МДК.06.01. ВЕДЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ. Контрольные вопросы по теме Кассовые операции банка

• Название: Контрольные вопросы по теме Кассовые операции банка
• Дата: 21.03.2018
• Размер: 125.7 Kb.
• Имя файла: МДК.06.01. ВЕДЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ.docx
• Тип: Контрольные вопросы; #39097
• страница: 5 из 5

Проводки: Дт 50 Кт 51 – 50 000 получены в кассу наличные деньги, снятые с расчетного счета;

Дт 70 Кт 50 – 45 0000 выдана заработная плата

Дт 71 Кт 50 – 5000 выдано на хозяйственные расходы.

Задание 5.

Наименование банка: КБ «Бизнес» БИК 044525836 Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3137 от 26.08.2011
Наименование организации: ООО «Звезда»
Номер счета: 40702810300000000156
Дата формирования: 01.04.2017
Дата последней операции: 29.03.2017
Входящий остаток (К): 56 100
Дата совершения операции		номер		наименование		наименование/Ф.И.О.		номер счета		по дебету		по кредиту
02.03.2017		43		КБ "Бизнес"		ООО "Звезда"		40702810300000000156									170 500
03.03.2017		457		КБ "Бизнес"		ООО "Звезда"		40702810300000000156		23 450
07.03.2017		11		КБ "Дело"		МУП "Водоканал"		40702810300000000156		100 000
12.03.2017		21		КБ "Бизнес"		ООО "Звезда"		40702810300000000156									50 000
16.03.2017		156		КБ "Бизнес"		ООО "Звезда"		40702810300000000156									450 000
19.03.2017		150		КБ "Бизнес"		ООО "Звезда"		40702810300000000156		150 000
26.03.2017		24		КБ "Бизнес"		ООО "Виктория"		40702810300000000156				90 000
29.03.2017		85		КБ "Бизнес"		ООО "Звезда"		40702810300000000156				87 000
Итого										273 450		858 600

Задание 6.

покупка евро	60,1
продажа евро	64,5
Курс ЦБ РФ	63,2
Продано	3000		куплено	2000
Решение:
	193500	189600	3900
	120200	126400	6200
Результат от операций			10100

Проводки:

1. 
   Покупка наличной иностранной валюты
   

Дт 20206 лицевой счет в иностранной валюте/ Кт 20206 лицевой счет в рублях РФ

Дт 20206 < Кт 20206 =60.1х2000=120200 <63.2 х 2000=126400 Дт 70606 Кт 20206 – 6200

2. 
   Покупка наличной иностранной валюты Дт 70606 Кт 20206 – 3900
   

Задание 7.

Вкладчик поместил в КБ ОАО «РОСБАНК» вклад в сумме 6 000 евро 16 сентября,

курс ЦБ РФ на 16.09. – 63,40.

17 сентября курс евро составил 65,10.

Определить сумму валютных разниц за 17 сентября, куда относится эта сумма
Сумма валютных разниц за 17 сентября составила 10200:

16. 09. - 6000*63,40=380400 17. 09 - 6000*65,10=390600 . данная сумма это прочие доходы в бухгалтерском учете и внереализационные в налоговом учете.

Задание 8.

Прямая котировка по доллару США:

1доллар - 61 руб., - обратная котировка равна 1/61 =0,0163934426

по евро: 1евро - 74 руб. обратная котировка равна 1/74 =0,0135135135

Рассчитать обратную котировку.
Задание 9.

Официальные курсы доллара и евро на 01.10.2014 г.: 1 доллар - 40 руб., 1евро - 54 руб.

Рассчитать кросс-курс евро к доллару

Кросс-курс определяется как соотношение курсов ЦБ РФ соответствующих валют, таким образом, получаем 54/40=1,35

Задание 10.

Объем поступлений наличных денег за проданные товары за последние 3 месяца - 1058.0 тыс. рублей. Периодичность сдачи денежных средств в кассу коммерческого банка составляет 3 дня.

Произвести расчет лимита остатка кассы.

Определение лимита остатка наличных денег в кассе производится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций, утвержденным Указанием Банка России от 11.03.14 № 3210-У,

по формуле L = V / P х Nc,

где  L - лимит остатка наличных денег в рублях;

V - объем поступлений наличных денег за расчетный период в рублях;

P - расчетный период;

Nc - период времени между днями сдачи денежной наличности в банк.

Следовательно, V = 1058000руб.

P = 91 день

Nc = 3дня

L - =V / P х Nc = 1058000 : 91 х 3 = 34879.12 руб.

Задание 11.

Торговая организация осуществляет реализацию запасных частей к автомобилям и работает без выходных с 9.00 до 22.00.

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца (92 дня) составила 2484000,00 руб., выплаты за последние 3 месяца — 1000000,00 р., из них выплаты на заработную плату — 356000,00 руб.

Рассчитайте лимит остатка кассы и примите решение о возможности установления лимита остатка кассы в указанной сумме.

Дано

В нал. = 2484000 руб. R всего = 1000000 руб. R з/пл = 356000 руб.

P = 92 день

Nc = 1 день

Получаем Среднедневная выручка:

В ср.дн. = В нал. / P =2484000/ 92 = 27000 руб.

Среднечасовая выручка:

В ср.час. = 27000 руб. / 24 часа=1125 руб.

Среднедневной расход:

R ср.дн. = (R всего - R з/пл )/ P = (1000000 — 356000 ) / 92=7000 руб.

L = ( В ср.дн.- R ср.дн.) * Nc = (27000 - 7000) * 1день= 20000 руб.

На основе этих данных, возможно установить лимит кассового остатка в сумме 100000 руб. и сдавать ее банк каждый пятый день

Задание 12.

Коммерческая фирма с режимом работы с 9.00 до 17.30 с двумя выходными днями в неделю не имеет выручки. Фирма фактически выплатила наличными деньгами (кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера) за последние 3 месяца (62 рабочих дня) 1240000,00 руб.

Испрашиваемая сумма лимита составляет 30000,00 р.

Рассчитайте лимит остатка кассы и примите решение о возможности установления лимита остатка кассы в указанной сумме.

L - =R / P х Nc = 1240000 : 62 х 1 = 20000 руб. На основании данных расчетов возможно установление лимита остатка кассы в размере 30000 рублей.

Задание 13.

Коммерческая фирма с режимом работы с 10.00 до 20.00 без выходных принимает заказы на изготовление штор.

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца (91 день) составила 1092000,00 руб., выплаты за последние 3 месяца — 532000,00 руб., из них выплаты на заработную плату — 168000,00 руб.

Рассчитайте лимит остатка кассы. Выручка сдается в банк каждые 3 дня.

L - =R / P х Nc = 364000 : 91 х 3 = 12 000руб

L - =V / P х Nc = 1092000 : 91 х 3 = 36000 руб.

Компании выгодней установить лимит остатка кассы исходя из наличной выручки