КР Экономика ИСП. Курсовая работа Оценка экономической эффективности строительства отопительной котельной студентка гр. 24М
 Скачать 254.47 Kb.
|
|
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Ивановский государственный энергетический университет имени В.И. Ленина» Кафедра экономики и организации предприятия Курсовая работа Оценка экономической эффективности строительства отопительной котельной Выполнил: студентка гр. 2-4М Козлова М.В. Проверил: к.т.н., доцент Ставровский Е.С. Иваново 2019 Содержание 1. Исходные данные для расчета3 2. Определение тепловых нагрузок котельной 3 3. Определение капитальных затрат на строительство котельной 4 4. Определение годовых издержек производства тепловой энергии4 5. Расчет себестоимости и тарифа на тепловую энергию 11 6. Расчет показателей экономической эффективности котельной 13 7. Анализ чувствительности инвестиционного проекта 17 8. Технико-экономические показатели проектируемой котельной 19 9. Выводы по оценке экономической эффективности проекта 20 10. Список литературы21 1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА Исходными данными для оценки эффективности проекта котельной являются технико-экономические параметры, представленные в таблице 1. Таблица 1 – Исходные данные для оценки экономической эффективности отопительной котельной
Котельная расположена в городе Владимир. Остальные данные берутся из практики (по действующим котельным) или принимаются по указанию преподавателя. 2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТЕПЛОВЫХ НАГРУЗОК КОТЕЛЬНОЙ Средняя тепловая мощность котельной определяется по формуле:  ,где  - температура воздуха наиболее холодной пятидневки, °С ; принимается по СП 131.13330.2018 [3];  - средняя температура воздуха за отопительный период, °С; принимается по СП 131.13330.2018 [3];  - температура внутреннего воздуха, °С.  Гкал/чГодовая выработка тепловой энергии: Qвыр = Qср ∙ τот ∙ 24, где τот – продолжительность отопительного периода, сут; принимается по СП 131.13330.2018. Qвыр = 8,18∙ 213 ∙ 24 =41816,16 Гкал/год Годовой отпуск тепловой энергии Qотп учитывает потери тепловой энергии и расход её на собственные нужды. Qотп= Qвыр - Qвыр∙.(Кс.н +Кп) где Кп – потери тепловой энергии, %; Кс.н – расход тепловой энергии на собственные нужды, %. Qотп= 41816,16 – 41816,16∙(0,14+0,03)=34707,41 Гкал/год 3 ОПРЕДЕЛЕНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ НА СТРОИТЕЛЬСТВО КОТЕЛЬНОЙ Определяем капитальные затраты на строительство котельной, млн.руб,  где  - удельные капитальные затраты, принимаем   - установленная (максимальная) тепловая мощность, Гкал/ч; 4 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГОДОВЫХ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Состав затрат, включаемых в себестоимость производства тепловой энергии, отпускаемой котельной: Сырье, основные и вспомогательные материалы. Работы и услуги производственного характера. Топливо на технологические цели. Электроэнергия. Вода на технологические цели (водопотребление, водоотведение). Затраты на оплату труда. Отчисления на социальные нужды. Амортизация основных средств. Прочие затраты всего. Общехозяйственные расходы. Недополученный по независящим причинам доход. Избыток средств, полученный в предыдущем периоде регулирования. 4.1 Определение затрат на топлива Годовой расход натурального топлива, тыс. м3/год (т/год)  где  - годовая выработка теплоты в котельной, ГДж/год; - низшая теплотворная способность топлива кДж/м3 (кДж/кг); КПД котлоагрегата, в долях единицы. Определяем годовые затраты на топливо, сжигаемое в котельной, тыс.руб.  где  - годовой расход натурального топлива, тыс. м3/год;  - цена 1 тыс. м3 натурального топлива, принимаем   Годовой расход топлива в условном исчислении, т.у.т./год  где – годовой расход натурального топлива, тыс.м3/год; – низшая теплотворная способность топлива, кДж/м3; Определяем удельные расходы топлива на единицу отпущенной тепловой энергии, м3/Гкал - натурального  - условного  4.2 Стоимость электроэнергии на производственные нужды котельной, руб./год  где  - годовой расход электроэнергии, кВт·ч/год;  - стоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, принимаем  Годовой расход электроэнергии, кВт·ч/год  где  – удельный расход электрической энергии (по заданию), кВт∙ч/Гкал.  4.3 Стоимость воды на производственные нужды котельной, руб./год   - стоимость 1 т химически очищенной воды, принимаем   - годовая потребность в химически очищенной воде, т/ч. где  – удельный расход воды на 1 Гкал, т.  4.4 Амортизационные отчисления (фонд амортизации) Расчет амортизационных отчислений ведется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Затраты на амортизацию, руб./год:  где  - капитальные затраты на строительство котельной, млн.руб.;  - срок полезного использования котельной, лет. 4.5 Затраты на текущие и капитальные ремонты Ир, руб./год При определении расходов на проведение ремонтных работ учитываются: 1) нормативы расходов (с учетом их индексации) на ремонт основных средств, утверждаемые соответственно Министерством энергетики Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по атомной энергии по согласованию с Федеральной энергетической комиссией Российской Федерации; 2) цены на сырье, материалы, запчасти для проведения ремонтных работ; 3) программы проведения ремонтных работ, обеспечивающих надежное и безопасное функционирование производственно-технических объектов и предотвращение аварийных ситуаций, утвержденные в установленном порядке. Затраты на ремонты определяются как заданная доля от фонда амортизации.  где  - амортизационные отчисления,  - проценты от фонда амортизации 4.6 Издержки на заработную плату (годовой фонд оплаты труда) При определении расходов на оплату труда, включаемых в необходимую валовую выручку, регулирующие органы определяют размер фонда оплаты труда в соответствии с отраслевыми тарифными соглашениями, заключенными соответствующими организациями, и фактическим объемом фонда оплаты труда в последнем расчетном периоде регулирования, а также с учетом прогнозного индекса потребительских цен. Годовой фонд оплаты труда включает фонд оплаты по действующим на предприятии тарифным ставкам и окладам (тарифный фонд), различные виды доплат к тарифному фонду (за работу в ночные часы, за работу в праздничные дни, за сверхурочную работу и др.), премии (в том числе в виде натуроплаты), средства на оплату основных и дополнительных отпусков, дней выполнения государственных и общественных обязанностей (дополнительная зарплата), вознаграждения за выслугу лет и ряд других выплат. Издержки на заработную плату, руб./год  где  - средняя заработная плата, руб./мес., принимаем  ;  - штатное количество работников, чел.; - коэффициент, учитывающий отчисления в страховые социальные фонды. 4.7 Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией продукции В состав прочих расходов, которые учитываются в необходимой валовой выручке, включаются: 1) расходы на оплату работ и услуг производственного характера, выполняемых по договорам с организациями на проведение регламентных работ; 2) расходы на оплату работ и услуг непроизводственного характера, выполняемых по договорам с организациями, включая расходы на оплату услуг связи, вневедомственной охраны, коммунальных услуг, юридических, информационных, аудиторских и консультационных услуг и др.; 3) отчисления на формирование резервов, предназначенных для обеспечения безопасности атомных электростанций на всех стадиях их жизненного цикла и развития, определяемые в установленном порядке; 4) плата за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в окружающую природную среду; 5) плата за аренду имущества; 6) расходы на служебные командировки, включая оформление виз и сборов; 7) расходы на обучение персонала; 8) расходы на страхование; 9) отчисления на проведение мероприятий по надзору и контролю, производимые энергоснабжающими организациями по утверждаемым в установленном порядке нормативам; 10) другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией продукции, определяемые в порядке, устанавливаемом Федеральной энергетической комиссией Российской Федерации. Из перечисленного списка рассчитаем три составляющие: - производственные расходы, - стоимость услуг вспомогательных цехов, - плату за выбросы загрязняющих веществ. Первые две составляющие определяются по заданным коэффициентам (в процентах от прямых затрат). Прямые затраты включают затраты включают затраты на топливо, э/э, воду, амортизацию, ремонт и з.п. Прямые затраты, руб./год  где  – затраты на топливо;  – затраты на э/э;  – затраты на воду;  – затраты на амортизацию;  – затраты на ремонт;  – затраты на заработную плату. Производственные расходы  где  - прямые затраты, млн руб./год;  - процент от прямых затрат. Стоимость услуг вспомогательных цехов  где - прямые затраты, млн руб./год; - процент от прямых затрат. Плата за выбросы определяется по удельным показателям, указанным в таблице 2. Таблица 2 – Удельные выбросы загрязняющих веществ для разных видов топлива, кг/кг (кг/м3)
Нормативы платы за выбросы принимаются по Постановлению Правительства РФ от 13.09.2016 № 913 (ред. от 29.06.2018) "О ставках платы за негативное воздействие на окружающую среду и дополнительных коэффициентах"    где  – годовой выброс загрязняющего вещества, т/год;   – базовый норматив платы за выбросы данного загрязняющего вещества, руб./т. 4.8 Общехозяйственные расходы, руб./год Общехозяйственные расходы находятся по заданным процентным показателям.  где - прямые затраты, млн руб./год; - процент от прямых затрат. 4.9 Расходы на обслуживание тепловых сетей, руб./год  где L – длина тепловых сетей, км; Иуд – удельные затраты на обслуживание тепловых сетей, принимаем 200000 руб./км.  4.10 Суммарные издержки производства, руб./год  где – затраты на топливо, руб./год; – затраты на покупную электроэнергию, руб./год; – затраты на воду, руб./год; – затраты на амортизацию оборудования, руб./год; – затраты на ремонт основных средств, руб./год;  – затраты на оплату труда с начислениями, руб./год;  – прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией продукции, руб./год.  – общехозяйственные расходы, руб./год;  – расходы на обслуживание тепловых сетей, руб./год 5 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ И ТАРИФА НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ Себестоимость тепловой энергии, руб./Гкал  где  - суммарные издержки производства, руб./год;  - годовое количество отпущенной потребителям тепловой энергии, Гкал/год.Результаты расчета себестоимости сведены в табл. 2. Таблица 3 – Структура издержек производства котельной
Экономически обоснованный тариф (цена) на отпущенную тепловую энергию в общем случае определяется по формуле, руб./Гкал,  где  – необходимая валовая выручка на производство тепловой энергии, руб./год; – отпуск тепловой энергии, Гкал/год. где  – годовая прибыль от реализации тепловой энергии, руб./год. Прибыль от реализации определяется через заданную рентабельность:  где Р – рентабельность котельной (по заданию), в долях.    6 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ КОТЕЛЬНОЙ Для оценки экономической эффективности проектов в курсовой работе необходимо определить следующие показатели эффективности капитальных вложений: чистый доход; чистый дисконтированный доход; внутренняя норма доходности; индексы доходности затрат и инвестиций; срок окупаемости. Сначала необходимо определить годовой чистый доход от проекта, руб./год  ,где  - прибыль от сбыта тепловой энергии, руб./год;  - налог на прибыль; - фонд амортизации, руб./год. Метод определения чистого дохода проекта Чистым доходом (ЧД, Net Value, NV) называется накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период, руб.,  где суммирование распространяется на все шаги расчетного периода (срок жизни проекта).  Метод определения чистого дисконтированного дохода проекта Важнейшим показателем эффективности проекта является чистый дисконтированный доход (ЧДД, Net Present Value, NPV) - накопленный дисконтированный эффект за расчетный период, который рассчитывается по формуле, руб.,  Если проект предполагает одномоментное (в течение года) вложение денежных средств (капитальных вложений), то чистый дисконтированный доход проекта рассчитывается по формуле, руб.,  или по математической формуле  где Тж – срок жизни (срок полезного использования) проекта, годы.  Проект является эффективным, т.к. ЧДД > 0 Метод определения внутренней нормы доходности проекта Внутренняя норма доходности проекта (ВНД, внутренняя норма рентабельности, Internal Rate of Return, IRR) – это коэффициент дисконтирования проекта, при котором чистый дисконтированный доход равен нулю (рис. 1). ВНД = R, когда ЧДД = 0. Ч   ДД, ВНД, %р  уб. 0 R, % Рисунок 1 - Определение внутренней нормы доходности Внутренняя норма доходности проекта это такое положительное число нормы дисконта R, при котором чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0, при всех больших значениях R –отрицателен, при всех меньших значениях R – положителен. Расчёт внутренней нормы доходности проекта осуществляется методом итерации, т.е. подбирается такое значение норм дисконта, при котором величина чистого дисконтированного дохода будет равна нулю. При этом можно использовать следующую формулу:  где Rmin – норма дисконта, при которой ЧДД принимает любое положительное значение, желательно близкое к нулю, доли, %;Rmax – норма дисконта, при которой ЧДД принимает любое отрицательное значение, желательно близкое к нулю, доли, %; ЧДДRmin, ЧДДRmax – чистый дисконтированный доход при Rmin и Rmax, руб.  Для оценки эффективности ИП значение ВНД необходимо сопоставлять с нормой дисконта R. Инвестиционные проекты, у которых ВНД> R, имеют положительный ЧДД и являются эффективными. Проекты, у которых ВНД Т.к. ВНД> R, то проект является эффективным. Метод расчета срока окупаемости проекта Срок окупаемости проекта (Payback Period) – это время в течение которого капитальные вложения в проект окупятся за счет поступлений денежных средств от реализации этого проекта. Моментом окупаемости называется наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый доход ЧД(k) становится и в дальнейшем остается неотрицательным. Различают простой и дисконтированный сроки окупаемости проекта. Простой срок окупаемости проекта определяется по формуле, лет,  где К – капитальные вложения в инвестиционный проект, руб.; Д – поступления денежных средств от реализации проекта (чистый денежный доход), руб/год.  Проект является экономически эффективным, когда τок ≤ Тэк.цел. Тэк.цел – экономически целесообразный срок окупаемости проекта, обычно определяется инвестором. При реализации инвестиционных проектов в энергетике можно принять равным 7 годам. Дисконтированным сроком окупаемости называется момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый дисконтированный доход ЧДД(k) становится и в дальнейшем остается неотрицательным. Для упрощения расчетов дисконтированного срока окупаемости можно использовать (если капитальные вложения в проект одномоментны и поступления денежных средств примерно одинаковы на протяжении всего срока жизни проекта) следующую формулу, лет:  Проект является экономически эффективным, когда τрдиск ≤ Тэк.цел.  τрдиск ≤ Тэк.цел. следовательно проект является экономически эффективным. Метод расчета индекса доходности проекта Индекс доходности проекта (индекс доходности дисконтированных инвестиций) – отношение суммы дисконтированных элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине дисконтированной суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности.  Если проект предполагает одномоментное (в течение года) вложение денежных средств (капитальных вложений), то индекс доходности будет определяться так:  или  Индекс доходности инвестиций превышает 1, если и только когда ЧДД положителен. Индекс доходности дисконтированных инвестиций превышает 1 только тогда, когда ЧДД положителен.  7 АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА Целью анализа чувствительности проекта является оценка его эффективности при изменении важнейших исходных величин (факторов). Для изучения эффективности котельной можно взять для анализа два фактора: величину капитальных затрат; величину тарифа на тепловую энергию. Выбор этих факторов объясняется тем, что именно они могут в наибольшей степени повлиять на эффективность рассматриваемого инвестиционного проекта при изменении экономической ситуации. Оставляя все вводимые переменные, за исключением оцениваемой, по их исходной величине, изменяем величину одной оцениваемой переменной на 20%. Основные показатели экономической эффективности проекта (ЧДД и срок окупаемости) рассчитываются для измененного варианта. 7.1.Изменение капитальных затрат Расчет критериев эффективности для разных значений факторов сводим в табл. 3. Таблица 4 – Влияние изменения величины капитальных затрат на эффективность проекта
7.2.Изменение величины тарифа на тепловую энергию Влияние изменения величины тарифа на тепловую энергию на показатели эффективности инвестиционного проекта показано в табл. 4. Таблица 5 – Влияние изменения тарифа на тепловую энергию на эффективность проекта
8 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТИРУЕМОЙ КОТЕЛЬНОЙ Таблица 6 – технико-экономические показатели проектируемой котельной
9 ВЫВОДЫ ПО ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА В ходе данного курсового проекта была произведена оценка экономической эффективности строительства котельной в городе Владимир установленной мощностью 17 Гкал/ч. Расчет показал, что данный проект экономически эффективен. Чистый дисконтированный доход инвестиционного проекта составил 27,08 млн рублей, а срок окупаемости 5,3 лет. (Так как ЧДД>0,𝜏ок≤7 лет). При проведении анализа чувствительности проекта было выявлено, что проект чувствителен к изменениям капитальных затрат и тарифа на тепловую энергию. Так, при уменьшении капитальных затрат на 20%, основные показатели эффективности проекта изменились более, чем на 10% (ЧДД увеличился на 15%, срок окупаемости уменьшился на 22,3%). А при увеличении капитальных затрат на 20%, ЧДД уменьшился на 25,11%, а срок окупаемости увеличился на 14,93%. Также анализ чувствительности показал, что проект очень чувствителен к изменению тарифа на тепловую энергию. При уменьшении тарифа проект не окупится и становится экономически неэффективным. А при увеличении тарифа срок окупаемости уменьшится до 20 месяцев, а ЧДД увеличится практически в 4 раза. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов: (Вторая редакция) / Министерство экономики РФ, Министерство финансов РФ. – М., ОАО НПО «Изд-во “Экономика”», 2000. – 421 с. Постановление Правительства РФ от 13.09.2016 N 913 (ред. от 29.06.2018) "О ставках платы за негативное воздействие на окружающую среду и дополнительных коэффициентах" СП 131-13330.2018. Строительная климатология (Актуализированная версия СНиП 23-01-99*). МДК 4-05.2004. Методика определения потребности в топливе, электрической энергии и воде при производстве и передаче тепловой энергии и теплоносителей в системах коммунального теплоснабжения: Утв. Госстроем России 12.08.2003. Нормативы удельных выбросов загрязняющих веществ в атмосферу от котельных установок: Учебно-метод. пособие. - М. ОАО «ВТК», 2013-31 с. Костерин А.Ю. Ставровский Е.С. Экономика и управление энергетическими предприятиями: Метод. указания к лабор. работам – Иваново: ИГЭУ, 2009. – 68 с. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
, кДж/м3 (кДж/кг)
/ГДж