Выполнил студент Вдовин Сергей
 Скачать 262 Kb.
|
|
2.6. Финансовый план Рассчитаем выручку аптеки «Доктор Фарм» в таблице 8 на основании данных продаж в натуральном выражении (таблица 2) и уровня (таблица 4). Таблица 8 Выручка аптеки «Доктор Фарм», тыс. руб.
Источник: Сост. автором Следовательно, за 5 лет выручка аптеки составит 92840,3 тыс. руб. Рассчитаем иные производственные и управленческие затраты организации. К производственным расходам также относится оплата услуг дератизации, дезинфекции помещения и вывоза твердых бытовых отходов. Это является обязательным условием работы со стороны Роспотребнадзора. Стоимость услуг в компании «Городская служба дезинфекции» составляет 4,0 тыс. руб. ежемесячно. Т.е. 48,0 тыс. руб. в год. Вывоз мусора у организации «Спецтехника» равен 1,5 тыс. руб. в месяц. Это 18,0 тыс. руб. в год. Остальные затраты относятся к управленческим. Это коммунальные услуги, оплата интернета и связи, эквайринг, покупка канцтоваров и хоз. товаров, аренда и обслуживание пожарной сигнализации. Ежедневный расход воды на 1 работника равен 200 л, т.е. 0,2 куб.м. В год при ежедневной работе аптеки расход воды составляет 438 куб.м. (0,2 куб.м.*6 чел. в смену*365 дней). Стоимость 1 куб.м. при водоотведении в 2020 году равна 22,66 руб., при водоотведении – 14,66 руб. Т.е. расходы на воду составляют 16,4 тыс. руб. в год. Удельный расход электроэнергии на 1 кв.м. площади равен 16 Вт/ч. При постоянно включенном свете расход электроэнергии в год равен 6074 кВт (80 кв.м.*365 дней*13 ч*16 Вт/1000). Потребление оргтехникой энергии в год составляет 1750 кВт. Стоимость 1 кВт равна 4,22 руб. Тогда затраты на электроэнергию в год равны 33,0 тыс. руб. [39]. Тариф интернета и связи у провайдера «Ростелеком» в месяц равен 850 руб., т.е. 10,2 тыс. руб. в год. [32]. Расходы на эквайринг в банке «ВТБ» равны 1,8% от выручки аптеки. Обслуживание пожарной сигнализации в год обходится организации в 24,0 тыс. руб. (ООО «Безопасность»). В соответствии с этим в таблице 9 рассчитаны прочие управленческие расходы аптеки. В соответствии с инфляцией ежегодно они увеличиваются на 4%. Таблица 9 Прочие управленческие расходы, тыс. руб.
Источник: Сост. автором Далее определим сумму инвестиционных затрат ООО «Доктор Фарм» (таблица 10). Таблица 10 Инвестиционные затраты, тыс. руб.
5. Источники финансирования бизнес-идеи Таким образом, инвестиционные затраты равны 1286,2 тыс. руб. Они финансируются за счет собственных средств учредителя в сумму 50,0 тыс. руб. и кредита в банке «ВТБ» сроком 5 лет на сумму 1236,2 тыс. руб. Процентная ставка по кредиту составляет 12% . В таблице 11 составлен график погашения кредита. Он привлекается в ноябре 2021 года. Первые платежи по условию договора начинаются в 2022 году. Таблица 11 График погашения кредита, тыс. руб.
Источник: Сост. автором Общая сумма кредита с учетом начисленных процентов равна 1681,3 тыс. руб. ООО «Доктор Фарм» использует упрощенную систему налогообложения, поэтому освобождается от уплаты НДС и налога на имущество. Налоговая база – это разница доходов и расходов аптеки. Ставка налога – 15% [2]. Также, как отмечалось ранее, организация платит в бюджет страховые взносы. В таблице 12 представлен отчет о прибылях и убытках ООО «Доктор Фарм». Таблица 12 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
Источник: Сост. автором Следовательно, чистая прибыль организации за 5 лет составит 3184,6 тыс. руб. Составим также прогноз отчета о движении денежных средств в таблице 13. Таблица 13 Прогноз отчета о движении денежных средств, тыс. руб.
Источник: Сост. автором Т.е. остаток денежных средств на конец периода реализации проекта равен 1503,4 тыс. руб. Еще одной формой отчетности является прогнозный баланс. Он составлен в таблице 14. Таблица 14 Прогнозный баланс, тыс. руб.
Следовательно, деятельность аптеки «Доктор Фарм» является сбалансированной. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||