Безналичный оборот в системе денежных отношений. курсовая. Курсовая работа безналичный оборот в системе денежных отношений
 Скачать 317.33 Kb.
|
2.2 Формы безналичных расчетовСуществует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты: расчеты с помощью платежных поручений; расчеты посредством аккредитива; расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо; расчеты через чековые книжки; расчеты с использованием пластиковых карточек; расчеты в виде перевода электронных денег. Расчеты с помощью платежных поручений В этом случае оформляется документ - платежное поручение, в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика. Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении [9]. Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода. Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении. Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа. Расчеты посредством аккредитива Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка [12]. Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. В расчетах по аккредитиву участвуют: приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива; банк-эмитент, открывающий аккредитив; получатель средств; банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств. В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий. Расчеты с использованием аккредитива проводятся следующим образом. Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки. Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив [9]. И только после банк осуществляет перевод средств. Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки. Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика). Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком. Инкассо по своей сути носит взыскательный характер. Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве [7]. Расчеты чеками из чековых книжек совершают: юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки; физические лица — чекодатели. В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег. Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека. Расчеты с использованием пластиковых карточек Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек [3]. Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам. Расчеты в виде перевода электронных денег В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства с его личного банковского счета. Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах: принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона; принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей; принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета; принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета; принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок; принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор[5]. |