№
п/п
|
Документ и содержание операций
|
Сумма,
руб
|
Корреспонденция
счетов
|
Д
|
К
|
1.
|
Денежный чек. Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы.
|
80000
|
|
|
2.
|
Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата.
|
78000
|
|
|
3.
|
Платежная ведомость. Депонирована невыданная заработная плата.
|
?
|
|
|
4.
|
Объявление на взнос наличными. Расходный кассовый ордер. Сдана в банк депонированная заработная плата.
|
?
|
|
|
5.
|
Справка бухгалтерии. Произведены начисления:
- штраф за недопоставку продукции покупателю
- проценты банку по просроченному краткосрочному кредиту
|
1500
1000
|
|
|
6.
|
Выписка из расчетного счета в банке.
а) Поступило на расчетный счет по платежным поручениям:
- от покупателя ООО «Русский лес» за отгруженную в прошлом месяце продукцию
б) Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям:
- штраф за недопоставку продукции покупателю
- процент банку за просроченный кредит
|
60000
?
?
|
|
|
7
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на фабрику доски для производства мебели
НДС
|
108000
?
|
|
|
8.
|
а) Акцептован счет ООО «Метизы» за поступившие металлоизделия
Стоимость металлоизделий по покупной цене
НДС
|
6000
?
|
|
|
9.
|
Лимитно-заборная карта. Отпущены со склада в цех материалы
|
300000
|
|
|
10.
|
Требование-накладная. Отпущена со склада материалы на исправление брака
|
10000
|
|
|
11.
|
Накладная на отпуск материалов на сторону. Счета-фактуры. Предъявлены счета покупателям за прочие материалы:
- стоимость материалов по договорным ценам- 45000 руб., НДС (кроме того)
|
?
?
|
|
|
12.
|
Справка бухгалтерии. Списывается стоимость реализованных материалов
|
32000
|
|
|
13.
|
Счет-фактура, платежное требование завода-изготовителя. Принят к оплате счет за оргтехнику:
- стоимость оргтехники
- НДС
|
140000
?
|
|
|
14.
|
Выписка из расчетного счета. Платежное требование. Оплачены счета поставщиков
|
321720
|
|
|
15.
|
Акт о приеме- передаче объекта основных средств. Оприходована оргтехника.
|
?
|
|
|
16.
|
Ведомость начисления амортизации.
Начислена амортизация основных средств:
|
49950
|
|
|
17.
|
Акт о списании основных средств. Демонтирован станок по причине морального износа:
- первоначальная стоимость -33500 руб.
- амортизация -25500 руб.
Требование-накладная. Оприходован лом от демонтажа станка
Справка Отражен финансовый результат от выбытия станка
|
?
?
3000
?
|
|
|
18.
|
Ведомость начисления заработной платы и других выплат (использованы данные табелей, нардов, листков на доплату и др.)
-Начислено рабочим участка производства мебели
-Начислены отпускные рабочим, обслуживающим оборудование основных цехов (отпускные начисляются за счет резерва)
|
240000
12000
|
|
|
19.
|
Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления по страховым взносам во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы по действующим тарифам
|
?
|
|
|
20.
|
Расчет бухгалтерии. Начислены пособия по временной нетрудоспособности
-за счет работодателя
- за счет ФСС
|
3000
10000
|
|
|
21.
|
Расчетно-платежная ведомость. Удержано из начисленной заработной платы:
- налог на доходы физ. лиц (налоговых льгот нет)
|
?
|
|
|
22.
|
Расчет. Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом
|
10000
|
|
|
23.
|
Расчет бухгалтерии.
возмещен НДС из бюджета с учетом начального остатка
|
?
|
|
|
24.
|
Выписка из расчетного счета. Платежное поручение
перечислены денежные средства
-в погашение краткосрочного кредита банка
- сумма процентов за пользование кредитом
-задолженность бюджету (с учетом остатка)
|
?
?
?
|
|
|
25.
|
Акт приемки Выпущена готовая продукция из производства
|
150000
|
|
|
26.
|
Счет-фактура, накладная
Реализована мебель покупателю по договорной цене
НДС (в том числе)
|
260000
?
|
|
|
27.
|
Ведомость 16
-Списана фактическая стоимость реализованной продукции (мебели)
-Расходы на продажу
|
180000
8000
|
|
|
28
|
Справка Отражен финансовый результат от продажи мебели
|
?
|
|
|
29
|
Расчет. Начислен налог на прибыль
|
?
|
|
|
30
|
Расчет бухгалтерии.
Провести реформацию баланса и отразить чистую прибыль (непокрытый убыток) отчетного года
|
?
|
|
|
Скачать 210.5 Kb.