Реферат. задание (2). Лекция тема Взаимоотношения предпринимателей с кредитными и финансовыми организациями
 Скачать 18.55 Kb.
|
|
ЛЕКЦИЯ Тема Взаимоотношения предпринимателей с кредитными и финансовыми организациями Прочитайте лекцию и письменно в рабочей тетради ответьте на вопросы: 1. Что такое договор? В чем состоит сущность условий договора? 2. Перечислите формы оптовой торговли. 3. Что такое торговые ярмарки, товарные биржи? 4. В чем состоит особенность аукционных торгов? 5. Объясните сущность факторинговых операций. 6. Сколько участников в лизинговой сделке? Какие выгоды предоставляет участникам финансовая аренда? 2. Приведите пример из СМИ, интернета реального взаимодействия предпринимателя с кредитными организациями в любом виде. В рыночной экономике при осуществлении предпринимательской деятельности формируется и финансовый рынок как форма организации движения денежных ресурсов. Важное значение приобретает правовое регулирование денежных взаимоотношений банковских учреждений и их клиентов. Открытие в банке расчетного счета на имя клиента по его заявлению является заключением договора банковского счета. По этому договору банк обязуется хранить денежные средства клиента на его счете, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения об их перечислении, выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида, устанавливаемыми банковскими правилами и договором. Предприниматели обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков и производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков. Следовательно, безналичные расчеты являются основным видом расчетов в сфере предпринимательства. Наиболее распространены такие формы расчетов, как платежное требование-поручение, аккредитив, чек, вексель. Однако банк осуществляет и кредитное обслуживание своих клиентов, размещая имеющиеся у банка средства. Правовой формой таких отношений является кредитный договор. Особенность этого договора состоит в том, что заимодателем выступает банк. Для него кредитование - основной вид деятельности, за счет которой банк получает прибыль; для клиента кредитование - способ финансирования, восполнения временного недостатка собственных средств. Услуги банка по кредитованию клиентов основаны на следующих условиях: платности кредита (за пользование ссудой банку уплачиваются определенные проценты); возвратности кредита; срочности кредитования (ссуда выдается на срок); целенаправленности кредитования; обеспеченности кредита. Кроме расчетных и кредитных банковские учреждения оказывают клиентам и другие услуги, осуществляя по поручению клиента такие сделки, как факторинг, финансовый лизинг, операции с ценными бумагами, валютные операции и др. Финансовый лизинг (аренда) - разновидность торгово-комиссионной операции, выполняемой арендодателем (лизинговой компанией, банком). По договору финансовой аренды арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить это имущество за плату во временное владение или пользование для предпринимательских целей. Стоимость оборудования полностью компенсируется через арендную плату в течение срока аренды. По истечении срока аренды арендуемое оборудование переходит в собственность арендатора (клиента). Предметом этого договора может быть любое имущество, используемое для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов. В предпринимательской деятельности лизингу свойствен трехсторонний характер взаимоотношений. Первой стороной является собственник имущества, предоставляющий его в пользование предпринимателю на условиях лизингового соглашения (так называемый лизингодатель). Второй стороной является пользователь имущества (так называемый лизингополучатель), в роли которого может выступать промышленное или торговое предприятие, решившее взять в аренду средства производства (например, оборудование), которым может быть юридическое лицо любой формы собственности. Третий участник лизинговой сделки продавец имущества будущему собственнику, лизингодатель (поставщик), промышленное, строительное или торговое предприятие, продукция которого выбрана арендатором, последним также может быть любое юридическое лицо. Обычно выделяют три этапа лизинговой сделки. На первом, предварительном этапе осуществляется подготовительная работа, предшествующая заключению ряда юридических договоров, проведение которой обусловлено сложным характером многосторонних отношений при лизинге, необходимостью подробного изучения всех условий и особенностей каждой сделки; решается вопрос об источниках финансирования сделки. На данном этапе оформляются заявки будущего лизингополучателя, готовятся заключения о кредитоспособности клиента и рассчитывается эффективность лизингового проекта. Все это отражается в направляемом поставщику заказе-наряде. На втором этапе производится юридическое закрепление лизинговой сделки. Оформляются следующие документы: - договор о купле-продаже объекта лизинга; - акт о приемке объекта лизинга в эксплуатацию; - лизинговое соглашение; - договор на техническое обслуживание имущества; - договор на страхование объекта лизинга. Третий этап лизингового процесса - период собственно использования объекта лизинга. Он сопровождается отражением лизинговых операций в бухгалтерском учете и отчетности. На данном этапе производится выплата арендодателю лизинговых платежей, и после окончания срока лизинга оформляются отношения по дальнейшему использованию объекта лизинга. Для клиента (арендатора) такие лизинговые отношения выгодны, так как освобождают его от капитальных единовременных вложений по приобретению дорогостоящего оборудования; арендодатель (банк) на лизинговой сделке получает прибыль в виде предусмотренных договором комиссионных. В целом надо отметить, что, хотя в отечественной предпринимательской практике использование лизинга достаточно ново, в последнее время ему уделяется все больше внимания, так как именно временное пользование имуществом с выплатой арендной платы является наиболее доступным для многих предпринимателей в рамках осуществления своей деятельности. Факторинг - также торгово-комиссионная услуга, выполняемая факторинговой компанией (банком). Факторинг рассматривается как перекупка долговых обязательств. В основе факторинга - покупка факторской компанией счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты большей части стоимости подлежащих оплате поставок и уплаты оставшейся части (за вычетом процента за кредит) в установленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Условия факторинга определяются договором, банк выступает финансовым посредником, к нему переходят все требования по платежам должника клиента. Фактически банк покупает дебиторскую задолженность и в течение 23 дней оплачивает от 70 до 80% суммы требований в виде аванса, а остальную часть после поступления средств. Для клиента факторинг выгоден, поскольку при оплате долга защиту его прав осуществляет фактор (банк); фактор (банк) получает комиссионные. В современных условиях операции по финансовому лизингу, факторингу проводят коммерческие банки, которые организуют специализированные подразделения (дочерние предприятия, филиалы - лизинговые, факторинговые компании). |