контрольная работа по налогообложению. КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ. Контрольная работа по налогообложению ооо Лидер
Скачать 19.22 Kb.
|
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ООО «Лидер» зарегистрировано в августе 2021г. Основной вид деятельности – производство женской одежды и реализация готовой продукции оптовым покупателям Режим налогообложения – общий В штате фирмы – 24 человека. В 4 квартале 2021 года оплата труда на одного человека в месяц составила: 25000 руб. – 1 чел. 22000 руб. – 5 чел. (1 чел имеет 1 несовершеннолетнего ребенка) 20000 руб. – 3 чел. (1 чел имеет двух несовершеннолетних детей) 15000 руб. – 15 чел. (2 чел имеют 1 несовершеннолетнего ребенка) (3 чел имеют 2 несовершеннолетних детей) (1 чел имеет 3 несовершеннолетних детей) В августе 2021г. поставщику был перечислен аванс в сумме 177000 руб. в счет предстоящих поставок материалов, в том числе НДС; В сентябре 2021 года на расчетный счет фирмы поступил аванс от покупателя в счет предстоящей отгрузки готовой продукции – 247800руб., втч НДС; В четвертом квартале 2021г.: Поступили материалы от поставщика в счет уплаченного в третьем квартале аванса; Отгружена покупателю готовая продукция в счет поступившего в третьем квартале аванса; Поступили материалы от поставщиков на 1960000руб., кроме того, НДС 20%; Выполнены ремонтные работы по договору подряда на 420000руб., кроме того, НДС 20%; Начислена амортизация производственного и управленческого оборудования – 480000 руб.; Начислены страховые взносы 30% от Фонда оплаты труда; Списаны в производство материалы на 2360000 руб.; Списано с расчетного счета 29200 руб. за услуги банка; Отгружена готовая продукция покупателям на 6240000 руб., втч НДС; Перечислен аванс поставщику под предстоящую поставку материалов – 864000 руб., втч НДС 20%; Поступил на расчетный счет фирмы аванс от покупателя под предстоящую отгрузку готовой продукции 1188000руб. втч НДС 20%. Определить: Сумму НДФЛ, удержанную из зарплаты работников в 4 квартале 2021г.; Сумму НДС, начисленную к уплате (уменьшению) в бюджет за 4 квартал 2021г.; Сумму налога на прибыль за 4 квартал 2021г. |