Лабораторная работа №4 «Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности нефтегазодобывающего предприятия»
Цель занятия – овладеть навыками планирования результатов деятельности предприятия.
Лабораторная работа рассчитана на 6 часов.
План проведения занятия:
Рассчитать калькуляцию себестоимости добычи нефти.
Определить себестоимость тонны добычи нефти.
Сформировать смету затрат.
Разделить себестоимость в соответствие с системой «директ-костинг» на условно-постоянные и условно-переменные.
Рассчитать маржинальную прибыль.
Определить теоретически и графически точку безубыточности.
Определить чистую прибыль, при цене 10 000 руб/т, и НДПИ – 4 500 руб/т.
Определить рентабельность производства и рентабельность продукции.
Оценить чувствительность рентабельности от изменений цены и себестоимости.
Исходные данные к лабораторной работе по вариантам
ВАРИАНТ 1
Добыча нефти, т
|
600 000
|
Кол-во ремонтов
|
36
|
Обводненность, %
|
60
|
Добыча жидкости, т
|
1 500 000
|
Закачка воды, м3/т
|
3,2
|
Объем закачки, тыс. м3
|
1 920
|
Электроэнергия
Потребитель
|
Уд. расход,
|
Договорная мощность,
|
Стоимость, руб.
|
кВт-ч
|
кВт
|
1 кВт-ч
|
1 кВт в год
|
1. Добыча нефти, т
|
82,2
|
3 269
|
0,66
|
2 480
|
2. Подготовка нефти, т
|
5,6
|
1 096
|
−
|
−
|
3. Перекачка нефти, т
|
2,6
|
1 028
|
−
|
−
|
4. Поддержание пластового давления, т. м3
|
7,4
|
2 292
|
−
|
−
|
Материальные затраты
Потребитель
|
Удельный расход
|
Средняя цена за ед. руб
|
1. Поддержание пластового давления, руб/тыс. м3
|
500
|
−
|
2. Перекачка нефти, т/тыс. т
|
0,28
|
25 000
|
3. Подготовка нефти, т/тыс. т
|
0,15
|
55 630
|
4. Подземный ремонт скважин, тыс. руб/рем
|
100
|
−
|
Для расчета амортизации, тыс. руб
Подразделение
|
Стоимость на начало года
|
Стоимость вводимых
|
Стоимость выбывших
|
Норма амортизации, %
|
1. Добыча
|
1 200 200
|
7 500
|
10 000
|
6,7
|
2. Поддержание пластового давления
|
260 450
|
2 800
|
|
4,3
|
3. Перекачка нефти
|
60 000
|
|
1 000
|
3,2
|
4. Подготовка нефти
|
335 950
|
6 000
|
|
4,7
|
5. Подземный ремонт скважин
|
55 100
|
1 500
|
500
|
5
|
Для расчета зарплаты
Подразделение
|
Списочная численность рабочих, чел
|
Среднемесячная заработная плата, руб.
|
1. Добыча нефти
|
250
|
7 000
|
2. Подготовка нефти
|
150
|
6 000
|
3. Перекачка нефти
|
25
|
6 000
|
4. Поддержание пластового давления
|
90
|
7 000
|
5. Подземный ремонт скважин
|
120
|
9 000
|
Услуги вспомогательных цехов
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Перекачка нефти
|
3 250
|
2. Подготовка нефти
|
10 200
|
3. Поддержание пластового давления
|
7 800
|
4. Содержание и эксплуатации оборудования
|
29 700
|
Цеховые расходы
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Добыча нефти
|
25 900
|
2. Перекачка нефти
|
1 500
|
3. Подготовка нефти
|
2 500
|
4. Поддержание пластового давления
|
1 500
|
5. Подземный ремонт скважин
|
3 900
|
Общепроизводственные расходы
|
210 400
|
Общехозяйственные
|
145 050
|
ВАРИАНТ 2
Добыча нефти, т
|
234 600
|
Кол-во ремонтов
|
24
|
Обводненность, %
|
65
|
Добыча жидкости, т
|
670 285,7143
|
Закачка воды, м3/т
|
5,6
|
Объем закачки, тыс. м3
|
1 313,76
|
Электроэнергия
Потребитель
|
Уд. расход,
|
Договорная мощность,
|
Стоимость, руб.
|
кВт-ч
|
кВт
|
1 кВт-ч
|
1 кВт в год
|
1. Добыча нефти, т
|
65
|
3 269
|
1
|
3 100
|
2. Подготовка нефти, т
|
6
|
1 096
|
−
|
−
|
3. Перекачка нефти, т
|
3
|
1 028
|
−
|
−
|
4. Поддержание пластового давления, т. м3
|
9
|
2 292
|
−
|
−
|
Материальные затраты
Потребитель
|
Удельный расход
|
Средняя цена за ед. руб
|
1. Поддержание пластового давления, руб/тыс. м3
|
340
|
−
|
2. Перекачка нефти, т/тыс. т
|
0,34
|
20
|
3. Подготовка нефти, т/тыс. т
|
0,15
|
32
|
4. Подземный ремонт скважин, тыс. руб/рем
|
350
|
−
|
Для расчета амортизации, тыс. руб
Подразделение
|
Стоимость на начало года
|
Стоимость вводимых
|
Стоимость выбывших
|
Норма амортизации, %
|
1. Добыча
|
500 000
|
23 800
|
50 000
|
6,7
|
2. Поддержание пластового давления
|
200 000
|
31 999
|
23 888
|
5
|
3. Перекачка нефти
|
60 000
|
2 400
|
300
|
6,3
|
4. Подготовка нефти
|
390 000
|
6 200
|
3 434
|
4,2
|
5. Подземный ремонт скважин
|
55 100
|
1 500
|
500
|
4,4
|
Для расчета зарплаты
Подразделение
|
Списочная численность рабочих, чел
|
Среднемесячная заработная плата, руб.
|
1. Добыча нефти
|
230
|
12 000
|
2. Подготовка нефти
|
45
|
14 000
|
3. Перекачка нефти
|
68
|
13 000
|
4. Поддержание пластового давления
|
99
|
14 000
|
5. Подземный ремонт скважин
|
100
|
16 000
|
Услуги вспомогательных цехов
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Перекачка нефти
|
3 250
|
2. Подготовка нефти
|
10 200
|
3. Поддержание пластового давления
|
7 800
|
4. Содержание и эксплуатации оборудования
|
29 700
|
Цеховые расходы
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Добыча нефти
|
20 000
|
2. Перекачка нефти
|
12 000
|
3. Подготовка нефти
|
10 000
|
4. Поддержание пластового давления
|
9 000
|
5. Подземный ремонт скважин
|
8 700
|
Общепроизводственные расходы
|
100 000
|
Общехозяйственные
|
120 000
|
ВАРИАНТ 3
Добыча нефти, т
|
125 000
|
Кол-во ремонтов
|
30
|
Обводненность, %
|
85
|
Добыча жидкости, т
|
833 333,3
|
Закачка воды, м3/т
|
8
|
Объем закачки, тыс. м3
|
1 000
|
Электроэнергия
Потребитель
|
Уд. расход,
|
Договорная мощность,
|
Стоимость, руб.
|
кВт-ч
|
кВт
|
1 кВт-ч
|
1 кВт в год
|
1. Добыча нефти, т
|
82,2
|
4 000
|
0,95
|
3 126
|
2. Подготовка нефти, т
|
5,6
|
2 000
|
−
|
−
|
3. Перекачка нефти, т
|
2,6
|
2 500
|
−
|
−
|
4. Поддержание пластового давления, т. м3
|
7,4
|
3 000
|
−
|
−
|
Материальные затраты
Потребитель
|
Удельный расход
|
Средняя цена за ед. руб
|
1. Поддержание пластового давления, руб/тыс. м3
|
211
|
−
|
2. Перекачка нефти, т/тыс. т
|
0,1
|
25 000
|
3. Подготовка нефти, т/тыс. т
|
0,2
|
55 630
|
4. Подземный ремонт скважин, тыс. руб/рем
|
176
|
−
|
Для расчета амортизации, тыс. руб
Подразделение
|
Стоимость на начало года
|
Стоимость вводимых
|
Стоимость выбывших
|
Норма амортизации, %
|
1. Добыча
|
500 000
|
30 000
|
5 000
|
6,7
|
2. Поддержание пластового давления
|
300 000
|
20 000
|
2 000
|
4
|
3. Перекачка нефти
|
100 000
|
10 000
|
1 000
|
4
|
4. Подготовка нефти
|
120 000
|
6 000
|
20 000
|
5
|
5. Подземный ремонт скважин
|
99 999
|
3 400
|
1 000
|
6
|
Для расчета зарплаты
Подразделение
|
Списочная численность рабочих, чел
|
Среднемесячная заработная плата, руб.
|
1. Добыча нефти
|
213
|
7 000
|
2. Подготовка нефти
|
123
|
6 000
|
3. Перекачка нефти
|
75
|
6 000
|
4. Поддержание пластового давления
|
100
|
7 000
|
5. Подземный ремонт скважин
|
110
|
9 000
|
Услуги вспомогательных цехов
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Перекачка нефти
|
3 250
|
2. Подготовка нефти
|
8 000
|
3. Поддержание пластового давления
|
4 300
|
4. Содержание и эксплуатации оборудования
|
13 890
|
Цеховые расходы
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Добыча нефти
|
5 000
|
2. Перекачка нефти
|
3 000
|
3. Подготовка нефти
|
2 000
|
4. Поддержание пластового давления
|
3 000
|
5. Подземный ремонт скважин
|
4 000
|
Общепроизводственные расходы
|
38 000
|
Общехозяйственные
|
46 000
|
ВАРИАНТ 4
Добыча нефти, т
|
700 000
|
Кол-во ремонтов
|
13
|
Обводненность, %
|
20
|
Добыча жидкости, т
|
875 000
|
Закачка воды, м3/т
|
2
|
Объем закачки, тыс. м3
|
1 400
|
Электроэнергия
Потребитель
|
Уд. расход,
|
Договорная мощность,
|
Стоимость, руб.
|
кВт-ч
|
кВт
|
1 кВт-ч
|
1 кВт в год
|
1. Добыча нефти, т
|
76
|
4 000
|
1,05
|
2 700
|
2. Подготовка нефти, т
|
15
|
3 100
|
−
|
−
|
3. Перекачка нефти, т
|
3
|
1 350
|
−
|
−
|
4. Поддержание пластового давления, т. м3
|
8,2
|
2 400
|
−
|
−
|
Материальные затраты
Потребитель
|
Удельный расход
|
Средняя цена за ед. руб
|
1. Поддержание пластового давления, руб/тыс. м3
|
400
|
−
|
2. Перекачка нефти, т/тыс. т
|
0,3
|
20 000
|
3. Подготовка нефти, т/тыс. т
|
0,7
|
34 000
|
4. Подземный ремонт скважин, тыс. руб/рем
|
250
|
−
|
Для расчета амортизации, тыс. руб
Подразделение
|
Стоимость на начало года
|
Стоимость вводимых
|
Стоимость выбывших
|
Норма амортизации, %
|
1. Добыча
|
1 000 000
|
|
10 000
|
6,7
|
2. Поддержание пластового давления
|
300 000
|
|
10 000
|
4,3
|
3. Перекачка нефти
|
99 000
|
|
10 000
|
3,2
|
4. Подготовка нефти
|
300 000
|
|
10 000
|
4,7
|
5. Подземный ремонт скважин
|
60 000
|
|
10 000
|
5
|
Для расчета зарплаты
Подразделение
|
Списочная численность рабочих, чел
|
Среднемесячная заработная плата, руб.
|
1. Добыча нефти
|
100
|
18 000
|
2. Подготовка нефти
|
80
|
20 000
|
3. Перекачка нефти
|
60
|
19 800
|
4. Поддержание пластового давления
|
80
|
18 700
|
5. Подземный ремонт скважин
|
80
|
16 000
|
Услуги вспомогательных цехов
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Перекачка нефти
|
6 000
|
2. Подготовка нефти
|
8 000
|
3. Поддержание пластового давления
|
9 000
|
4. Содержание и эксплуатации оборудования
|
10 000
|
Цеховые расходы
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Добыча нефти
|
50 000
|
2. Перекачка нефти
|
30 000
|
3. Подготовка нефти
|
30 000
|
4. Поддержание пластового давления
|
20 000
|
5. Подземный ремонт скважин
|
15 000
|
Общепроизводственные расходы
|
100 000
|
Общехозяйственные
|
100 000
|
ВАРИАНТ 5
Добыча нефти, т
|
343 500
|
Кол-во ремонтов
|
21
|
Обводненность, %
|
59
|
Добыча жидкости, т
|
837 804,9
|
Закачка воды, м3/т
|
3,3
|
Объем закачки, тыс. м3
|
1 133,55
|
Электроэнергия
Потребитель
|
Уд. расход,
|
Договорная мощность,
|
Стоимость, руб.
|
кВт-ч
|
кВт
|
1 кВт-ч
|
1 кВт в год
|
1. Добыча нефти, т
|
70
|
3 269
|
0,8
|
2 500
|
2. Подготовка нефти, т
|
8
|
1 096
|
−
|
−
|
3. Перекачка нефти, т
|
7
|
1 028
|
−
|
−
|
4. Поддержание пластового давления, т. м3
|
9
|
2 292
|
−
|
−
|
Материальные затраты
Потребитель
|
Удельный расход
|
Средняя цена за ед. руб
|
1. Поддержание пластового давления, руб/тыс. м3
|
505
|
−
|
2. Перекачка нефти, т/тыс. т
|
0,28
|
25 000
|
3. Подготовка нефти, т/тыс. т
|
0,15
|
55 630
|
4. Подземный ремонт скважин, тыс. руб/рем
|
200
|
−
|
Для расчета амортизации, тыс. руб
Подразделение
|
Стоимость на начало года
|
Стоимость вводимых
|
Стоимость выбывших
|
Норма амортизации, %
|
1. Добыча
|
1 800 000
|
|
|
6,7
|
2. Поддержание пластового давления
|
300 000
|
|
|
4,3
|
3. Перекачка нефти
|
70 000
|
|
|
3,2
|
4. Подготовка нефти
|
400 000
|
|
|
4,7
|
5. Подземный ремонт скважин
|
60 000
|
|
|
5
|
Для расчета зарплаты
Подразделение
|
Списочная численность рабочих, чел
|
Среднемесячная заработная плата, руб.
|
1. Добыча нефти
|
222
|
8 000
|
2. Подготовка нефти
|
111
|
9 000
|
3. Перекачка нефти
|
55
|
10 000
|
4. Поддержание пластового давления
|
77
|
8 000
|
5. Подземный ремонт скважин
|
88
|
9 000
|
Услуги вспомогательных цехов
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Перекачка нефти
|
4 000
|
2. Подготовка нефти
|
10 000
|
3. Поддержание пластового давления
|
8 000
|
4. Содержание и эксплуатации оборудования
|
30 000
|
Цеховые расходы
Подразделение
|
Тыс. руб
|
1. Добыча нефти
|
4 000
|
2. Перекачка нефти
|
3 000
|
3. Подготовка нефти
|
3 000
|
4. Поддержание пластового давления
|
3 000
|
5. Подземный ремонт скважин
|
3 000
|
Общепроизводственные расходы
|
90 000
|
Общехозяйственные
|
50 000
| |
Скачать 29.94 Kb.